母公司對控股子公司資金借貸合同范本一、合同背景與訂立目的在集團化運營中，母公司與控股子公司間的資金融通是優(yōu)化資源配置、支持子公司經(jīng)營發(fā)展的常見手段。本合同范本旨在通過明確借貸雙方權(quán)利義務(wù)、規(guī)范資金使用與償還流程，兼顧合規(guī)性（規(guī)避關(guān)聯(lián)交易風險、符合《公司法》《民法典》等法規(guī)）與實操性（保障資金安全、簡化管理成本），為母子公司資金拆借提供標準化文本參考。二、合同核心條款解析（范本正文）（一）合同主體與總則條款示例：>甲方（出借方/母公司）：__________，統(tǒng)一社會信用代碼：__________，住所地：__________，法定代表人：__________；>乙方（借款方/子公司）：__________，統(tǒng)一社會信用代碼：__________，住所地：__________，法定代表人：__________。>鑒于乙方因（如“生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)”“項目建設(shè)”等具體用途）需統(tǒng)籌資金，甲方作為乙方控股股東，同意按本合同約定向乙方提供借款。（二）借款金額與期限1.金額與支付：明確借款總額（含大寫規(guī)范）、支付方式（一次性/分期）及收款賬戶，避免“口頭約定”引發(fā)糾紛。示例：>本合同項下借款金額為人民幣__________元（大寫：__________）。甲方應(yīng)于本合同生效后【X】個工作日內(nèi)，將借款資金（一次性/分期，分期方式：__________）劃付至乙方指定賬戶：>開戶行：__________，賬號：__________。2.期限與展期：約定借款起算日（以實際劃款日為準）、到期日，及展期的申請條件（需提前書面申請并經(jīng)甲方同意）。示例：>借款期限自甲方實際劃付借款之日起，至__________年____月____日止，共計【X】個月/年。若乙方需延長借款期限，應(yīng)于借款到期前【X】日向甲方提交書面展期申請，經(jīng)甲方書面同意后，雙方可簽訂展期協(xié)議，展期利率按展期協(xié)議約定執(zhí)行。（三）借款利率與利息支付1.利率公允性：參考市場利率（如LPR加點），避免因“利益輸送”被認定為關(guān)聯(lián)交易違規(guī)。示例：>本合同項下借款利率為（固定/浮動）利率：>-固定利率：年利率______%；>-浮動利率：以借款發(fā)放日全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的【1年期/5年期】LPR為基礎(chǔ)，加/減【X】個基點（BP），即年利率為LPR+【X】BP。2.利息計算與支付：明確計息方式（日利率=年利率/360或365）、支付周期（月/季/年）及收款賬戶。示例：>利息按實際借款天數(shù)計算，日利率=年利率/360（或365，雙方約定：__________）。乙方應(yīng)于每月/季度/年度（選擇：__________）的【X】日前，將當期利息支付至甲方指定賬戶：>開戶行：__________，賬號：__________。最后一期利息隨本金一并支付。（四）還款方式與提前還款1.還款計劃：區(qū)分“到期一次性還本”或“分期還本”，明確各期還款金額與時間。示例：>乙方應(yīng)按以下第______種方式償還借款本金：>（1）到期一次性還本：于借款到期日一次性償還全部借款本金；>（2）分期還本：自__________年____月____日起，每【X】個月償還本金人民幣__________元，最后一期于借款到期日償還剩余本金。2.提前還款：約定提前還款的通知期限（如提前【X】日書面通知）、利息計算方式（按實際天數(shù)計收）及違約金（可選，避免“無償占用資金”爭議）。示例：>乙方如提前償還部分或全部借款，應(yīng)提前【X】日書面通知甲方。提前償還部分借款的，剩余借款利率不變；提前償還全部借款的，甲方有權(quán)按實際借款天數(shù)計收利息，乙方無需支付額外違約金（或約定違約金：__________）。（五）雙方權(quán)利與義務(wù)甲方（母公司）：權(quán)利：監(jiān)督資金使用（如要求提供財務(wù)報表、檢查經(jīng)營狀況）、主張擔保權(quán)益（如有）；義務(wù)：按約放款、保密乙方商業(yè)信息。乙方（子公司）：義務(wù)：專款專用（明確用途，如“僅限用于__________，不得用于對外投資、違規(guī)活動等”）、按時還本付息、配合甲方檢查；權(quán)利：按約使用借款、要求甲方依約放款。示例：>甲方權(quán)利義務(wù)：>1.甲方有權(quán)要求乙方提供與借款使用相關(guān)的財務(wù)報表、資金使用計劃，有權(quán)對乙方的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況進行檢查監(jiān)督。>2.甲方應(yīng)按本合同約定的時間、金額向乙方劃付借款資金，未經(jīng)乙方同意不得擅自變更借款金額或期限（另有約定除外）。>3.甲方應(yīng)對乙方提供的商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息予以保密，法律法規(guī)另有規(guī)定或雙方另有約定的除外。>乙方權(quán)利義務(wù)：>1.乙方有權(quán)按本合同約定的用途使用借款資金，但應(yīng)接受甲方的監(jiān)督檢查。>2.乙方應(yīng)按本合同約定的期限、方式還本付息，如遇重大經(jīng)營調(diào)整、財務(wù)狀況惡化等可能影響還款的情形，應(yīng)立即書面通知甲方。>3.乙方應(yīng)于每月/季度終了后【X】日內(nèi)，向甲方提供加蓋公章的資產(chǎn)負債表、利潤表等財務(wù)報表，配合甲方的檢查工作。（六）擔保條款（可選，按需設(shè)置）因母子公司的特殊關(guān)系，擔保方式需合法合規(guī)（如子公司為母公司擔保需符合《公司法》第十六條，關(guān)聯(lián)股東回避表決）。常見方式包括：子公司股權(quán)質(zhì)押（需辦理登記）；子公司資產(chǎn)抵押/質(zhì)押（需辦理他項權(quán)證）；第三方保證（如其他股東/第三方公司）。示例（股權(quán)質(zhì)押）：>為保障甲方債權(quán)的實現(xiàn)，乙方股東（甲方/或其他股東）同意以其持有的乙方______%的股權(quán)（對應(yīng)出資額人民幣__________元）為乙方在本合同項下的債務(wù)提供質(zhì)押擔保。質(zhì)押擔保的范圍包括借款本金、利息、違約金、損害賠償金及甲方實現(xiàn)債權(quán)的費用（如訴訟費、律師費等）。雙方應(yīng)于本合同簽訂后【X】日內(nèi)辦理股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押登記完成后質(zhì)權(quán)設(shè)立。（七）違約責任1.逾期還款：約定逾期利息（可按原利率1.5倍或LPR倍數(shù)，不超法定上限）、違約金。2.資金挪用：甲方有權(quán)提前收回借款，按挪用金額的【X】%收取違約金。3.甲方違約：如未按約放款，按未放款金額的【X】%支付違約金，或賠償乙方損失。示例：>1.乙方逾期償還借款本金或利息的，每逾期一日，應(yīng)按逾期金額的______%（或按同期LPR的______倍）向甲方支付逾期利息，直至清償完畢為止。同時，乙方應(yīng)向甲方支付違約金，違約金金額為借款本金的______%。>2.乙方未按本合同約定用途使用借款的，甲方有權(quán)立即宣布借款提前到期，要求乙方償還全部借款本息，并按挪用金額的______%向甲方支付違約金。>3.甲方未按約定劃付借款資金的，每逾期一日，應(yīng)按未劃付金額的______%向乙方支付違約金，如因此給乙方造成損失的，還應(yīng)承擔賠償責任。（八）爭議解決選擇訴訟或仲裁，明確管轄主體（如甲方住所地法院/某仲裁委員會）。示例：>凡因本合同引起的或與本合同有關(guān)的任何爭議，雙方應(yīng)首先協(xié)商解決；協(xié)商不成的，雙方同意提交__________（如甲方住所地）有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決/提交__________仲裁委員會（如北京仲裁委員會）按其屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。（九）其他條款生效條件：如“本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，如需辦理公證/審批手續(xù)的，自手續(xù)辦理完畢之日起生效”；合同變更：“本合同的變更、補充須經(jīng)雙方協(xié)商一致并簽訂書面協(xié)議，書面協(xié)議與本合同具有同等法律效力”；通知與送達：明確雙方聯(lián)系地址、聯(lián)系方式及送達視為生效的情形；附件：“本合同的附件包括但不限于：乙方內(nèi)部決策文件（股東會/董事會決議）、借款展期協(xié)議（如有）、擔保合同（如有）、雙方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等，附件與本合同具有同等法律效力”。三、合同簽訂與履行的注意事項（一）合規(guī)性審查1.關(guān)聯(lián)交易合規(guī)：確保借款行為履行內(nèi)部決策程序（如母公司董事會/股東會決議、子公司股東會/董事會決議，關(guān)聯(lián)股東回避表決），避免因“程序瑕疵”被認定為違規(guī)。2.資金用途合規(guī)：借款不得用于非法集資、炒房、高風險投資等禁止性領(lǐng)域，需在合同中明確用途并監(jiān)督執(zhí)行。（二）風險防控1.擔保合法性：如涉及抵押、質(zhì)押，需辦理登記手續(xù)；涉及保證擔保，需明確保證人主體資格（如子公司為母公司擔保需符合《公司法》第十六條）。2.資金監(jiān)控：母公司應(yīng)建立資金使用監(jiān)控機制，定期核查子公司資金流向、財務(wù)狀況，確保資金按約定用途使用。（三）稅務(wù)與財務(wù)處理1.利息納稅：母公司取得的利息收入應(yīng)按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，子公司支付的利息符合“獨立交易原則、利率公允”的，可在企業(yè)所得稅前扣除。2.財務(wù)核算：雙方應(yīng)按會計準則進行賬務(wù)處理（母公司確認“利息收入”，子公司確認“利息費用”）。（四）合同管理1.存檔與憑證：妥善保管合同及附件（如決議文件、劃款憑證、利息支付憑證），作為履行依據(jù)和糾紛解決的證據(jù)。2.展期與變更：如需展期或變更條款，應(yīng)簽訂