PAGE生產(chǎn)存貨控制制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)存貨管理，規(guī)范存貨業(yè)務(wù)流程，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證存貨安全，降低存貨成本，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)存貨采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等各環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值記錄準(zhǔn)確無誤，為生產(chǎn)計(jì)劃、成本核算等提供可靠依據(jù)。2.及時(shí)性原則：存貨業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作及時(shí)，避免因延誤導(dǎo)致生產(chǎn)中斷或存貨積壓、短缺。3.安全性原則：保障存貨的存儲(chǔ)安全，防止損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.成本效益原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，合理控制存貨成本，提高資金使用效率。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，編制合理的采購計(jì)劃，確保原材料等存貨及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購訂單的下達(dá)、跟進(jìn)到貨進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作。2.建立存貨臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)存貨，確保賬實(shí)相符。3.做好存貨的安全防護(hù)措施，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和庫存情況，制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃，明確所需存貨的種類和數(shù)量。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的領(lǐng)用、消耗控制，提高存貨利用率。3.協(xié)助倉儲(chǔ)部門進(jìn)行存貨盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)支持。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存貨的核算與賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)及成本情況。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策依據(jù)。3.參與存貨采購合同的審核，監(jiān)督存貨資金的支付與使用。（五）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購的存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保入庫存貨符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.在生產(chǎn)過程中對(duì)存貨質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，防止不合格品流入下道工序。3.對(duì)不合格存貨的處理進(jìn)行監(jiān)督和審核。三、存貨采購控制（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)定期收集生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計(jì)劃、銷售部門的銷售預(yù)測(cè)以及庫存狀況等信息。2.根據(jù)上述信息，結(jié)合存貨的消耗規(guī)律和采購提前期，編制詳細(xì)的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購存貨的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。3.采購計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，確保其合理性和準(zhǔn)確性。審核通過后的采購計(jì)劃作為采購活動(dòng)的依據(jù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括存貨的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方法、付款方式等條款。（三）采購訂單下達(dá)1.根據(jù)采購計(jì)劃，采購部門及時(shí)下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)清晰準(zhǔn)確地填寫所需存貨的相關(guān)信息。2.在下達(dá)采購訂單前，應(yīng)對(duì)采購訂單的內(nèi)容進(jìn)行審核，確保訂單信息與采購計(jì)劃一致，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏。3.將采購訂單發(fā)送給供應(yīng)商，并要求供應(yīng)商確認(rèn)訂單內(nèi)容。同時(shí)，采購部門應(yīng)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，確保存貨按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（四）采購驗(yàn)收1.存貨到貨后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括采購人員、質(zhì)量檢驗(yàn)人員等。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購合同和采購訂單一致。質(zhì)量檢驗(yàn)人員應(yīng)按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存貨進(jìn)行檢驗(yàn)，確保入庫存貨質(zhì)量合格。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。四、存貨存儲(chǔ)控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的種類、性質(zhì)、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫的存儲(chǔ)空間，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。2.對(duì)不同存儲(chǔ)區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識(shí)，便于存貨的存放和查找。同時(shí)，要確保倉庫通道暢通，便于貨物的搬運(yùn)和消防等應(yīng)急情況的處理。（二）存貨入庫1.倉儲(chǔ)部門在收到驗(yàn)收合格的存貨后，應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和存放方式進(jìn)行入庫操作。2.入庫時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記存貨臺(tái)賬，記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時(shí)間、存放位置等信息。存貨臺(tái)賬應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）存貨保管1.倉儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保存貨的安全和完好。檢查內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀態(tài)等。2.根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對(duì)于易損壞、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)定期進(jìn)行查看和維護(hù)。3.建立存貨保管記錄，詳細(xì)記錄存貨的出入庫情況、保管過程中的問題及處理情況等。（四）存貨出庫1.生產(chǎn)部門或其他部門需要領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可到倉儲(chǔ)部門辦理領(lǐng)料手續(xù)。倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容，及時(shí)發(fā)放存貨，并在存貨臺(tái)賬上進(jìn)行記錄。3.對(duì)于限額領(lǐng)料的存貨，倉儲(chǔ)部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額進(jìn)行發(fā)放，如因生產(chǎn)需要超過限額領(lǐng)用，需經(jīng)相關(guān)部門特別審批。五、存貨盤點(diǎn)控制（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)工作，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、人員分工、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和存貨管理要求確定，一般可分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)可按季度、半年或年度進(jìn)行，不定期盤點(diǎn)可根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)組織。3.在盤點(diǎn)計(jì)劃制定過程中，應(yīng)充分考慮各部門的工作安排，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員進(jìn)行存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)包括倉儲(chǔ)人員、生產(chǎn)人員、財(cái)務(wù)人員等，確保盤點(diǎn)工作的全面性和準(zhǔn)確性。2.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)谋P點(diǎn)方法，如實(shí)地盤點(diǎn)法、賬實(shí)核對(duì)法等。對(duì)于存貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真填寫盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)表應(yīng)包括存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬存數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤盈盤虧情況等信息。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總和分析，編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.對(duì)于盤盈盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于計(jì)量錯(cuò)誤、管理不善等原因造成的盤盈盤虧，應(yīng)調(diào)整存貨賬目，并追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的盤盈盤虧，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。3.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，總結(jié)存貨管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善存貨管理制度。六、存貨核算與成本控制（一）存貨核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。2.存貨核算應(yīng)包括存貨的采購成本、加工成本、其他成本等的核算。采購成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用；加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費(fèi)用；其他成本是指除采購成本、加工成本以外的，使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨的成本進(jìn)行核算和分析，確保存貨成本的準(zhǔn)確性和合理性。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)存貨的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整存貨的計(jì)價(jià)方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。（二）存貨成本控制1.采購部門應(yīng)通過合理選擇供應(yīng)商、優(yōu)化采購批量、談判降低采購價(jià)格等方式，降低存貨的采購成本。2.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)過程中的存貨消耗，減少廢品、次品的產(chǎn)生，從而降低存貨的生產(chǎn)成本。3.倉儲(chǔ)部門應(yīng)合理規(guī)劃倉庫存儲(chǔ)空間，減少存貨的存儲(chǔ)成本。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)存貨的保管，降低存貨的損壞、變質(zhì)等損失。4.各部門應(yīng)密切配合，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，共同做好存貨成本控制工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨成本進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。七、存貨信息化管理（一）建立存貨管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的存貨管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等各環(huán)節(jié)的信息化管理。2.存貨管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備存貨信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，能夠?qū)崟r(shí)反映存貨的庫存狀況、出入庫情況、成本核算等信息。3.通過存貨管理信息系統(tǒng)，各部門可以及時(shí)共享存貨信息，提高工作效率，減少信息傳遞不暢導(dǎo)致的管理漏洞。（二）信息系統(tǒng)的維護(hù)與更新1.安排專人負(fù)責(zé)存貨管理信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)異常情況。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求的變化，及時(shí)對(duì)存貨管理信息系統(tǒng)進(jìn)行更新和升級(jí)。確保系統(tǒng)功能的完善和優(yōu)化，滿足公司日益增長(zhǎng)的存貨管理需求。（三）數(shù)據(jù)安全與保密1.加強(qiáng)存貨管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密存儲(chǔ)、用戶權(quán)限管理等措施，防止數(shù)據(jù)丟失、泄露和被篡改。2.對(duì)涉及存貨管理信息系統(tǒng)的操作人員進(jìn)行嚴(yán)格的權(quán)限設(shè)置，明確各人員的操作權(quán)限和職責(zé)范圍，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問和操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)。3.定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在安全的地方。同時(shí)，要制定數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、存貨的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)人員應(yīng)通過查閱相關(guān)文件、記錄、報(bào)表，實(shí)地盤點(diǎn)存貨，訪談相關(guān)人員等方式，對(duì)存貨管理進(jìn)行全面審計(jì)。3.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）考核機(jī)制1.建立存貨管理考核機(jī)制，對(duì)采購部門、倉儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、財(cái)