2026年跨境電商公司跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司跨境電商業(yè)務(wù)的行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理工作，強化全業(yè)務(wù)流程的合規(guī)風(fēng)控，保障公司經(jīng)營活動符合國內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管要求，維護公司合法權(quán)益與品牌形象，促進跨境電商業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國電子商務(wù)法》《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國個人信息保護法》及目標(biāo)市場所在國家/地區(qū)的跨境貿(mào)易、稅務(wù)、數(shù)據(jù)安全等相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，結(jié)合本公司跨境電商業(yè)務(wù)實際經(jīng)營情況，制定本制度。第二條本制度所稱跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)，是指公司在跨境電商業(yè)務(wù)全流程中，嚴(yán)格遵守國內(nèi)外海關(guān)監(jiān)管、稅務(wù)征管、外匯管理、數(shù)據(jù)跨境流動、消費者權(quán)益保護、平臺運營等各類監(jiān)管要求，主動防范合規(guī)風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營合法合規(guī)的系列管理工作。第三條本制度適用于公司跨境電商業(yè)務(wù)的全流程合規(guī)管理，包括商品采購、報關(guān)通關(guān)、物流運輸、資金結(jié)算、平臺運營、數(shù)據(jù)管理、售后服務(wù)等所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。公司各業(yè)務(wù)部門（運營部門、采購部門、物流部門等）、合規(guī)管理部門、法務(wù)部門、財務(wù)部門、技術(shù)部門及其他涉及跨境電商業(yè)務(wù)的部門和人員，均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。第四條跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理工作應(yīng)遵循合規(guī)優(yōu)先、全程管控、風(fēng)險導(dǎo)向、協(xié)同高效、動態(tài)適配的原則，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，及時響應(yīng)國內(nèi)外監(jiān)管政策變動，有效防范和化解合規(guī)風(fēng)險。第五條公司建立跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理協(xié)同機制，明確各部門職責(zé)分工，加強跨部門信息共享與協(xié)作配合，由合規(guī)管理部門牽頭統(tǒng)籌各項合規(guī)管理工作，保障制度有效落地執(zhí)行。第二章核心崗位職責(zé)第六條合規(guī)管理部門核心職責(zé)。作為合規(guī)管理的牽頭部門，負責(zé)制定并完善跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理細則與操作規(guī)范；統(tǒng)籌開展合規(guī)風(fēng)險識別、評估與防控工作，建立合規(guī)風(fēng)險臺賬；跟蹤國內(nèi)外跨境電商相關(guān)監(jiān)管政策變動，及時組織解讀與培訓(xùn)；牽頭開展合規(guī)檢查與監(jiān)督，督促相關(guān)部門落實合規(guī)整改要求；協(xié)調(diào)處理合規(guī)風(fēng)險事件，配合法務(wù)部門開展合規(guī)糾紛處置；定期向公司管理層匯報合規(guī)管理工作情況。第七條業(yè)務(wù)部門核心職責(zé)。各業(yè)務(wù)部門（運營、采購、物流等）是合規(guī)管理的責(zé)任主體，負責(zé)在本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)落實合規(guī)管理要求，制定具體的業(yè)務(wù)合規(guī)操作流程；組織本部門人員學(xué)習(xí)合規(guī)知識與監(jiān)管政策，提升合規(guī)操作能力；開展業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)自查，及時發(fā)現(xiàn)并整改合規(guī)隱患；配合合規(guī)管理部門開展合規(guī)檢查與風(fēng)險評估，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料與數(shù)據(jù)；及時向合規(guī)管理部門反饋業(yè)務(wù)中遇到的合規(guī)問題。第八條法務(wù)部門核心職責(zé)。負責(zé)為跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理提供法律支持，審核業(yè)務(wù)流程、合同協(xié)議中的合規(guī)條款；解讀國內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，為合規(guī)管理提供專業(yè)法律意見；協(xié)助處理合規(guī)風(fēng)險事件，制定法律應(yīng)對策略，開展行政投訴、司法訴訟等相關(guān)工作；配合合規(guī)管理部門開展合規(guī)培訓(xùn)與政策解讀工作。第九條財務(wù)部門核心職責(zé)。負責(zé)落實跨境電商稅務(wù)合規(guī)與外匯管理合規(guī)要求，準(zhǔn)確開展國內(nèi)外稅務(wù)申報、稅款繳納及出口退稅相關(guān)工作；規(guī)范跨境資金結(jié)算流程，確保資金流與貨物流、訂單流一致，符合外匯管理監(jiān)管規(guī)定；留存相關(guān)財務(wù)憑證與數(shù)據(jù)，配合稅務(wù)、外匯等監(jiān)管部門的核查工作；保障合規(guī)管理相關(guān)費用的預(yù)算與撥付。第十條技術(shù)部門核心職責(zé)。負責(zé)提供合規(guī)管理的技術(shù)支撐，搭建安全可靠的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理平臺，保障報關(guān)數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)等的安全存儲與傳輸；實現(xiàn)合規(guī)操作的流程化與自動化管控，如報關(guān)數(shù)據(jù)自動校驗、稅務(wù)申報數(shù)據(jù)自動匯總等；配合合規(guī)管理部門開展合規(guī)監(jiān)測的技術(shù)支持工作，協(xié)助排查數(shù)據(jù)跨境流動中的合規(guī)風(fēng)險。第十一條協(xié)同部門核心職責(zé)。人力資源部門負責(zé)將合規(guī)管理要求納入員工入職培訓(xùn)與勞動合同，明確員工在職及離職后的合規(guī)義務(wù)；行政部門負責(zé)協(xié)助做好合規(guī)管理相關(guān)文件資料的歸檔與保管；客服部門負責(zé)在售后服務(wù)中落實消費者權(quán)益保護相關(guān)合規(guī)要求，規(guī)范客戶溝通與糾紛處理流程。第三章跨境電商業(yè)務(wù)全流程合規(guī)管控制度第十二條商品采購與備案合規(guī)管控制度。采購部門在商品采購前，需對商品資質(zhì)進行合規(guī)審核，確認商品符合中國及目標(biāo)市場的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全規(guī)范及禁限運規(guī)定；對于需備案的商品，嚴(yán)格按照國內(nèi)外監(jiān)管要求完成備案手續(xù)，留存?zhèn)浒笐{證；建立供應(yīng)商合規(guī)評估機制，審核供應(yīng)商資質(zhì)證明、產(chǎn)品認證文件等，簽訂合規(guī)采購協(xié)議，明確雙方合規(guī)責(zé)任；嚴(yán)禁采購假冒偽劣、侵犯知識產(chǎn)權(quán)或不符合監(jiān)管要求的商品。第十三條海關(guān)監(jiān)管合規(guī)管控制度。嚴(yán)格遵守海關(guān)跨境電商監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，規(guī)范報關(guān)通關(guān)流程：根據(jù)業(yè)務(wù)模式（如9710、9810、9610等）準(zhǔn)確選擇監(jiān)管方式，通過中國國際貿(mào)易“單一窗口”如實、完整申報報關(guān)數(shù)據(jù)，確保申報信息與實際商品、訂單信息一致；對于TIR運輸?shù)忍厥膺\輸方式的跨境電商商品，按規(guī)定在提運單相應(yīng)欄目填寫TIR運輸申請單號及備注信息，配合海關(guān)交驗相關(guān)證明文件；商品運抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)域后，積極配合海關(guān)查驗工作，及時提供相關(guān)補充資料；規(guī)范留存報關(guān)單、提單、裝箱單等通關(guān)憑證，確保通關(guān)流程可追溯。第十四條稅務(wù)合規(guī)管控制度。建立健全國內(nèi)外稅務(wù)合規(guī)管理流程，確保稅務(wù)申報準(zhǔn)確及時：國內(nèi)環(huán)節(jié)，根據(jù)業(yè)務(wù)模式合理適用出口退稅或免稅政策，按規(guī)定完成進項發(fā)票認證、退稅申報等工作，確保貨物流、資金流、發(fā)票流“三流合一”；目標(biāo)市場環(huán)節(jié)，主動了解并遵守當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管要求，如歐盟VAT、美國銷售稅等，按規(guī)定完成稅務(wù)登記、申報及稅款繳納工作；對于跨境數(shù)字服務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守目標(biāo)市場數(shù)字服務(wù)稅相關(guān)規(guī)定；規(guī)范留存稅務(wù)申報憑證、發(fā)票等相關(guān)資料，配合國內(nèi)外稅務(wù)部門的核查工作。第十五條外匯管理合規(guī)管控制度。嚴(yán)格遵守國家外匯管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范跨境資金結(jié)算流程：通過合規(guī)的外匯結(jié)算渠道辦理資金收付，確保資金結(jié)算符合經(jīng)常項目外匯管理要求；實現(xiàn)跨境資金流與訂單流、貨物流的匹配一致，留存相關(guān)結(jié)算憑證；及時完成外匯收支申報工作，確保申報信息真實、準(zhǔn)確、完整；嚴(yán)禁通過個人賬戶或不合規(guī)第三方渠道規(guī)避外匯監(jiān)管的資金結(jié)算行為。第十六條平臺運營合規(guī)管控制度。在跨境電商平臺運營過程中，嚴(yán)格遵守平臺規(guī)則及目標(biāo)市場相關(guān)監(jiān)管要求：規(guī)范商品宣傳推廣行為，嚴(yán)禁虛假宣傳、夸大宣傳等誤導(dǎo)消費者的行為，確保廣告內(nèi)容合規(guī)；明確商品信息、價格、退換貨政策等，保障消費者知情權(quán)與選擇權(quán)；遵守平臺交易規(guī)則，規(guī)范訂單處理流程，及時響應(yīng)消費者訂單查詢與修改需求；嚴(yán)禁在平臺銷售禁限商品，杜絕刷單、刷評等違規(guī)運營行為。第十七條數(shù)據(jù)跨境合規(guī)管控制度。嚴(yán)格遵守國內(nèi)外數(shù)據(jù)安全與個人信息保護相關(guān)法規(guī)，規(guī)范數(shù)據(jù)跨境流動與管理：收集、使用客戶個人信息時，明確告知收集目的、使用范圍，取得客戶明示同意，嚴(yán)禁違規(guī)收集、泄露客戶信息；對于需跨境傳輸?shù)目蛻魯?shù)據(jù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按規(guī)定完成必要的安全評估或認證程序，采取加密等安全防護措施；規(guī)范數(shù)據(jù)存儲管理，建立數(shù)據(jù)訪問權(quán)限管控機制，確保數(shù)據(jù)存儲安全；留存數(shù)據(jù)處理相關(guān)記錄，配合監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)安全核查工作。第十八條售后服務(wù)合規(guī)管控制度。建立合規(guī)的售后服務(wù)流程，落實消費者權(quán)益保護要求：明確退換貨政策、售后糾紛處理機制，確保政策符合目標(biāo)市場相關(guān)法規(guī)；及時響應(yīng)客戶售后咨詢與投訴，規(guī)范溝通話術(shù)，積極協(xié)調(diào)解決客戶問題；對于跨境退換貨商品，按規(guī)定完成海關(guān)申報等相關(guān)手續(xù)，確保退換貨流程合規(guī)；規(guī)范留存售后處理記錄，定期分析售后糾紛原因，優(yōu)化產(chǎn)品與服務(wù)。第十九條合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與應(yīng)急處置管控制度。建立常態(tài)化合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測機制，合規(guī)管理部門牽頭，聯(lián)合各業(yè)務(wù)部門、技術(shù)部門開展多維度風(fēng)險監(jiān)測，重點關(guān)注監(jiān)管政策變動、業(yè)務(wù)操作偏差、外部投訴舉報等風(fēng)險線索；建立合規(guī)風(fēng)險預(yù)警機制，對發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險及時預(yù)警并啟動防控措施；制定《合規(guī)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》，明確風(fēng)險事件處置流程、責(zé)任分工及應(yīng)對措施；發(fā)生合規(guī)風(fēng)險事件時，相關(guān)部門需立即向合規(guī)管理部門報告，嚴(yán)禁遲報、瞞報、漏報，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)處置，降低風(fēng)險損失，事后開展復(fù)盤分析，優(yōu)化合規(guī)管理措施。第四章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第二十條監(jiān)督管理機制。公司建立跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)常態(tài)化監(jiān)督機制：合規(guī)管理部門每月對各部門合規(guī)制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性開展日常檢查；每季度組織一次全面的合規(guī)專項檢查，重點核查海關(guān)監(jiān)管、稅務(wù)申報、外匯結(jié)算、數(shù)據(jù)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)情況，對發(fā)現(xiàn)的問題下達整改通知并跟蹤整改落實；法務(wù)部門每半年開展一次合規(guī)法規(guī)適配性檢查，確保合規(guī)管理工作符合最新監(jiān)管要求；內(nèi)部審計部門定期開展合規(guī)專項審計，監(jiān)督合規(guī)管理相關(guān)制度的執(zhí)行有效性及費用使用合規(guī)性。第二十一條考核評價標(biāo)準(zhǔn)。公司將跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理工作質(zhì)量納入相關(guān)部門及人員的年度績效考核體系：考核指標(biāo)包括合規(guī)制度執(zhí)行率、合規(guī)風(fēng)險事件發(fā)生率、整改完成率、稅務(wù)申報準(zhǔn)確率、報關(guān)通關(guān)合規(guī)率等；對于嚴(yán)格遵守本制度、合規(guī)管理工作成效顯著的部門與個人，給予表彰獎勵；對于考核不合格的部門與個人，由合規(guī)管理部門牽頭組織專項培訓(xùn)，幫助其提升合規(guī)管理能力，仍未達標(biāo)者按公司相關(guān)規(guī)定處理。第二十二條責(zé)任追究情形。在跨境電商行業(yè)監(jiān)管合規(guī)管理工作中，存在以下情形之一的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：（一）未按規(guī)定落實商品采購與備案合規(guī)要求，采購不符合監(jiān)管規(guī)定的商品的；（二）報關(guān)通關(guān)過程中虛假申報、瞞報漏報，或未按規(guī)定配合海關(guān)查驗的；（三）未按規(guī)定開展稅務(wù)申報與繳納，存在偷稅、漏稅或騙取出口退稅行為的；（四）違反外匯管理規(guī)定，違規(guī)辦理跨境資金結(jié)算或外匯收支申報的；（五）平臺運營中存在虛假宣傳、違規(guī)銷售等違反平臺規(guī)則及監(jiān)管要求的行為的；（六）違規(guī)收集、使用或跨境傳輸客戶數(shù)據(jù)，違反數(shù)據(jù)安全與個人信息保護相關(guān)規(guī)定的；（七）未按規(guī)定處理售后問題，引發(fā)客戶投訴升級或違反消費者權(quán)益保護法規(guī)的；（八）發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險未及時反饋或處置不力，導(dǎo)致?lián)p失擴大的；（九）拒絕配合合規(guī)檢查、審計工作，或隱瞞工作中存在的合規(guī)問題的。第二十三條責(zé)任追究方式。根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)輕重、造成損失或不良影響的大小，對相關(guān)責(zé)任人采取以下追究方式：情節(jié)較輕、未造成實際損失的，給予警告、通報批評，責(zé)令限期整改；情節(jié)較重、造成一定損失或不良影響的，給予罰款、降薪處理；情節(jié)嚴(yán)重、造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的，解除勞動合同；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第