PAGE生產(chǎn)貴重物料管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)貴重物料的管理，確保貴重物料的安全、合理使用，提高物料使用效率，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及生產(chǎn)貴重物料的采購、存儲、領(lǐng)用、使用、盤點等環(huán)節(jié)的管理。（三）相關(guān)定義1.貴重物料：指在生產(chǎn)過程中價值較高、對產(chǎn)品質(zhì)量影響較大、稀缺或難以獲取的物料。2.采購部門：負責(zé)貴重物料的采購工作，確保物料按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。3.倉儲部門：負責(zé)貴重物料的存儲保管，確保物料安全、完好。4.生產(chǎn)部門：負責(zé)貴重物料的領(lǐng)用、使用，按照生產(chǎn)計劃合理安排物料，提高物料利用率。5.財務(wù)部門：負責(zé)貴重物料的成本核算、賬務(wù)處理，監(jiān)督物料的使用情況。（四）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保貴重物料管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障貴重物料的存儲安全，防止丟失、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.合理性原則：合理規(guī)劃貴重物料的采購、存儲、使用，提高物料使用效率，避免浪費。4.監(jiān)督性原則：建立健全監(jiān)督機制，對貴重物料管理各環(huán)節(jié)進行有效監(jiān)督，確保制度執(zhí)行到位。二、采購管理（一）需求預(yù)測與計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、銷售訂單等，提前對貴重物料的需求進行預(yù)測，制定詳細的采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等信息。2.采購計劃需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審核，確保計劃的合理性和準(zhǔn)確性。審核通過后的采購計劃提交至采購部門。（二）供應(yīng)商選擇與評估1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇具有良好信譽、生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證的供應(yīng)商供應(yīng)貴重物料。2.對新供應(yīng)商，采購部門應(yīng)進行實地考察，評估其資質(zhì)、生產(chǎn)設(shè)備、質(zhì)量管理體系等情況?？疾旌细窈蠓娇杉{入合格供應(yīng)商名錄。3.定期對供應(yīng)商進行評估，評估內(nèi)容包括交貨期、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面。對評估不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如暫停合作、整改或更換供應(yīng)商。（三）采購合同簽訂1.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.合同簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同合法合規(guī)。審核通過后的合同方可正式簽訂。3.采購合同應(yīng)妥善保管，作為采購活動的重要依據(jù)。（四）采購過程跟蹤1.采購部門應(yīng)及時跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。2.如出現(xiàn)交貨延遲、質(zhì)量問題等情況，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施解決問題，如要求供應(yīng)商補貨、換貨、賠償損失等。3.定期向生產(chǎn)部門反饋采購進度，確保生產(chǎn)部門及時了解物料供應(yīng)情況，合理安排生產(chǎn)。三、存儲管理（一）存儲環(huán)境要求1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)貴重物料的特性，提供適宜的存儲環(huán)境，確保物料安全。2.對于易受潮、易氧化、易變質(zhì)的貴重物料，應(yīng)設(shè)置專門的倉庫或存儲區(qū)域，配備除濕、通風(fēng)、防潮、防火、防盜等設(shè)施。3.存儲區(qū)域應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合物料存儲要求。（二）物料入庫1.貴重物料到貨后，倉儲部門應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括物料的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等方面。2.驗收合格的物料，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.入庫后的物料應(yīng)按照規(guī)定的存儲方式和位置進行存放，確保物料擺放整齊、標(biāo)識清晰。（三）物料保管1.倉儲部門應(yīng)建立貴重物料保管臺賬，詳細記錄物料的出入庫情況、存儲位置、庫存數(shù)量等信息。2.定期對貴重物料進行盤點，確保賬實相符。盤點過程中如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。3.加強對存儲區(qū)域的安全管理，嚴(yán)禁無關(guān)人員進入。設(shè)置必要的安全警示標(biāo)識，配備消防器材等安全設(shè)施。4.對貴重物料的存儲狀態(tài)進行定期檢查，如發(fā)現(xiàn)物料有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時報告并采取措施處理。（四）物料出庫1.生產(chǎn)部門領(lǐng)用貴重物料時，應(yīng)填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審核簽字后，方可到倉儲部門辦理領(lǐng)料手續(xù)。3.倉儲部門根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物料，發(fā)放時應(yīng)核對物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。4.物料發(fā)放后，應(yīng)及時更新保管臺賬，記錄物料的出庫情況。四、領(lǐng)用與使用管理（一）領(lǐng)用審批1.生產(chǎn)部門領(lǐng)用貴重物料時，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行申請。申請應(yīng)說明領(lǐng)用物料的原因、數(shù)量、用途等情況。2.領(lǐng)用申請需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審核，確保領(lǐng)用的合理性和必要性。審核通過后的領(lǐng)用申請?zhí)峤恢羵}儲部門。（二）領(lǐng)用限額控制1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和物料消耗定額，對生產(chǎn)部門領(lǐng)用貴重物料實行限額控制。2.生產(chǎn)部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額領(lǐng)用物料，如需超限額領(lǐng)用，應(yīng)提前辦理超限額領(lǐng)用審批手續(xù)。3.超限額領(lǐng)用審批需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可進行。（三）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)合理安排貴重物料的使用，提高物料利用率，避免浪費。2.生產(chǎn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用貴重物料，確保產(chǎn)品質(zhì)量。3.質(zhì)量部門應(yīng)加強對產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗，對因使用貴重物料不當(dāng)導(dǎo)致的質(zhì)量問題進行追溯和處理。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對貴重物料的使用情況進行分析，評估物料使用效率，提出改進建議。五、盤點管理（一）盤點計劃制定1.倉儲部門應(yīng)定期制定貴重物料盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等信息。2.盤點計劃應(yīng)提前通知相關(guān)部門，確保各部門做好盤點準(zhǔn)備工作。（二）盤點實施1.盤點人員應(yīng)按照盤點計劃對貴重物料進行逐一清點，記錄物料的實際數(shù)量、規(guī)格型號、存儲位置等信息。2.盤點過程中應(yīng)認真核對物料的賬實情況，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時記錄差異情況，并查明原因。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異及原因分析等內(nèi)容。2.對盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時進行處理。屬于盤盈的物料，應(yīng)查明原因后辦理入庫手續(xù)；屬于盤虧的物料，應(yīng)查明原因，區(qū)分責(zé)任，按照規(guī)定進行處理。3.盤點報告經(jīng)倉儲部門負責(zé)人審核后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)盤點結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。六、核算與成本控制（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立貴重物料成本核算體系，準(zhǔn)確核算貴重物料的采購成本、存儲成本、使用成本等。2.采購成本包括物料的采購價格、運輸費用、裝卸費用等；存儲成本包括倉儲設(shè)施折舊、倉儲人員工資、物料損耗等；使用成本包括物料消耗、因使用不當(dāng)導(dǎo)致的損失等。3.定期對貴重物料成本進行核算和分析，為公司成本控制提供依據(jù)。（二）成本控制措施1.通過優(yōu)化采購渠道、合理安排采購計劃等方式，降低采購成本。2.加強存儲管理，減少物料損耗，降低存儲成本。3.提高生產(chǎn)部門物料使用效率，避免浪費，降低使用成本。4.建立成本控制考核機制，對各部門成本控制情況進行考核，激勵各部門積極采取措施降低成本。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貴重物料管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、流程合規(guī)性、成本控制效果等方面。2.審計過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）日常監(jiān)督檢查1.采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等應(yīng)定期對本部門負責(zé)的貴重物料管理環(huán)節(jié)進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.公司應(yīng)建立定期的聯(lián)合檢查機制，由相關(guān)部門組成檢查組，對貴重物料管理情況進行全面檢查，確保制度執(zhí)行到位。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。2.