企業(yè)合規(guī)師初級(jí)考試模擬試題與答案解析一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)填入括號(hào)內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會(huì)B.合規(guī)管理委員會(huì)C.首席合規(guī)官D.企業(yè)法定代表人答案：D解析：辦法第七條明確“企業(yè)法定代表人是合規(guī)管理第一責(zé)任人”，其職責(zé)包括推動(dòng)建立合規(guī)管理體系并確保有效運(yùn)行。2.下列哪一項(xiàng)不屬于反壟斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的高危場(chǎng)景（）。A.行業(yè)協(xié)會(huì)組織的價(jià)格自律會(huì)議B.與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手交換即將投標(biāo)的報(bào)價(jià)區(qū)間C.供應(yīng)商要求下游經(jīng)銷商不得低于指導(dǎo)價(jià)銷售D.企業(yè)內(nèi)部各事業(yè)部之間的成本分?jǐn)倕f(xié)議答案：D解析：D項(xiàng)屬于企業(yè)內(nèi)部管理行為，未涉及與第三方排除、限制競(jìng)爭(zhēng)，故不構(gòu)成反壟斷風(fēng)險(xiǎn)。3.關(guān)于FCPA（美國(guó)《反海外腐敗法》）的“加速費(fèi)”豁免，下列說法正確的是（）。A.只要金額低于1萬美元即可自動(dòng)豁免B.加速費(fèi)只能支付給外國(guó)政府低級(jí)別官員C.加速費(fèi)必須是為加快“非裁量性政府行為”而支付D.加速費(fèi)無需在賬簿中披露答案：C解析：FCPA資源指南明確，加速費(fèi)限于“非裁量性、例行性政府行為”，且仍需準(zhǔn)確入賬。4.某公司擬在德國(guó)設(shè)立子公司，根據(jù)歐盟GDPR，必須在德國(guó)指定數(shù)據(jù)保護(hù)代表的情形是（）。A.母公司在中國(guó)，年銷售額8億歐元，在德國(guó)無營(yíng)業(yè)場(chǎng)所但向德國(guó)用戶在線銷售商品B.母公司在韓國(guó)，僅在德國(guó)設(shè)有倉(cāng)庫(kù)，不處理個(gè)人數(shù)據(jù)C.母公司在法國(guó)，已在德國(guó)注冊(cè)分支機(jī)構(gòu)并配備數(shù)據(jù)保護(hù)官D.母公司在加拿大，偶爾收到德國(guó)客戶郵件咨詢答案：A解析：GDPR第27條規(guī)定，境外控制者若向歐盟境內(nèi)數(shù)據(jù)主體提供商品或服務(wù)，需指定代表，除非處理活動(dòng)“偶然發(fā)生”。5.企業(yè)收到一份監(jiān)管部門出具的《行政處罰聽證告知書》，企業(yè)擬申請(qǐng)聽證，法定期間為收到告知書之日起（）。A.3日內(nèi)B.5日內(nèi)C.7日內(nèi)D.10日內(nèi)答案：B解析：《行政處罰法》第64條明確當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)在行政機(jī)關(guān)告知后5日內(nèi)提出。6.下列關(guān)于ESG合規(guī)的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.滬深交易所對(duì)上證180指數(shù)成分股強(qiáng)制披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告B.香港聯(lián)交所要求所有上市公司每年發(fā)布ESG報(bào)告C.歐盟CSRD將ESG披露范圍擴(kuò)大至在歐上市的中資企業(yè)D.美國(guó)SEC尚未出臺(tái)任何氣候信息披露規(guī)則答案：D解析：SEC于2022年3月發(fā)布《氣候信息披露規(guī)則草案》，并非“尚未出臺(tái)”。7.某央企境外項(xiàng)目需聘請(qǐng)當(dāng)?shù)刂虚g人協(xié)助獲取許可證，合規(guī)盡調(diào)最應(yīng)關(guān)注的紅旗信號(hào)是（）。A.中間人股東為大學(xué)教授B.中間人曾任職于發(fā)證機(jī)關(guān)且離職未滿兩年C.中間人辦公地址位于首都高檔寫字樓D.中間人報(bào)價(jià)低于市場(chǎng)平均20%答案：B解析：離職未滿兩年即“旋轉(zhuǎn)門”條款，構(gòu)成重大利益沖突與行賄高風(fēng)險(xiǎn)。8.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，處理敏感個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)取得個(gè)人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨(dú)同意D.口頭同意答案：C解析：第29條規(guī)定需“單獨(dú)同意”，并告知處理必要性及影響。9.企業(yè)建立“吹哨人”制度時(shí)，下列哪項(xiàng)做法不符合ISO37001要求（）。A.提供匿名熱線B.30日內(nèi)向舉報(bào)人反饋調(diào)查結(jié)果C.將舉報(bào)人姓名告知被舉報(bào)部門負(fù)責(zé)人以便核實(shí)D.建立報(bào)復(fù)行為懲戒條款答案：C解析：泄露舉報(bào)人身份將直接違反“保密”原則，破壞制度公信力。10.關(guān)于世界銀行制裁體系，被列入“附條件解禁”名單的企業(yè)在解禁期內(nèi)必須（）。A.每年提交合規(guī)整改報(bào)告B.暫停所有政府項(xiàng)目投標(biāo)C.立即解雇全部高管D.向世界銀行繳納營(yíng)業(yè)額5%的罰款答案：A解析：解禁條件通常包括建立合規(guī)計(jì)劃并接受世行監(jiān)督，需定期提交整改報(bào)告。11.下列哪項(xiàng)不屬于《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》中“重要數(shù)據(jù)”識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)（）。A.反映國(guó)家戰(zhàn)略物資儲(chǔ)備量B.包含100萬人個(gè)人信息C.涉及關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)行D.企業(yè)年度銷售數(shù)據(jù)答案：D解析：銷售數(shù)據(jù)若與國(guó)家、社會(huì)安全無直接關(guān)聯(lián)，則不屬于重要數(shù)據(jù)。12.企業(yè)擬在A股上市，觸發(fā)合規(guī)一票否決的情形是（）。A.近三年受到稅務(wù)行政處罰B.近三年受到環(huán)保領(lǐng)域重大行政處罰C.近三年受到海關(guān)警告D.近三年受到市場(chǎng)監(jiān)管部門簡(jiǎn)易程序處罰答案：B解析：《首發(fā)辦法》第19條明確“重大違法行為”構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙，環(huán)保重大處罰屬典型情形。13.根據(jù)《反壟斷法》修訂草案，經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)營(yíng)業(yè)額門檻中，全球合計(jì)營(yíng)業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.80億元人民幣B.100億元人民幣C.120億元人民幣D.150億元人民幣答案：C解析：2022年修訂草案將全球合計(jì)營(yíng)業(yè)額門檻由100億元提至120億元。14.企業(yè)開展出口管制合規(guī)篩查時(shí)，首先應(yīng)核對(duì)的清單是（）。A.美國(guó)BIS實(shí)體清單B.中國(guó)不可靠實(shí)體清單C.歐盟雙重用途清單D.聯(lián)合國(guó)安理會(huì)制裁清單答案：D解析：聯(lián)合國(guó)制裁具最廣泛國(guó)際法效力，應(yīng)優(yōu)先核對(duì)。15.關(guān)于德國(guó)《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》（LkSG），首次適用員工人數(shù)門檻為（）。A.500人B.1000人C.3000人D.5000人答案：C解析：2023年1月起3000人以上企業(yè)適用，2024年降至1000人。16.下列哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理體系PDCA循環(huán)中的“C”階段輸出（）。A.合規(guī)績(jī)效監(jiān)測(cè)報(bào)告B.內(nèi)部審核報(bào)告C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表D.管理評(píng)審紀(jì)要答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表屬于“P”階段策劃輸出。17.企業(yè)收到美國(guó)OFAC出具的“FindingofViolation”，最可能的后果是（）。A.刑事起訴B.民事罰款但無經(jīng)濟(jì)處罰C.列入SDN清單D.強(qiáng)制吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照答案：B解析：FOV為不構(gòu)成民事罰款的違規(guī)確認(rèn)，但會(huì)在合規(guī)記錄留痕。18.關(guān)于我國(guó)《反洗錢法》對(duì)“受益所有人”的定義，下列正確的是（）。A.直接或間接擁有25%以上股權(quán)的自然人B.直接或間接擁有15%以上投票權(quán)的自然人C.公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.公司法定代表人答案：A解析：人行235號(hào)文明確25%為識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。19.企業(yè)境外發(fā)行債券時(shí)，若采用RegS規(guī)則，其面向投資者的限制為（）。A.僅可面向美國(guó)境內(nèi)合格投資者B.僅可面向美國(guó)境外投資者C.僅可面向144A規(guī)則下的QIBD.無限制答案：B解析：RegS提供離岸安全港，禁止向美國(guó)境內(nèi)人士發(fā)售。20.下列關(guān)于AEO（經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者）制度表述，錯(cuò)誤的是（）。A.中國(guó)海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次B.高級(jí)認(rèn)證企業(yè)可享受較低查驗(yàn)率C.被海關(guān)下調(diào)為一般認(rèn)證的企業(yè)可立即申請(qǐng)復(fù)評(píng)D.AEO互認(rèn)可在歐盟與中國(guó)之間適用答案：C解析：下調(diào)后須整改滿1年方可申請(qǐng)復(fù)評(píng)。21.根據(jù)《證券法》，上市公司內(nèi)幕信息知情人登記檔案保存期限不少于（）。A.5年B.10年C.15年D.20年答案：B解析：第53條配套規(guī)定明確10年保存期。22.企業(yè)建立競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)體系時(shí)，首要步驟是（）。A.制定員工行為守則B.開展競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.設(shè)置舉報(bào)熱線D.開展合規(guī)培訓(xùn)答案：B解析：ISO37304指南強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為頂層設(shè)計(jì)輸入。23.關(guān)于CPTPP勞工條款，下列屬于可強(qiáng)制爭(zhēng)端解決的是（）。A.最低工資水平B.結(jié)社自由與集體談判權(quán)C.每周最大加班時(shí)限D(zhuǎn).男女同工同酬答案：B解析：CPTPP僅將“結(jié)社自由與集體談判”納入爭(zhēng)端解決。24.企業(yè)開展跨境數(shù)據(jù)傳輸時(shí)，新加坡PDPA要求的“轉(zhuǎn)移條件”不包括（）。A.接收國(guó)與白名單同等級(jí)保護(hù)B.簽署標(biāo)準(zhǔn)合同條款C.數(shù)據(jù)主體明示同意D.數(shù)據(jù)去標(biāo)識(shí)化即可無需任何條件答案：D解析：去標(biāo)識(shí)化并非法定豁免轉(zhuǎn)移條件。25.下列哪項(xiàng)不是世界銀行廉政指南規(guī)定的“prohibitedpractices”（）。A.欺詐行為B.脅迫行為C.妨礙調(diào)查D.輕微稅務(wù)違規(guī)答案：D解析：稅務(wù)違規(guī)未列入世行五大禁止行為。26.企業(yè)擬使用開源軟件，最需關(guān)注的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是（）。A.商標(biāo)侵權(quán)B.專利侵權(quán)C.許可證傳染性D.域名沖突答案：C解析：GPL等傳染性許可證可能導(dǎo)致私有代碼被強(qiáng)制開源。27.關(guān)于美國(guó)《反洗錢法》對(duì)“貨幣服務(wù)業(yè)務(wù)”（MSB）的注冊(cè)要求，門檻為（）。A.任何金額均需注冊(cè)B.日交易額超過1000美元C.月交易額超過1000美元D.年交易額超過1000美元答案：A解析：FinCEN規(guī)定凡從事MSB活動(dòng)即須注冊(cè)，無金額門檻。28.企業(yè)開展碳排放合規(guī)時(shí)，下列屬于范圍三排放的是（）。A.外購(gòu)電力熱力B.員工通勤C.鍋爐燃燒天然氣D.公司車輛汽油答案：B解析：范圍三含上下游及員工通勤，外購(gòu)電為范圍二，鍋爐為范圍一。29.根據(jù)《禁止出口限制出口技術(shù)目錄》，限制類技術(shù)出口許可證初審機(jī)關(guān)為（）。A.商務(wù)部B.省級(jí)商務(wù)主管部門C.科技部D.海關(guān)總署答案：B解析：省級(jí)商務(wù)部門負(fù)責(zé)初審，商務(wù)部終審。30.企業(yè)建立合規(guī)舉報(bào)制度時(shí)，下列指標(biāo)最能反映制度有效性的是（）。A.舉報(bào)渠道數(shù)量B.舉報(bào)總量C.實(shí)名舉報(bào)占比與復(fù)查屬實(shí)率D.舉報(bào)網(wǎng)頁(yè)點(diǎn)擊率答案：C解析：實(shí)名占比與屬實(shí)率雙高，說明員工信任與問題真實(shí)。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.下列哪些行為可能觸發(fā)英國(guó)《現(xiàn)代奴隸法》下的合規(guī)披露義務(wù)（）。A.年?duì)I業(yè)額超過3600萬英鎊且在英提供服務(wù)的子公司B.供應(yīng)鏈涉及手工開采鈷礦C.僅在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)但與英企簽署采購(gòu)協(xié)議D.年?duì)I業(yè)額2000萬英鎊但在英設(shè)有代表處答案：A、B解析：觸發(fā)條件為“在英經(jīng)營(yíng)且年?duì)I業(yè)額≥3600萬英鎊”，與英企簽約本身不觸發(fā)。32.關(guān)于我國(guó)《數(shù)據(jù)安全法》對(duì)“核心數(shù)據(jù)”的管理，下列說法正確的是（）。A.由國(guó)家安全機(jī)關(guān)單獨(dú)認(rèn)定B.出境需國(guó)家網(wǎng)信部門安全評(píng)估C.處理活動(dòng)需備案D.可委托第三方處理但需審查安全資質(zhì)答案：B、D解析：核心數(shù)據(jù)由行業(yè)主管部門會(huì)同網(wǎng)信認(rèn)定，非國(guó)安機(jī)關(guān)單獨(dú)認(rèn)定；備案非統(tǒng)一要求。33.企業(yè)應(yīng)對(duì)美國(guó)EAR管轄風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可采取的合規(guī)措施包括（）。A.建立紅國(guó)旗篩查系統(tǒng)B.要求客戶簽署最終用戶聲明C.對(duì)含美25%以下技術(shù)產(chǎn)品直接豁免篩查D.建立ECCN分類流程答案：A、B、D解析：25%為最低占比規(guī)則，但需結(jié)合“直接產(chǎn)品規(guī)則”綜合判斷，非直接豁免。34.下列屬于OECD多國(guó)企業(yè)指南推薦的披露事項(xiàng)有（）。A.公司治理結(jié)構(gòu)B.勞工與雇傭政策C.稅務(wù)戰(zhàn)略D.董事會(huì)薪酬答案：A、B、C解析：OECD指南未強(qiáng)制披露董事會(huì)薪酬。35.企業(yè)建立反洗錢三道防線，第二道防線部門包括（）。A.合規(guī)部B.反洗錢監(jiān)測(cè)中心C.內(nèi)部審計(jì)部D.風(fēng)險(xiǎn)管理部答案：A、B、D解析：內(nèi)審為第三道防線。36.根據(jù)《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)規(guī)定》，下列屬于禁止行為的有（）。A.以禮金形式返還交易傭金給客戶B.向監(jiān)管人員提供學(xué)術(shù)會(huì)議名額C.以商業(yè)賄賂手段獲取公募基金托管資格D.向客戶承諾最低收益答案：A、B、C解析：承諾收益屬銷售適當(dāng)性問題，非廉潔規(guī)定直接禁止。37.企業(yè)境外投資需進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審查的“敏感行業(yè)”包括（）。A.博彩B.房地產(chǎn)C.娛樂D.跨境水資源開發(fā)答案：A、C、D解析：房地產(chǎn)非敏感行業(yè)，但需備案。38.關(guān)于COPPA（美國(guó)兒童在線隱私法），下列說法正確的是（）。A.適用于13歲以下兒童B.需獲得可驗(yàn)證家長(zhǎng)同意C.僅適用于美國(guó)境內(nèi)網(wǎng)站D.違規(guī)可處每條43000美元罰款答案：A、B、D解析：COPPA具域外效力，只要面向美兒童即適用。39.企業(yè)開展強(qiáng)迫勞動(dòng)合規(guī)審計(jì)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)核查的指標(biāo)有（）。A.工人是否自愿加班B.扣押身份證件C.收取招聘費(fèi)用D.使用監(jiān)獄勞工答案：A、B、C、D解析：四項(xiàng)均為ILO強(qiáng)制勞動(dòng)指標(biāo)。40.下列哪些文件屬于世界銀行項(xiàng)目招標(biāo)文件中的“采購(gòu)?fù)暾晕募保ǎ?。A.投標(biāo)保證金B(yǎng).利益沖突聲明C.過往制裁記錄披露D.環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告答案：A、B、C解析：環(huán)境影響評(píng)估屬技術(shù)文件，非采購(gòu)?fù)暾院诵摹Ｈ⑴袛囝}（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.我國(guó)《反壟斷法》規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者集中未依法申報(bào)的，可處上一年度銷售額10%以下罰款。（√）42.美國(guó)OFAC的50%規(guī)則適用于SDN名單實(shí)體直接或間接合計(jì)持股50%以上即自動(dòng)視為被制裁。（√）43.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，個(gè)人信息處理者無需告知數(shù)據(jù)主體其數(shù)據(jù)將被用于自動(dòng)化決策。（×）44.歐盟CBAM（碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制）2023年起已對(duì)進(jìn)口鋼鐵、鋁等商品征收關(guān)稅。（×）45.企業(yè)取得ISO37301認(rèn)證后，可替代所有國(guó)內(nèi)監(jiān)管檢查。（×）46.我國(guó)《出口管制法》將“再出口”納入管轄范圍。（√）47.根據(jù)新加坡《防止貪污法》，向私人部門行賄亦構(gòu)成犯罪。（√）48.世界銀行制裁決定可在180日內(nèi)向世界銀行行政法庭提起上訴。（√）49.美國(guó)《反海外腐敗法》允許為加速政府例行行為支付“greasepayment”且無需入賬。（×）50.我國(guó)《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》規(guī)定，評(píng)估結(jié)果有效期為3年。（×）四、案例分析題（共20分）案例背景：A公司為中國(guó)光伏組件制造商，計(jì)劃在越南設(shè)立全資子公司B，并從美國(guó)C公司采購(gòu)價(jià)值8000萬美元的多晶硅生產(chǎn)設(shè)備。設(shè)備中含美原產(chǎn)技術(shù)，ECCN3B001。A公司欲將生產(chǎn)的組件銷往歐洲、印度及中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。越南B公司計(jì)劃聘請(qǐng)當(dāng)?shù)刂虚g人D協(xié)助獲取建設(shè)許可證。D公司股東之一為越南工貿(mào)部前副部長(zhǎng)，離職剛滿一年。A公司在中國(guó)境內(nèi)銀行辦理跨境擔(dān)保，銀行啟動(dòng)反洗錢審查。問題：51.請(qǐng)分析A公司在出口管制、反壟斷、反腐敗、數(shù)據(jù)出境、ESG五方面的核心合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出針對(duì)性管控措施。（20分）答案與解析：（1）出口管制風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)備ECCN3B001屬美國(guó)EAR軍民兩用管制清單，美企C公司出口至越南需取得BIS出口許可證；若設(shè)備在越南生產(chǎn)組件后再返銷美國(guó)或含美技術(shù)比例超最低占比規(guī)則，再出口亦受EAR限制。管控：在采購(gòu)協(xié)議中設(shè)置“合規(guī)先決條款”，要求C公司提供已取得的出口許可證副