凈資產(chǎn)審計管理層聲明書本公司管理層（以下簡稱“管理層”）就貴所對本公司截至20XX年XX月XX日的凈資產(chǎn)進行審計（以下簡稱“本次審計”），作出如下聲明：一、關(guān)于財務(wù)報表編制責(zé)任管理層已按照企業(yè)會計準則及相關(guān)會計制度的規(guī)定編制截至20XX年XX月XX日的凈資產(chǎn)相關(guān)財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負債表、凈資產(chǎn)變動表及相關(guān)附注，以下簡稱“財務(wù)報表”），并對財務(wù)報表的真實性、準確性、完整性負責(zé)。編制財務(wù)報表所需的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄、合同協(xié)議、權(quán)屬證明等會計資料及相關(guān)資料均已完整提供給貴所，不存在遺漏、隱瞞或篡改的情況。管理層確認，財務(wù)報表在所有重大方面公允反映了本公司截至20XX年XX月XX日的財務(wù)狀況及凈資產(chǎn)情況。二、關(guān)于資產(chǎn)與負債的確認與計量1.管理層已對所有資產(chǎn)進行了全面清查，包括但不限于貨幣資金、應(yīng)收款項、存貨、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，確認所有資產(chǎn)均為公司合法擁有或控制，權(quán)屬清晰，不存在被查封、凍結(jié)、抵押、質(zhì)押或其他權(quán)利限制情形（已披露的除外）。2.應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等）的記錄真實、完整，管理層已根據(jù)歷史回收情況、債務(wù)人信用狀況及當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境，合理計提壞賬準備，不存在應(yīng)提未提或過度計提的情況；對單項金額重大或存在明顯回收風(fēng)險的應(yīng)收款項，已單獨進行減值測試并充分披露。3.存貨的記錄與實際盤點結(jié)果一致，存貨的計價方法（如先進先出法、加權(quán)平均法等）符合企業(yè)會計準則要求，且前后各期保持一致；管理層已合理評估存貨的可變現(xiàn)凈值，對存在減值跡象的存貨（如積壓、過時或毀損）已計提存貨跌價準備，相關(guān)依據(jù)充分、合理。4.長期股權(quán)投資的初始投資成本、后續(xù)計量方法（成本法或權(quán)益法）符合企業(yè)會計準則規(guī)定，投資收益的確認基于被投資單位實際實現(xiàn)的凈損益或其他綜合收益，不存在通過虛構(gòu)投資事項或調(diào)整計量方法虛增或虛減凈資產(chǎn)的情形。5.固定資產(chǎn)的原值、累計折舊及減值準備的計提符合企業(yè)會計準則要求，折舊政策（包括折舊方法、使用年限、殘值率）與公司實際經(jīng)營情況匹配且一貫執(zhí)行；對已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，已按暫估價值入賬并計提折舊。6.無形資產(chǎn)的確認符合“可辨認性”“成本能夠可靠計量”等條件，攤銷政策（包括攤銷方法、攤銷年限）合理且一貫執(zhí)行；對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)已進行減值測試并充分披露。7.所有負債（包括短期借款、長期借款、應(yīng)付款項、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、預(yù)計負債等）均已完整記錄，不存在未入賬的表外負債或或有負債（已披露的或有負債除外）；借款合同、應(yīng)付賬款協(xié)議等原始憑證真實有效，負債的計量金額準確，利息計提符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。三、關(guān)于關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易管理層已向貴所完整提供了關(guān)聯(lián)方清單，包括本公司的母公司、子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)及其他關(guān)聯(lián)方（如關(guān)鍵管理人員及其近親屬控制的企業(yè)等），并確認所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系已在財務(wù)報表附注中充分披露。所有已發(fā)生的關(guān)聯(lián)方交易（包括購銷、資金往來、擔(dān)保等）均基于公平、自愿的商業(yè)原則，交易價格公允，相關(guān)信息已在財務(wù)報表中如實反映，不存在通過關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、調(diào)節(jié)利潤或粉飾凈資產(chǎn)的行為。四、關(guān)于或有事項與承諾事項截至審計報告日，本公司不存在未披露的未決訴訟、仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、環(huán)境污染治理義務(wù)等或有事項；不存在已簽訂但未履行或未完全履行的重大購買、銷售合同、資本承諾（如重大投資計劃）或其他承諾事項（如對第三方的財務(wù)支持承諾）；若存在已披露的或有事項或承諾事項，管理層確認相關(guān)估計與判斷基于當(dāng)前可獲得的信息，具有合理性。五、關(guān)于持續(xù)經(jīng)營能力管理層評估了本公司的持續(xù)經(jīng)營能力，認為在可預(yù)見的未來（至少自資產(chǎn)負債表日起12個月），本公司不存在導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況（如資不抵債、重大債務(wù)違約、主要客戶流失、關(guān)鍵技術(shù)淘汰等）。若存在可能影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大不確定性，管理層已在財務(wù)報表附注中充分披露相關(guān)事實和應(yīng)對措施。六、關(guān)于內(nèi)部控制管理層已設(shè)計并執(zhí)行了與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，旨在合理保證財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。管理層確認，與本次審計相關(guān)的內(nèi)部控制不存在重大缺陷；對貴所在審計過程中識別出的內(nèi)部控制缺陷（如有），管理層已充分了解并將采取措施進行改進。七、關(guān)于其他重大事項管理層確認，不存在對凈資產(chǎn)產(chǎn)生重大影響的未披露期后事項（如資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大資產(chǎn)處置、重大訴訟結(jié)案、重大自然災(zāi)害損失等）；不存在違反法律法規(guī)（如稅收、環(huán)保、勞動用工等）的行為，或雖存在違反但已在財務(wù)報表中充分反映其影響；不存在通過虛構(gòu)交易、提前或推遲確認收入、費用等方式操縱利潤或調(diào)節(jié)凈資產(chǎn)的情形。本聲明書自簽署之日