PAGE生產(chǎn)材料制度及流程一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)材料的管理，確保生產(chǎn)活動的順利進行，提高材料使用效率，降低成本，保證產(chǎn)品質(zhì)量，特制定本生產(chǎn)材料制度及流程。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)材料采購、存儲、使用、核算等環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保生產(chǎn)材料管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：各項數(shù)據(jù)記錄準確無誤，保證材料信息的真實性和可靠性。3.高效性原則：優(yōu)化流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高生產(chǎn)材料管理效率，滿足生產(chǎn)需求。4.節(jié)約性原則：倡導節(jié)約使用材料，避免浪費，降低生產(chǎn)成本。二、生產(chǎn)材料采購管理（一）采購需求計劃1.各生產(chǎn)部門應根據(jù)生產(chǎn)任務安排，提前制定月度生產(chǎn)計劃。依據(jù)生產(chǎn)計劃，結(jié)合庫存情況，于每月[具體日期]前編制詳細的生產(chǎn)材料采購需求計劃。2.采購需求計劃應明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計到貨日期等信息，確保數(shù)據(jù)準確、完整。（二）采購申請1.生產(chǎn)部門負責人對采購需求計劃進行審核，確認無誤后提交至采購部門。2.采購部門收到采購需求計劃后，對需求進行進一步分析和評估，如有疑問及時與生產(chǎn)部門溝通。（三）供應商選擇與管理1.采購部門應建立合格供應商名錄，通過市場調(diào)研、供應商推薦、招標、詢價等方式，篩選出具備良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理、供貨能力強的供應商。2.定期對供應商進行評估，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務、價格變動等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應商及時淘汰。（四）采購合同簽訂1.采購部門根據(jù)采購需求計劃，選擇合適的供應商簽訂采購合同。采購合同應明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。2.采購合同簽訂前，必須由公司法務部門對合同條款進行審核，確保合同合法有效。審核通過后，由授權代表簽字蓋章生效。（五）采購訂單下達1.采購合同簽訂后，采購部門應及時下達采購訂單給供應商。采購訂單應注明采購合同編號、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨期、交貨地點等信息。2.采購訂單下達后，采購部門應跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。（六）到貨驗收1.材料到貨前，采購部門應通知倉庫做好收貨準備。倉庫應安排專人負責驗收工作，確保驗收工作的準確性和及時性。2.驗收人員應依據(jù)采購合同、采購訂單以及相關質(zhì)量標準，對到貨材料的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量等進行逐一核對。對于需要進行質(zhì)量檢驗的材料，應及時送質(zhì)檢部門進行檢驗。3.如發(fā)現(xiàn)到貨材料存在數(shù)量短缺、質(zhì)量不合格等問題，驗收人員應及時填寫《到貨驗收不合格報告》，注明問題詳情，并通知采購部門與供應商協(xié)商解決。三、生產(chǎn)材料存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)公司生產(chǎn)材料的種類、特性、用量等因素，合理規(guī)劃倉庫存儲空間。倉庫應劃分為原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不良品區(qū)等不同區(qū)域，并設置明顯的標識牌。2.對倉庫進行合理布局，確保材料存放有序，便于搬運和盤點。同時，應根據(jù)材料的存儲要求，配備相應的存儲設備，如貨架、貨柜、托盤、防潮設備、防火設備等。（二）入庫管理1.材料到貨驗收合格后，倉庫管理人員應及時辦理入庫手續(xù)。入庫時，應根據(jù)材料的類別、規(guī)格型號、批次等信息，將材料準確存放到相應的存儲區(qū)域，并填寫《入庫單》，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商、入庫日期等信息。2.《入庫單》應一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務部門。倉庫管理人員應及時將入庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。（三）存儲保管1.倉庫管理人員應定期對庫存材料進行檢查和盤點，確保材料存儲安全，數(shù)量準確。對于易受潮、易變質(zhì)、易腐蝕等特殊材料，應采取相應的防護措施，如密封包裝、防潮處理、通風換氣等。2.建立庫存材料臺賬，詳細記錄材料的出入庫情況、庫存數(shù)量、存儲位置等信息。庫存材料臺賬應定期與庫存管理系統(tǒng)進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.倉庫應保持整潔、干燥、通風良好，嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙、明火作業(yè)等。同時，應配備必要的消防器材和安全設施，確保倉庫安全。（四）出庫管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃開具《領料單》，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息?！额I料單》應一式三聯(lián)，一聯(lián)生產(chǎn)部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務部門。2.倉庫管理人員根據(jù)《領料單》進行發(fā)料，發(fā)料時應認真核對材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)料準確無誤。發(fā)料后，應及時在庫存管理系統(tǒng)中更新庫存信息，并在《領料單》上簽字確認。3.對于貴重材料、易燃易爆材料等特殊材料的出庫，應嚴格按照相關規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保材料使用安全。四、生產(chǎn)材料使用管理（一）定額管理1.技術部門應根據(jù)產(chǎn)品設計要求和生產(chǎn)工藝特點，制定各類產(chǎn)品的材料消耗定額。材料消耗定額應明確每種產(chǎn)品所需的材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并定期進行修訂和完善。2.生產(chǎn)部門應嚴格按照材料消耗定額組織生產(chǎn)，控制材料用量。在生產(chǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)材料消耗超出定額，應及時分析原因，采取措施進行改進。（二）領用審批1.生產(chǎn)部門領用材料時，應按照規(guī)定填寫《領料單》，并經(jīng)部門負責人審批簽字。對于超定額領用材料的情況，需經(jīng)生產(chǎn)部門負責人、技術部門負責人、財務部門負責人共同審批簽字后方可領用。2.審批人員應認真審核《領料單》的內(nèi)容，確保領用材料的必要性和合理性。對于不符合規(guī)定的領用申請，應予以拒絕，并說明理由。（三）現(xiàn)場管理1.生產(chǎn)車間應加強現(xiàn)場材料管理，保持工作現(xiàn)場整潔有序。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料等應及時清理回收，分類存放，并按照規(guī)定進行處理。2.操作人員應嚴格按照操作規(guī)程使用材料，避免因操作不當造成材料浪費或損壞。同時，應做好材料的使用記錄，確保材料使用情況可追溯。（四）盤點與核銷1.每月末，生產(chǎn)部門應組織對車間內(nèi)的在用材料進行盤點，填寫《在用材料盤點表》，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、所在位置等信息。2.倉庫管理人員應根據(jù)《在用材料盤點表》與庫存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行核對，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的材料，應及時查明原因，進行相應的賬務處理。3.生產(chǎn)部門應根據(jù)當月生產(chǎn)任務完成情況，對領用的材料進行核銷。如發(fā)現(xiàn)材料有結(jié)余，應及時辦理退庫手續(xù)；如發(fā)現(xiàn)材料不足，應分析原因，查明責任，并采取措施進行處理。五、生產(chǎn)材料核算管理（一）賬務處理1.財務部門應根據(jù)采購發(fā)票、入庫單、領料單等原始憑證，及時進行賬務處理，準確記錄生產(chǎn)材料的采購成本、入庫金額、領用金額等信息。2.按照會計核算制度的要求，對生產(chǎn)材料進行分類核算，設置相應的會計科目，如原材料、生產(chǎn)成本、制造費用等。確保賬務處理規(guī)范、準確、及時。（二）成本核算1.財務部門應按照產(chǎn)品成本核算方法，將生產(chǎn)材料成本分攤到各個產(chǎn)品中，計算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。2.定期對產(chǎn)品成本進行分析，對比不同時期、不同產(chǎn)品的成本情況，找出成本變動的原因，為成本控制和管理提供依據(jù)。（三）報表編制1.每月末，財務部門應編制生產(chǎn)材料相關報表，如材料采購報表、庫存報表、成本報表等。報表應數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范。2.生產(chǎn)材料相關報表應及時報送公司管理層、各相關部門負責人等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應定期對生產(chǎn)材料管理情況進行審計，檢查采購、存儲、使用、核算等環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.審計人員應深入現(xiàn)場，查閱相關文件、記錄、憑證等資料，對生產(chǎn)材料管理的各個環(huán)節(jié)進行詳細審查，確保審計工作的全面性和準確性。（二）定期檢查1.采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等應定期對生產(chǎn)材料管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司應組織相關部門對生產(chǎn)材料管理情況進行聯(lián)合檢查，對檢查結(jié)果進行通報，并對存在問題的部門和個人進行相應的處罰。（三）考核評價1.建立生產(chǎn)材料管理考核評價體系，對各部門和相關人員的工作業(yè)績進行考核評價?？己嗽u價指標應包括采購成本控制、庫存管理水平、材料使用效率、制度執(zhí)行情況等方面。2.根據(jù)考核評價