PAGE內控人員培訓制度一、總則（一）目的為加強公司內部控制，提高內控人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力，確保公司各項業(yè)務活動合法合規(guī)、有效運行，特制定本培訓制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體內控人員，包括但不限于內控審計人員、風險管理專員等。（三）培訓原則1.針對性原則：根據(jù)內控人員的崗位需求和業(yè)務特點，制定個性化的培訓內容，確保培訓具有實際指導意義。2.系統(tǒng)性原則：構建全面、系統(tǒng)的培訓體系，涵蓋內部控制的各個方面，使內控人員具備綜合的業(yè)務能力。3.實用性原則：注重培訓內容與實際工作的緊密結合，強調培訓成果的轉化，提高內控人員解決實際問題的能力。4.持續(xù)性原則：內控工作不斷發(fā)展變化，培訓應保持持續(xù)性，及時更新知識和技能，以適應新的要求。二、培訓組織與職責（一）培訓管理部門公司設立專門的培訓管理部門，負責統(tǒng)籌規(guī)劃、組織實施內控人員培訓工作。其主要職責包括：1.制定年度培訓計劃，明確培訓目標、內容、方式、時間安排等。2.組織培訓課程的開發(fā)與設計，或與外部專業(yè)機構合作引進優(yōu)質培訓資源。3.協(xié)調培訓師資的安排，包括內部講師選拔與培養(yǎng)、外部專家邀請等。4.負責培訓場地、設備等后勤保障工作。5.對培訓效果進行評估與反饋，跟蹤培訓后的應用情況。6.建立培訓檔案，記錄內控人員的培訓情況。（二）相關業(yè)務部門各相關業(yè)務部門應積極配合培訓管理部門的工作，為培訓提供必要的支持和協(xié)助。具體職責如下：1.根據(jù)培訓計劃，安排本部門內控人員按時參加培訓。2.協(xié)助培訓管理部門開展培訓需求調研，提供業(yè)務實際情況和問題反饋，以便優(yōu)化培訓內容。3.在日常工作中，鼓勵和引導內控人員將培訓所學知識運用到實際工作中，并給予指導和監(jiān)督。（三）內控人員自身內控人員應積極主動參加培訓，認真學習，不斷提升自身素質和能力。同時，要將培訓所學知識與實際工作相結合，及時總結經(jīng)驗教訓，提高工作效率和質量。具體職責包括：1.按照培訓計劃要求，準時參加各類培訓課程，不無故缺席。2.在培訓過程中，認真聽講，積極參與互動，做好筆記，確保掌握培訓內容。3.培訓結束后，及時將所學知識應用到工作中，并向培訓管理部門反饋培訓效果和實際應用中的問題。三、培訓內容（一）內部控制基礎知識1.內部控制的概念、目標、要素及基本原則。2.國內外內部控制相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，如《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引。3.內部控制的發(fā)展歷程和趨勢，了解行業(yè)前沿動態(tài)。（二）公司內部控制制度1.公司各項業(yè)務流程的內部控制要點和風險防控措施，包括采購、銷售、財務管理、人力資源管理等。2.公司內部審計、風險管理等相關制度的解讀與應用，明確內控人員在其中的職責和工作流程。3.公司信息系統(tǒng)內部控制，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，防范信息泄露和系統(tǒng)故障風險。（三）專業(yè)技能培訓1.審計技術與方法，如風險導向審計、數(shù)據(jù)分析技術在審計中的應用等。2.風險管理工具與方法，如風險評估矩陣、風險應對策略制定等。3.內部控制評價與測試，包括評價指標體系構建、測試方法選擇與實施等。4.溝通技巧與團隊協(xié)作，提高內控人員與各部門溝通協(xié)調的能力，確保工作順利開展。（四）法律法規(guī)與職業(yè)道德1.與公司業(yè)務相關的法律法規(guī)，如稅法、合同法、勞動法等，確保內控人員在工作中依法依規(guī)行事。2.職業(yè)道德規(guī)范，強調內控人員應具備的職業(yè)操守和道德準則，如誠實守信、客觀公正、保守秘密等。四、培訓方式（一）內部培訓1.專題講座：邀請公司內部資深專家或業(yè)務骨干，針對內部控制的特定主題進行深入講解，如某項業(yè)務流程的內控優(yōu)化、新出臺的公司制度解讀等。2.案例分析：選取公司實際發(fā)生的內控案例進行剖析，引導內控人員分析問題、查找原因、提出解決方案，通過實際案例加深對內部控制的理解和應用能力。3.小組討論：組織內控人員圍繞特定的內控問題或項目進行小組討論，促進成員之間的思想交流和經(jīng)驗分享，培養(yǎng)團隊協(xié)作和解決問題的能力。（二）外部培訓1.參加專業(yè)培訓機構課程：根據(jù)培訓需求，選派內控人員參加外部專業(yè)培訓機構舉辦的內部控制相關課程，學習最新的理論知識和實踐經(jīng)驗。2.研討會與論壇：組織內控人員參加行業(yè)內的研討會、論壇等活動，了解行業(yè)最新動態(tài)和前沿技術，與同行進行交流與學習。3.在線學習平臺：利用在線學習平臺，提供豐富的內部控制學習資源，內控人員可根據(jù)自身時間和需求自主學習相關課程，并通過在線測試等方式檢驗學習效果。（三）實踐鍛煉1.項目輪崗：安排內控人員參與公司不同業(yè)務項目的內部控制工作，通過實際操作鍛煉其綜合業(yè)務能力，使其熟悉公司各項業(yè)務流程和內部控制要點。2.掛職鍛煉：選派優(yōu)秀內控人員到其他部門或子公司進行掛職鍛煉，深入了解業(yè)務實際情況，增強與各部門的溝通協(xié)作能力，拓寬視野，提升解決實際問題的能力。五、培訓計劃與實施（一）年度培訓計劃制定培訓管理部門應在每年年底前，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、內控工作重點以及內控人員的培訓需求調查結果，制定下一年度的培訓計劃。培訓計劃應明確培訓目標、培訓內容、培訓方式及時間安排等，并報公司管理層審批后實施。（二）培訓通知與組織培訓管理部門應提前將培訓通知發(fā)送給相關內控人員，明確培訓的時間、地點、內容、要求等信息。對于外部培訓，需協(xié)助辦理相關報名、繳費等手續(xù)。在培訓實施過程中，要做好培訓場地布置、設備調試、資料發(fā)放等準備工作，確保培訓順利進行。（三）培訓記錄與考勤管理培訓管理部門應建立完善的培訓記錄制度，對每次培訓的時間、地點、內容、參與人員、培訓講師等信息進行詳細記錄。同時，加強考勤管理，對內控人員的出勤情況進行嚴格考核，對于無故缺席培訓的人員，要按照公司相關規(guī)定進行處理。六、培訓效果評估（一）評估方式1.考試考核：通過書面考試、實際操作考核等方式，檢驗內控人員對培訓內容知識的掌握程度?？荚噧热輵w培訓的重點知識點和技能要求，確?？己司哂嗅槍π院陀行浴?.工作表現(xiàn)評估：觀察內控人員在培訓后的工作表現(xiàn)，包括工作質量、工作效率、問題解決能力等方面的提升情況。由直接上級和同事對其工作表現(xiàn)進行評價，評價結果作為培訓效果評估的重要依據(jù)。3.問卷調查與反饋：在培訓結束后，通過問卷調查的方式收集內控人員對培訓內容、培訓方式、培訓講師等方面的滿意度和意見建議。同時，鼓勵內控人員主動反饋培訓在實際工作中的應用效果和遇到的問題，以便及時調整和改進培訓工作。（二）評估周期培訓效果評估應定期進行，原則上每季度對當季度開展的培訓進行一次評估。對于重要的培訓項目或涉及公司核心業(yè)務的培訓，應在培訓結束后的一個月內進行初步評估，并在三個月后進行全面評估，以跟蹤培訓效果的長期影響。（三）評估結果應用1.根據(jù)評估結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的內控人員給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽證書、給予績效加分等，激勵其繼續(xù)保持良好的學習態(tài)度和工作表現(xiàn)。2.對于培訓效果不理想的內控人員，分析原因并采取針對性的改進措施。如安排補考、進行個別輔導、調整培訓方式或內容等，確保其能夠掌握必要的知識和技能，滿足工作要求。3.將培訓效果評估結果作為培訓管理部門改進培訓工作的重要依據(jù)，總結經(jīng)驗教訓，不斷優(yōu)化培訓計劃和培訓內容，提高培訓質量和效果。七、培訓檔案管理培訓管理部門應建立內控人員培訓檔案，對每位內控人員的培訓情況進行詳細記錄。培訓檔案應包括以下內容：1.個人基本信息：內控人員的姓名、部門、崗位等基本信息。2.培訓計劃與記錄：參加的各類培訓的年度計劃、培訓通知、培訓簽到表、培訓課程資料等。3.培訓考核成績：每次培訓的考試考核成績、工作表現(xiàn)評估結果等。4.培訓反饋與評價：內控人員的培訓滿意度調查問卷、培訓效果反饋意見等。5.培訓證書與獎勵：獲得的培訓結業(yè)證書、因培訓表現(xiàn)優(yōu)秀獲得的表彰獎勵文件等。培訓檔案應妥善保管，確保檔案資