企業(yè)三審三校制度第一章總則第一條依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)督管理準(zhǔn)則及集團母公司關(guān)于風(fēng)險防控與合規(guī)管理的總體要求，結(jié)合本公司實際運營情況，為有效防控專項風(fēng)險、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、提升管理效能，特制定本制度。本制度旨在通過建立健全“三審三?！惫芾頇C制，強化全過程風(fēng)險管控，確保各項業(yè)務(wù)活動在合法合規(guī)框架內(nèi)穩(wěn)健運行。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋但不限于采購、招標(biāo)、財務(wù)、項目、數(shù)據(jù)、安全等業(yè)務(wù)場景。各部門及員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，落實專項管理要求，確保管理職責(zé)有效覆蓋業(yè)務(wù)全流程。第三條本制度中核心術(shù)語定義如下：（一）“XX專項管理”是指針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或風(fēng)險類型，實施系統(tǒng)性識別、評估、防控、處置及持續(xù)改進的管理活動，包括但不限于采購管理、合同管理、財務(wù)審批、數(shù)據(jù)安全管理等。（二）“XX風(fēng)險”是指在日常經(jīng)營活動中可能引發(fā)損失、影響聲譽或違反法律法規(guī)的不確定性因素，需通過管理措施進行規(guī)避或控制。（三）“XX合規(guī)”是指企業(yè)所有業(yè)務(wù)活動及員工行為符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及內(nèi)部管理制度的要求，具備合法性與合理性。第四條專項管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則，即管理范圍應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及風(fēng)險類型，確保無死角、無遺漏；（二）責(zé)任到人原則，即明確各級管理主體及執(zhí)行崗位的職責(zé)權(quán)限，確保責(zé)任可追溯；（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則，即重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域，優(yōu)先配置資源，實施差異化管控；（四）持續(xù)改進原則，即通過定期評估與優(yōu)化，不斷提升管理體系的適應(yīng)性與有效性。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對專項管理負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌決策、資源調(diào)配及重大風(fēng)險處置；分管領(lǐng)導(dǎo)對專項管理負(fù)直接責(zé)任，負(fù)責(zé)組織落實、監(jiān)督考核及制度優(yōu)化。第六條設(shè)立專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)專項管理工作，研究決策重大事項，監(jiān)督評價管理成效，確保各項制度要求有效落地。第七條專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠于[牽頭部門名稱]，負(fù)責(zé)日常管理事務(wù)，包括制度修訂、風(fēng)險排查、信息匯總、培訓(xùn)宣貫等，確保專項管理形成閉環(huán)運行。第八條牽頭部門職責(zé)：（一）統(tǒng)籌專項管理制度建設(shè)，定期評估并修訂管理制度，確保其與法律法規(guī)及業(yè)務(wù)發(fā)展同步；（二）組織專項風(fēng)險識別與評估，編制風(fēng)險清單并動態(tài)更新；（三）監(jiān)督考核各部門專項管理執(zhí)行情況，提出改進建議；（四）開展專項管理培訓(xùn)，提升全員合規(guī)意識與操作能力。第九條專責(zé)部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)專項領(lǐng)域的業(yè)務(wù)合規(guī)審核，確保業(yè)務(wù)操作符合制度要求；（二）推動業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，識別并消除管理漏洞；（三）牽頭風(fēng)險處置工作，制定應(yīng)急預(yù)案并組織演練；（四）收集行業(yè)動態(tài)及監(jiān)管要求，及時傳遞至牽頭部門。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）落實本領(lǐng)域?qū)ｍ椆芾硪?，開展日常風(fēng)險防控；（二）執(zhí)行“三審三?！绷鞒?，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)；（三）定期上報風(fēng)險事件及管理問題，配合整改落實；（四）加強員工培訓(xùn)，確保一線操作符合規(guī)范。第十一條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個人操作紅線；（二）主動識別并上報業(yè)務(wù)風(fēng)險，配合調(diào)查處置；（三）拒絕執(zhí)行違規(guī)指令，及時反饋管理問題；（四）持續(xù)學(xué)習(xí)合規(guī)知識，提升風(fēng)險防范能力。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條采購管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：供應(yīng)商應(yīng)開展盡職調(diào)查，確保資質(zhì)合法、信譽良好；招標(biāo)流程需符合“公開、公平、公正”原則，關(guān)鍵節(jié)點需經(jīng)多人復(fù)核。禁止性行為：嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)交易利益輸送、圍標(biāo)串標(biāo)等違規(guī)行為；專項風(fēng)險防控點：警惕虛假供應(yīng)商、價格異常波動等風(fēng)險。第十三條財務(wù)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：資金審批需嚴(yán)格遵循權(quán)限指引，稅務(wù)處理需符合法規(guī)要求；財務(wù)報表需經(jīng)多級復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。禁止性行為：嚴(yán)禁違規(guī)占用資金、虛列成本等行為；專項風(fēng)險防控點：關(guān)注大額資金流向、發(fā)票合規(guī)性等風(fēng)險。第十四條項目管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：項目立項需論證必要性，實施過程需按計劃推進；變更需履行審批程序，確保風(fēng)險可控。禁止性行為：嚴(yán)禁擅自變更項目內(nèi)容、超預(yù)算執(zhí)行等行為；專項風(fēng)險防控點：警惕進度滯后、質(zhì)量不達標(biāo)等風(fēng)險。第十五條數(shù)據(jù)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：數(shù)據(jù)采集需明確用途，存儲需采取加密措施；共享需經(jīng)授權(quán)審批，銷毀需符合要求。禁止性行為：嚴(yán)禁非法獲取、泄露敏感數(shù)據(jù)等行為；專項風(fēng)險防控點：關(guān)注數(shù)據(jù)泄露、濫用等風(fēng)險。第十六條安全管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)環(huán)境需定期檢查，操作人員需持證上崗；應(yīng)急預(yù)案需定期演練，確保處置及時。禁止性行為：嚴(yán)禁違規(guī)操作、忽視安全隱患等行為；專項風(fēng)險防控點：警惕安全事故、設(shè)備故障等風(fēng)險。第十七條合同管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：合同條款需明確雙方權(quán)利義務(wù)，簽訂需經(jīng)法律部門審核；履行需嚴(yán)格對照約定，爭議需通過合規(guī)途徑解決。禁止性行為：嚴(yán)禁簽訂無效合同、逃避法律義務(wù)等行為；專項風(fēng)險防控點：關(guān)注違約風(fēng)險、條款漏洞等風(fēng)險。第十八條內(nèi)部控制：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：審批流程需按權(quán)限設(shè)置，記錄需完整可查；授權(quán)需明確范圍，監(jiān)督需獨立實施。禁止性行為：嚴(yán)禁越權(quán)審批、偽造記錄等行為；專項風(fēng)險防控點：警惕控制失效、舞弊行為等風(fēng)險。第四章專項管理運行機制第十九條制度動態(tài)更新機制：牽頭部門應(yīng)每季度評估制度適應(yīng)性，結(jié)合法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時修訂，確保制度時效性。第二十條風(fēng)險識別預(yù)警機制：各部門應(yīng)每月開展專項風(fēng)險排查，由專責(zé)部門匯總分級，發(fā)布預(yù)警通知并督促整改。第二十一條合規(guī)審查機制：關(guān)鍵業(yè)務(wù)節(jié)點（如采購決策、項目立項）需嵌入合規(guī)審查環(huán)節(jié)，實行“未經(jīng)審查不得實施”原則。第二十二條風(fēng)險應(yīng)對機制：一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；明確應(yīng)急流程、責(zé)任協(xié)同及上報要求。第二十三條責(zé)任追究機制：界定違規(guī)情形（如泄露數(shù)據(jù)、違規(guī)操作）及處罰標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)動績效考核、紀(jì)律處分，形成威懾力。第二十四條評估改進機制：每年對專項管理體系有效性開展評估，形成報告并優(yōu)化流程漏洞，確保持續(xù)優(yōu)化。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障：各級領(lǐng)導(dǎo)需履行推進責(zé)任，定期召開專項會議，解決管理難題，確保制度落地。第二十六條考核激勵機制：將專項合規(guī)情況納入部門/個人年度考核，與績效、評優(yōu)掛鉤，樹立正向?qū)?。第二十七條培訓(xùn)宣傳機制：分層級開展專項培訓(xùn)，管理層側(cè)重合規(guī)履職，一線員工側(cè)重操作規(guī)范，確保人人知曉制度。第二十八條信息化支撐：通過系統(tǒng)工具實現(xiàn)流程自動化、風(fēng)險實時監(jiān)控，提升管理效率與精準(zhǔn)度。第二十九條文化建設(shè)：發(fā)布專項合規(guī)手冊，簽訂合規(guī)承諾書，營造“人人合規(guī)、主動合規(guī)”的內(nèi)部氛圍。第三十條報告制度：明確風(fēng)險事件、年度管理情況的上報流程