公司銀行賬戶管理制度守則一、總則為加強公司銀行賬戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等行為，確保公司資金的安全、合理、有效運作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，特制定本制度守則。本制度守則適用于公司及下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。各單位必須嚴(yán)格遵守本制度守則的各項規(guī)定，切實做好銀行賬戶的管理工作。二、銀行賬戶的分類及用途（一）基本存款賬戶基本存款賬戶是公司辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。公司的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。該賬戶主要用于公司與供應(yīng)商的貨款結(jié)算、員工工資發(fā)放、日常費用報銷等業(yè)務(wù)。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶是公司在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶主要用于公司的借款資金存放、與其他單位的往來款項結(jié)算等。（三）專用存款賬戶專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行賬戶。專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金、糧、棉、油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費等專項管理和使用的資金。（四）臨時存款賬戶臨時存款賬戶是公司因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行賬戶。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及公司臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。三、銀行賬戶的開立（一）開立原則公司銀行賬戶的開立應(yīng)遵循“必需、合理、合規(guī)”的原則。各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，嚴(yán)格控制銀行賬戶的數(shù)量，避免不必要的賬戶開立。同時，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定辦理賬戶開立手續(xù)。（二）開立申請各單位需要開立銀行賬戶時，應(yīng)填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶的理由、賬戶的用途、擬開戶銀行等信息，并附相關(guān)證明文件。證明文件包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證等。（三）審批流程《銀行賬戶開立申請表》及相關(guān)證明文件經(jīng)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。對于重大的銀行賬戶開立事項，還需報公司總部財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）開戶辦理經(jīng)審批同意后，各單位財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開立手續(xù)。辦理開戶時，應(yīng)按照銀行的要求提供完整、準(zhǔn)確的資料，并與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議。開戶完成后，應(yīng)及時將開戶信息反饋給單位財務(wù)部門和相關(guān)部門。四、銀行賬戶的使用（一）使用規(guī)范1.各單位必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取現(xiàn)金、進(jìn)行洗錢等違法違規(guī)活動。2.銀行賬戶的收支應(yīng)與賬戶的用途相符，不得將專用存款賬戶的資金挪作他用。3.各單位應(yīng)建立健全銀行賬戶使用的內(nèi)部控制制度，明確賬戶使用的審批權(quán)限和流程。所有銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批，確保資金的安全和合理使用。（二）印鑒管理1.銀行賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)包括單位財務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的個人名章。印鑒應(yīng)分別由不同的人員保管，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒。2.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意將印鑒交與他人使用。如因工作需要臨時委托他人保管印鑒，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接時間、交接人等信息。3.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行。每次使用印鑒時，應(yīng)在《印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，注明使用日期、使用事項、批準(zhǔn)人等信息。（三）網(wǎng)銀管理1.對于開通網(wǎng)上銀行的賬戶，各單位應(yīng)加強對網(wǎng)銀密鑰和密碼的管理。網(wǎng)銀密鑰和密碼應(yīng)分別由不同的人員保管，嚴(yán)禁一人同時掌握網(wǎng)銀密鑰和密碼。2.網(wǎng)銀操作人員應(yīng)定期更換密碼，密碼應(yīng)設(shè)置為強度較高的組合，包括字母、數(shù)字和特殊字符。3.各單位應(yīng)定期對網(wǎng)銀操作進(jìn)行審計，檢查網(wǎng)銀交易的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)異常交易，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理。（四）賬戶監(jiān)控1.各單位財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶的余額和交易情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握賬戶的資金動態(tài)。每月末，應(yīng)與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符、賬實相符。2.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，如賬戶余額異常減少、出現(xiàn)不明交易等，應(yīng)及時向單位負(fù)責(zé)人和公司總部財務(wù)部門報告，并配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。五、銀行賬戶的變更（一）變更情形銀行賬戶的變更包括賬戶名稱變更、賬戶性質(zhì)變更、開戶銀行變更、賬號變更等情形。各單位如發(fā)生上述變更事項，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)。（二）變更申請各單位需要變更銀行賬戶時，應(yīng)填寫《銀行賬戶變更申請表》，詳細(xì)說明變更的原因、變更的內(nèi)容等信息，并附相關(guān)證明文件。證明文件應(yīng)根據(jù)變更的具體情況提供，如營業(yè)執(zhí)照變更證明、銀行同意變更的函件等。（三）審批流程《銀行賬戶變更申請表》及相關(guān)證明文件經(jīng)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。對于重大的銀行賬戶變更事項，還需報公司總部財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）變更辦理經(jīng)審批同意后，各單位財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的變更手續(xù)。辦理變更時，應(yīng)按照銀行的要求提供完整、準(zhǔn)確的資料，并與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議。變更完成后，應(yīng)及時將變更信息反饋給單位財務(wù)部門和相關(guān)部門。六、銀行賬戶的撤銷（一）撤銷情形銀行賬戶的撤銷包括賬戶使用期滿、賬戶不再使用、單位注銷等情形。各單位如發(fā)生上述情形，應(yīng)及時辦理銀行賬戶的撤銷手續(xù)。（二）撤銷申請各單位需要撤銷銀行賬戶時，應(yīng)填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，詳細(xì)說明撤銷的原因、賬戶的余額情況等信息，并附相關(guān)證明文件。證明文件應(yīng)根據(jù)撤銷的具體情況提供，如單位注銷證明、銀行同意撤銷的函件等。（三）審批流程《銀行賬戶撤銷申請表》及相關(guān)證明文件經(jīng)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。對于重大的銀行賬戶撤銷事項，還需報公司總部財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）撤銷辦理經(jīng)審批同意后，各單位財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的撤銷手續(xù)。辦理撤銷時，應(yīng)先將賬戶內(nèi)的資金全部轉(zhuǎn)出，與銀行核對賬戶余額，確認(rèn)無誤后，按照銀行的要求辦理銷戶手續(xù)。銷戶完成后，應(yīng)及時將銷戶信息反饋給單位財務(wù)部門和相關(guān)部門。七、銀行賬戶的檔案管理（一）檔案內(nèi)容銀行賬戶的檔案包括開戶申請書、開戶許可證、印鑒卡、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、賬戶變更和撤銷的相關(guān)文件等。（二）檔案保管各單位財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶檔案的保管工作。檔案應(yīng)按照年度和賬戶類別進(jìn)行分類整理，妥善保管，確保檔案的安全和完整。（三）檔案查閱各單位內(nèi)部人員因工作需要查閱銀行賬戶檔案時，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)遵守檔案管理的有關(guān)規(guī)定，不得隨意涂改、損毀檔案。（四）檔案銷毀銀行賬戶檔案的保管期限按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，如需銷毀檔案，應(yīng)填寫《檔案銷毀申請表》，經(jīng)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司總部財務(wù)部門應(yīng)定期對各單位的銀行賬戶管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計。審計內(nèi)容包括銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷是否符合規(guī)定，印鑒管理、網(wǎng)銀管理是否規(guī)范，賬戶檔案管理是否完善等。（二）外部檢查各單位應(yīng)積極配合銀行、稅務(wù)、審計等外部監(jiān)管部門的檢查工作。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。（三）責(zé)任追究對于違反本制度守則規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失的，將追究相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)