2026年跨境電商公司現(xiàn)金管理暫行規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范公司現(xiàn)金管理，保障現(xiàn)金資產(chǎn)安全完整，提高現(xiàn)金使用效率，防范資金管理風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合跨境電商業(yè)務(wù)零星開支頻繁、多幣種現(xiàn)金流轉(zhuǎn)等特點，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和公司經(jīng)營所需的外幣現(xiàn)金（如美元、歐元、英鎊等），涵蓋公司各部門及下屬分支機構(gòu)所有現(xiàn)金收付、保管、盤點、結(jié)算等相關(guān)活動。第三條本規(guī)定適用于公司各業(yè)務(wù)部門、職能部門、下屬分支機構(gòu)及所有涉及現(xiàn)金操作的崗位人員，相關(guān)部門及人員需嚴格遵照執(zhí)行。第四條現(xiàn)金管理遵循以下基本原則：（一）安全合規(guī)原則：嚴格遵守國家現(xiàn)金管理相關(guān)法規(guī)，建立全流程安全管控機制，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)不受損失；（二）預(yù)算管控原則：現(xiàn)金收支需納入公司年度及月度預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算現(xiàn)金支出；（三）權(quán)責分離原則：現(xiàn)金收付、保管、記賬等崗位嚴格分離，嚴禁一人兼任多項關(guān)鍵崗位，形成相互制約機制；（四）高效便捷原則：在合規(guī)安全前提下，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，保障日常經(jīng)營所需零星現(xiàn)金的及時供應(yīng)，提升業(yè)務(wù)辦理效率；（五）全程追溯原則：所有現(xiàn)金收支活動均需留存完整憑證并如實記錄，確保資金流向清晰、可追溯、可核查。第五條公司財務(wù)部門是現(xiàn)金管理的歸口管理部門，負責統(tǒng)籌現(xiàn)金預(yù)算編制、收支審核、保管監(jiān)督、盤點核對等工作；各業(yè)務(wù)部門負責本部門現(xiàn)金需求的合理規(guī)劃、費用報銷的真實性審核；風控部門負責對現(xiàn)金管理流程的合規(guī)性、安全性進行監(jiān)督檢查。第二章現(xiàn)金收入管理第六條公司所有現(xiàn)金收入必須及時、足額繳存公司指定銀行賬戶，嚴禁任何部門或個人截留、坐支、挪用現(xiàn)金收入，嚴禁私設(shè)“小金庫”存放現(xiàn)金。第七條業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時，需向付款方開具合法合規(guī)的收款憑證（如收據(jù)、發(fā)票等），明確收款金額、事由、付款方信息等關(guān)鍵內(nèi)容，并及時將收款憑證存根聯(lián)及現(xiàn)金一并移交財務(wù)部門。第八條財務(wù)部門現(xiàn)金收款人員接收現(xiàn)金時，需當面核對現(xiàn)金金額與收款憑證金額是否一致，檢查現(xiàn)金真?zhèn)?，確認無誤后在收款憑證上簽字確認，并及時登記現(xiàn)金日記賬，做到賬實相符。第九條對于跨境業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣現(xiàn)金收入，財務(wù)部門需按照國家外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理外匯結(jié)算手續(xù)，及時將外幣現(xiàn)金繳存指定外匯賬戶或兌換為人民幣繳存銀行，嚴禁違規(guī)留存外幣現(xiàn)金或私自兌換。第十條財務(wù)部門需每日匯總現(xiàn)金收入情況，編制現(xiàn)金收入日報表，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報送公司管理層，并于當日下班前將當日所有現(xiàn)金收入足額繳存銀行，特殊情況無法當日繳存的，需經(jīng)財務(wù)負責人批準后妥善保管，并于次日第一時間完成繳存。第三章現(xiàn)金支出管理第十一條現(xiàn)金支出嚴格遵循“預(yù)算內(nèi)、審批后、憑憑證支付”的原則，僅限用于公司日常經(jīng)營所需的零星開支，具體范圍包括：（一）職工工資、津貼及零星勞務(wù)報酬；（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費、咨詢費等；（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七）結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點標準為1000元，如需調(diào)整需經(jīng)總經(jīng)理審批）；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。超出上述范圍的支出，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理，嚴禁使用現(xiàn)金支付。第十二條現(xiàn)金支出需嚴格履行審批流程：（一）申請部門填寫《現(xiàn)金支付申請表》，注明支付事由、金額、收款方信息、預(yù)算依據(jù)等內(nèi)容，附相關(guān)原始憑證（如費用報銷單、采購合同、發(fā)票等），經(jīng)部門負責人審核簽字；（二）將《現(xiàn)金支付申請表》及相關(guān)原始憑證提交財務(wù)部門，財務(wù)人員審核申請材料的完整性、合規(guī)性，核查預(yù)算執(zhí)行情況及原始憑證真實性，審核通過后報財務(wù)負責人審批；（三）金額在5000元以下的現(xiàn)金支付，經(jīng)財務(wù)負責人審批同意后即可支付；金額在5000元（含）以上的現(xiàn)金支付，需經(jīng)財務(wù)負責人審核后報總經(jīng)理審批同意；金額在5萬元（含）以上的重大現(xiàn)金支付，需提交公司管理層集體審議通過后執(zhí)行；（四）審批流程完成后，財務(wù)部門現(xiàn)金付款人員根據(jù)審批意見，核對原始憑證信息，向收款方支付現(xiàn)金，并要求收款方簽字確認（個人收款需簽字并留存身份證復印件，單位收款需加蓋公章）。第十三條職工出差借款需遵循“前賬不清、后賬不借”的原則，由出差人員填寫《借款單》，注明借款金額、出差事由、出差天數(shù)等信息，經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審批同意后，財務(wù)部門方可支付現(xiàn)金。出差人員出差歸來后，需在10個工作日內(nèi)辦理費用報銷手續(xù)，結(jié)清借款，多退少補。第十四條對于跨境業(yè)務(wù)涉及的外幣現(xiàn)金支出，需嚴格遵守國家外匯管理規(guī)定，經(jīng)相關(guān)部門審批后，由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理外匯兌換或支付手續(xù)，確保外幣現(xiàn)金支出合規(guī)合法，并及時登記外幣現(xiàn)金日記賬。第十五條財務(wù)部門現(xiàn)金付款人員需及時登記現(xiàn)金日記賬，詳細記錄現(xiàn)金支出的日期、金額、事由、收款方、審批人等信息，確保賬證相符、賬實相符，并每日核對現(xiàn)金庫存余額。第四章現(xiàn)金保管與盤點第十六條現(xiàn)金保管實行專人負責、專柜存放制度，財務(wù)部門指定專人作為現(xiàn)金保管人，負責現(xiàn)金的日常保管工作，現(xiàn)金需存放于帶密碼鎖的專用保險柜中，保險柜鑰匙和密碼由保管人專人保管，嚴禁向他人泄露密碼，鑰匙隨身攜帶或妥善存放。第十七條保險柜存放地點需具備安全防護條件，安裝監(jiān)控設(shè)備，嚴禁在保險柜內(nèi)存放個人財物或與現(xiàn)金管理無關(guān)的物品?，F(xiàn)金保管人離職或崗位調(diào)整時，需及時辦理保險柜鑰匙、密碼及現(xiàn)金的交接手續(xù)，在財務(wù)負責人監(jiān)督下核對現(xiàn)金庫存，填寫《現(xiàn)金交接清單》，交接雙方、監(jiān)交人簽字確認后，方可完成交接。第十八條公司庫存現(xiàn)金實行限額管理，庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部門根據(jù)公司日常零星開支規(guī)模及距離銀行的遠近等因素測算，報總經(jīng)理審批確定，一般不超過公司3-5天的日常零星開支所需金額。超出庫存限額的現(xiàn)金，需及時繳存銀行，特殊情況需臨時超限額存放的，需經(jīng)財務(wù)負責人批準，并采取額外安全防護措施。第十九條現(xiàn)金保管人需每日下班前對庫存現(xiàn)金進行盤點核對，編制《現(xiàn)金盤點日報表》，注明庫存現(xiàn)金金額、現(xiàn)金日記賬余額、是否存在差異等情況，經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后存檔。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，需立即查明原因，及時向財務(wù)負責人和總經(jīng)理匯報，嚴禁隱瞞不報或擅自處理。第二十條財務(wù)部門每月至少組織一次現(xiàn)金專項盤點，由財務(wù)負責人牽頭，安排非現(xiàn)金保管崗位人員參與，對庫存現(xiàn)金進行全面盤點核對，編制《現(xiàn)金月度盤點報告》，詳細記錄盤點情況、差異處理結(jié)果等內(nèi)容，盤點人員、監(jiān)交人簽字確認后報送公司管理層。第二十一條對于外幣現(xiàn)金的盤點，需按照不同幣種分別核對，結(jié)合當日匯率折算為人民幣與外幣現(xiàn)金日記賬進行核對，確保賬實相符，并在盤點報告中注明各幣種的盤點情況及匯率折算依據(jù)。第五章監(jiān)督檢查與責任追究第二十二條財務(wù)部門需定期對現(xiàn)金管理流程的執(zhí)行情況進行自查，重點核查現(xiàn)金收支的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況、現(xiàn)金保管的安全性、臺賬記錄的完整性等，每月形成自查報告，報財務(wù)負責人及公司管理層。第二十三條風控部門每季度至少組織一次現(xiàn)金管理專項監(jiān)督檢查，通過查閱憑證、核對臺賬、實地檢查保險柜等方式，對現(xiàn)金管理的合規(guī)性、安全性進行全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實情況，形成專項檢查報告報送公司管理層。第二十四條公司審計部門在年度審計或?qū)ｍ棇徲嬛校鑼F(xiàn)金管理情況納入審計范圍，對現(xiàn)金收支的真實性、合規(guī)性，現(xiàn)金保管的安全性，內(nèi)控制度的有效性等進行審計評估，提出審計建議。第二十五條對違反本規(guī)定的部門或個人，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：（一）未按規(guī)定繳存現(xiàn)金收入、坐支現(xiàn)金或私設(shè)“小金庫”的，責令限期整改，沒收違規(guī)資金，扣減相關(guān)部門年度績效考核分數(shù)，追究部門負責人及相關(guān)人員責任；（二）未經(jīng)審批擅自支付現(xiàn)金、超預(yù)算支付現(xiàn)金或虛報冒領(lǐng)現(xiàn)金的，責令追回違規(guī)資金，給予相關(guān)責任人通報批評，情節(jié)嚴重的給予紀律處分；造成公司損失的，承擔相應(yīng)賠償責任；（三）現(xiàn)金保管人未按規(guī)定保管現(xiàn)金、泄露保險柜密碼、未及時盤點核對現(xiàn)金導致現(xiàn)金短缺或損失的，追究保管人責任，造成公司損失的，承擔全額賠償責任；（四）在現(xiàn)金管理過程中，未按規(guī)定登記臺賬、留存憑證或隱瞞