2026年跨境電商公司合規(guī)檢查與審計管理制度第一章總則第一條制定目的。為規(guī)范XX跨境電商公司（以下簡稱“公司”）合規(guī)檢查與內(nèi)部審計工作流程，強化全員合規(guī)意識，防范跨境經(jīng)營過程中的政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、運營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險，保障公司跨境電商業(yè)務(wù)的合法合規(guī)、持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國電子商務(wù)法》《海關(guān)法》《稅收征收管理法》《內(nèi)部審計具體準則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司實際經(jīng)營需求，特制定本制度。第二條適用范圍。本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)檢查工作及內(nèi)部審計工作，覆蓋公司各業(yè)務(wù)部門、職能部門及全體員工。公司對外合作開展跨境業(yè)務(wù)時，合作方的合規(guī)情況核查及相關(guān)審計對接工作，也需參照本制度要求執(zhí)行。第三條核心原則。合規(guī)檢查與審計工作遵循“合規(guī)優(yōu)先、客觀公正、全程管控、協(xié)同高效”的核心原則。以法律法規(guī)及公司規(guī)章制度為依據(jù)，堅持實事求是、客觀公正開展工作，實現(xiàn)對跨境經(jīng)營全流程的合規(guī)管控，統(tǒng)籌各部門資源協(xié)同推進，提升風(fēng)險防控效能。第四條管理職責(zé)。公司設(shè)立合規(guī)檢查與審計專項小組（以下簡稱“專項小組”），由風(fēng)控部門牽頭，聯(lián)合財務(wù)、法務(wù)、運營、采購等相關(guān)部門組成。專項小組主要職責(zé)包括：制定合規(guī)檢查與審計計劃、組織開展合規(guī)檢查與審計工作、出具檢查與審計報告、督促整改落實、建立風(fēng)險防控臺賬等。各業(yè)務(wù)部門需配合專項小組開展工作，提供真實完整的資料，落實整改要求，及時反饋合規(guī)風(fēng)險信息。第二章核心職責(zé)第五條合規(guī)檢查核心職責(zé)。負責(zé)統(tǒng)籌公司日常及專項合規(guī)檢查工作，重點核查跨境業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的合規(guī)性，包括但不限于海關(guān)申報合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、跨境平臺規(guī)則合規(guī)、數(shù)據(jù)安全合規(guī)、知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)、合同合規(guī)等。建立合規(guī)風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險隱患，提出整改建議并督促落實。第六條內(nèi)部審計核心職責(zé)。負責(zé)開展公司內(nèi)部審計工作，涵蓋財務(wù)收支審計、運營管理審計、項目專項審計、內(nèi)部控制制度執(zhí)行審計等。對公司資金使用的合規(guī)性與效益性、財務(wù)核算的真實性與準確性、運營流程的規(guī)范性與高效性進行監(jiān)督核查，提出審計意見及優(yōu)化建議，推動公司管理水平提升。第七條整改跟蹤與復(fù)盤職責(zé)。負責(zé)跟蹤合規(guī)檢查及審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，建立整改臺賬，明確整改責(zé)任人、整改期限及整改標準。整改完成后進行復(fù)核驗收，確保問題整改到位。定期對合規(guī)檢查與審計工作進行復(fù)盤總結(jié)，優(yōu)化檢查審計流程及風(fēng)險防控措施。第八條合規(guī)培訓(xùn)與指導(dǎo)職責(zé)。結(jié)合合規(guī)檢查與審計工作中發(fā)現(xiàn)的共性問題，組織開展全員合規(guī)培訓(xùn)，提升員工對跨境經(jīng)營相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司制度的認知水平。為各業(yè)務(wù)部門提供合規(guī)咨詢與指導(dǎo)，協(xié)助完善內(nèi)部合規(guī)管控措施。第三章具體工作細則第九條計劃制定細則。專項小組每年第四季度結(jié)合公司年度經(jīng)營情況、跨境業(yè)務(wù)發(fā)展需求及行業(yè)合規(guī)風(fēng)險動態(tài)，制定下一年度合規(guī)檢查與審計工作計劃，明確檢查審計的范圍、內(nèi)容、周期、方式及責(zé)任人。工作計劃需報公司管理層審批，審批通過后嚴格執(zhí)行。對于突發(fā)合規(guī)風(fēng)險或重點關(guān)注事項，可制定專項檢查審計計劃，報管理層審批后即時開展工作。第十條合規(guī)檢查工作細則。合規(guī)檢查分為日常檢查、專項檢查及突擊檢查三類。日常檢查按月開展，重點核查各業(yè)務(wù)部門日常運營的基礎(chǔ)合規(guī)情況，形成月度檢查記錄；專項檢查按季度或按需開展，針對特定業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（如跨境物流、海外廣告投放）或特定風(fēng)險領(lǐng)域（如稅務(wù)政策變動、平臺規(guī)則更新）開展深度核查，形成專項檢查報告；突擊檢查根據(jù)風(fēng)險預(yù)警或管理層要求開展，主要針對疑似違規(guī)問題進行核查。合規(guī)檢查流程包括準備、實施、總結(jié)三個階段。準備階段需明確檢查目標、梳理相關(guān)法律法規(guī)及制度要求、制定檢查清單；實施階段通過查閱資料、現(xiàn)場核查、人員訪談等方式收集信息，記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問題及證據(jù)；總結(jié)階段梳理檢查情況，形成檢查報告，明確問題性質(zhì)、整改要求及整改期限，報管理層審批后送達相關(guān)部門落實整改。第十一條內(nèi)部審計工作細則。內(nèi)部審計分為年度全面審計、季度專項審計及項目審計。年度全面審計每年開展1次，覆蓋公司財務(wù)、運營、合規(guī)等所有核心環(huán)節(jié)；季度專項審計每季度開展1次，聚焦特定部門或特定業(yè)務(wù)模塊；項目審計針對重大跨境業(yè)務(wù)項目，在項目實施關(guān)鍵節(jié)點或項目結(jié)束后開展。內(nèi)部審計流程包括審計準備、審計實施、審計報告、整改跟蹤四個階段。審計準備階段制定審計方案，明確審計范圍、重點及方法，提前3個工作日向被審計部門送達審計通知；審計實施階段通過核查財務(wù)憑證、業(yè)務(wù)臺賬、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、合同文件等資料，結(jié)合現(xiàn)場核查、訪談等方式開展審計工作，形成審計工作底稿；審計實施結(jié)束后10個工作日內(nèi)，出具審計報告，客觀反映審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出針對性的審計意見及優(yōu)化建議，報管理層審批；審批通過后，跟蹤被審計部門的整改落實情況，確保整改到位。第十二條整改落實細則。相關(guān)部門收到合規(guī)檢查或?qū)徲嬚耐ㄖ?，需?個工作日內(nèi)明確整改責(zé)任人及整改方案，按整改期限推進整改工作。整改過程中需及時向?qū)ｍ椥〗M反饋整改進度，專項小組定期跟蹤督導(dǎo)。整改完成后，相關(guān)部門提交整改完成報告及佐證材料，專項小組在3個工作日內(nèi)完成復(fù)核驗收。對逾期未整改或整改不到位的部門，專項小組需上報管理層，由管理層約談責(zé)任人并追究相關(guān)責(zé)任。第十三條資料管理與保密細則。專項小組需建立合規(guī)檢查與審計資料管理臺賬，對檢查審計計劃、檢查清單、工作底稿、檢查審計報告、整改記錄等資料進行分類歸檔，資料保存期限不少于5年。參與檢查審計工作的人員需嚴格遵守保密制度，嚴禁泄露檢查審計過程中獲取的公司商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)及員工個人信息，違反保密規(guī)定的將追究相關(guān)責(zé)任。第十四條合規(guī)培訓(xùn)細則。專項小組每季度至少組織1次全員合規(guī)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容結(jié)合近期合規(guī)檢查審計發(fā)現(xiàn)的問題、最新法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范變動情況確定。培訓(xùn)可采用線上課程、線下講座、案例研討等多種形式開展，培訓(xùn)后組織考核，確保培訓(xùn)效果。針對新入職員工，需開展崗前合規(guī)培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。第四章附則第二十五條本制度由公司合規(guī)檢查與審計專項小組負責(zé)解釋，修