PAGE內部審計人員培訓制度一、總則（一）目的為了提高公司內部審計人員的專業(yè)素質和業(yè)務能力，規(guī)范內部審計工作，保障公司內部審計工作的有效開展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本培訓制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部審計部門全體人員。（三）培訓原則1.按需施教原則：根據(jù)內部審計工作的實際需求和人員的崗位特點，有針對性地開展培訓。2.注重實效原則：強調培訓內容的實用性和可操作性，注重培訓效果的評估與反饋。3.全員參與原則：鼓勵內部審計人員積極參與各類培訓，不斷提升自身素質。4.持續(xù)發(fā)展原則：關注行業(yè)發(fā)展動態(tài)和新知識、新技術的應用，促進內部審計人員的持續(xù)學習與發(fā)展。二、培訓組織與職責（一）培訓管理機構公司設立內部審計人員培訓管理委員會（以下簡稱“培訓委員會”），由內部審計部門負責人擔任主任，成員包括資深內部審計人員及相關部門負責人。培訓委員會負責統(tǒng)籌規(guī)劃、指導和監(jiān)督內部審計人員培訓工作。（二）職責分工1.培訓委員會制定和修訂內部審計人員培訓制度。審議年度培訓計劃和預算。協(xié)調解決培訓工作中的重大問題。對培訓效果進行評估和監(jiān)督。2.內部審計部門負責人負責組織實施培訓計劃。確定培訓內容和培訓方式。選拔和推薦培訓師資。跟蹤培訓進展情況，及時調整培訓安排。3.培訓師資根據(jù)培訓計劃和要求，準備培訓資料，設計培訓課程。采用合適的教學方法，保證培訓質量，提高培訓效果。解答學員在培訓過程中遇到的問題。4.內部審計人員按照培訓計劃參加培訓，認真學習培訓內容。積極參與培訓討論和實踐活動，與培訓師資和其他學員進行交流。及時反饋培訓需求和培訓效果，提出改進建議。三、培訓內容（一）專業(yè)知識培訓1.內部審計準則與法規(guī)：深入學習國家內部審計相關法律法規(guī)、行業(yè)準則和規(guī)范，如《內部審計基本準則》《中國內部審計協(xié)會職業(yè)道德規(guī)范》等，確保內部審計工作合法合規(guī)。2.財務與會計知識：掌握財務報表分析、會計核算、財務管理等方面的知識，以便更好地理解公司財務狀況，識別財務風險。3.審計技術與方法：學習審計程序設計、審計證據(jù)收集與分析、審計工作底稿編制等基本審計技術，以及風險導向審計、數(shù)據(jù)分析審計等先進方法，提高審計工作效率和質量。4.企業(yè)管理知識：了解公司治理、內部控制、風險管理等企業(yè)管理領域的知識，從宏觀角度把握內部審計工作的定位和作用。（二）職業(yè)技能培訓1.溝通技巧：提升與被審計單位、其他部門以及管理層的溝通能力，包括口頭溝通、書面溝通和非語言溝通技巧，確保審計工作順利開展。2.團隊協(xié)作能力：通過團隊項目和案例分析，培養(yǎng)內部審計人員的團隊合作精神，提高協(xié)同工作效率。3.問題解決能力：學習如何識別、分析和解決審計過程中遇到的問題，培養(yǎng)批判性思維和創(chuàng)新能力。4.信息技術應用能力：掌握審計軟件、數(shù)據(jù)分析工具以及辦公軟件的高級應用，提高審計工作的信息化水平。（三）職業(yè)道德與素養(yǎng)培訓1.職業(yè)道德規(guī)范：強化內部審計人員的職業(yè)道德意識，遵守獨立、客觀、公正的原則，保守公司機密。2.職業(yè)素養(yǎng)提升：培養(yǎng)敬業(yè)精神、責任心、誠信意識等職業(yè)素養(yǎng)，塑造良好的職業(yè)形象。3.行業(yè)前沿動態(tài)：關注內部審計行業(yè)的最新發(fā)展趨勢、研究成果和最佳實踐案例，拓寬視野，保持敏銳的行業(yè)洞察力。四、培訓方式（一）內部培訓1.定期培訓：根據(jù)培訓計劃，定期組織內部培訓課程，由內部審計部門資深人員或邀請外部專家授課。培訓內容涵蓋專業(yè)知識、技能和職業(yè)道德等方面。2.案例研討：選取實際審計案例進行研討分析，組織內部審計人員分享經(jīng)驗、交流觀點，提高解決實際問題的能力。3.內部交流：定期舉辦內部交流會，鼓勵內部審計人員分享工作心得、學習體會和行業(yè)信息，促進知識共享和共同成長。（二）外部培訓1.參加專業(yè)培訓課程：根據(jù)內部審計人員的需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，選派人員參加外部專業(yè)培訓機構舉辦的內部審計相關課程，如注冊內部審計師（CIA）培訓、高級審計技術培訓等。2.行業(yè)研討會與論壇：組織內部審計人員參加行業(yè)研討會、論壇等活動，了解行業(yè)最新動態(tài)和前沿技術，與同行進行交流與學習。3.在線學習平臺：利用在線學習平臺，提供豐富的學習資源，如視頻課程、電子書籍、在線測試等，方便內部審計人員自主學習，拓寬學習渠道。（三）實踐鍛煉1.項目輪崗：安排內部審計人員參與不同類型的審計項目，進行項目輪崗鍛煉，豐富審計經(jīng)驗，提升綜合業(yè)務能力。2.掛職鍛煉：選派優(yōu)秀內部審計人員到其他部門或子公司進行掛職鍛煉，了解公司不同業(yè)務領域的運作流程和管理模式，增強對公司整體業(yè)務的理解。五、培訓計劃與實施（一）培訓計劃制定1.每年年初，內部審計部門負責人根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、內部審計工作重點以及人員素質狀況，制定年度培訓計劃。培訓計劃應明確培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間安排以及培訓師資等。2.培訓計劃經(jīng)培訓委員會審議通過后實施。在實施過程中，如因公司業(yè)務調整、人員變動等原因需要對培訓計劃進行調整，應及時報培訓委員會審批。（二）培訓實施1.培訓組織者應按照培訓計劃，提前做好培訓準備工作，包括確定培訓場地、準備培訓資料、通知培訓人員等。2.培訓師資應按照培訓大綱和教學要求，認真?zhèn)湔n，采用多樣化的教學方法進行授課，確保培訓質量。3.內部審計人員應按時參加培訓，遵守培訓紀律。在培訓過程中，積極參與課堂互動，認真記錄學習筆記，按時完成培訓作業(yè)和考核。4.培訓組織者應建立培訓檔案，對培訓過程進行記錄，包括培訓通知、培訓教材、學員考勤、考核成績等，為培訓效果評估和人員培訓檔案管理提供依據(jù)。六、培訓效果評估與反饋（一）評估方式1.考試考核：通過書面考試、實際操作等方式，對培訓內容進行考核，檢驗內部審計人員對知識和技能的掌握程度。2.培訓反饋：要求內部審計人員填寫培訓反饋表，對培訓內容、培訓方式、培訓師資等方面進行評價，并提出意見和建議。3.工作表現(xiàn)評估：觀察內部審計人員在實際工作中的表現(xiàn)，評估培訓對其工作能力和業(yè)績的提升效果，如審計工作質量、工作效率、溝通協(xié)作能力等方面的變化。（二）評估周期1.對于短期培訓課程，在培訓結束后及時進行考核評估。2.對于長期培訓項目或實踐鍛煉，在項目結束后一個月內進行全面評估。3.每年年底，對全年的培訓效果進行綜合評估，總結經(jīng)驗教訓，為下一年度培訓計劃的制定提供參考。（三）反饋與改進1.培訓組織者應及時整理和分析培訓效果評估結果，將評估情況反饋給培訓師資和內部審計人員。2.根據(jù)評估反饋意見，針對培訓過程中存在的問題，及時調整培訓內容、培訓方式和培訓師資，改進培訓工作，提高培訓質量。3.對于表現(xiàn)優(yōu)秀的內部審計人員，給予表彰和獎勵，激勵其持續(xù)學習和進步。對于未達到培訓要求的人員，安排補考或重新培訓，確保其具備勝任工作的能力。七、培訓資源管理（一）培訓師資管理1.建立內部培訓師資庫，選拔內部審計部門資深人員以及外部專家作為培訓師資。對培訓師資進行定期評估和更新，確保師資隊伍的質量和水平。2.為培訓師資提供必要的培訓和支持，如參加教學培訓、學術交流活動等，不斷提升其教學能力和專業(yè)素養(yǎng)。3.制定培訓師資考核辦法，對培訓師資的教學質量、培訓效果等進行考核評價，根據(jù)考核結果給予相應的獎勵和激勵。（二）培訓教材與資料管理1.收集、整理和編寫內部審計培訓教材和資料，包括專業(yè)書籍、法規(guī)文件、案例集、課件等，確保培訓資料的系統(tǒng)性和實用性。2.建立培訓教材和資料的管理制度，明確資料的采購、借閱、使用、保管等流程，保證資料的安全完整。3.定期更新培訓教材和資料，及時反映行業(yè)最新動態(tài)和法規(guī)政策變化，為內部審計人員提供最新、最準確的學習資源。（三）培訓設施與場地管理