2026年跨境電商公司資金支付審批管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司跨境電商業(yè)務(wù)資金支付審批管理工作，保障資金支付安全、合規(guī)、高效，防范資金風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及跨境電商業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定，結(jié)合公司跨境電商業(yè)務(wù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)資金支付，是指公司在跨境電商經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因業(yè)務(wù)開(kāi)展發(fā)生的各類(lèi)資金流出行為，包括但不限于采購(gòu)貨款支付、跨境物流費(fèi)用支付、清關(guān)通關(guān)費(fèi)用支付、營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)用支付、海外倉(cāng)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支付、人員薪酬福利支付、稅費(fèi)繳納、對(duì)外投資支付、關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及其他日常經(jīng)營(yíng)所需資金支付。本制度所稱(chēng)審批管理，是指對(duì)各類(lèi)資金支付從申請(qǐng)、審核、審批到支付執(zhí)行、憑證歸檔的全流程管控活動(dòng)。第三條本制度適用于公司財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、運(yùn)營(yíng)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、物流部門(mén)、清關(guān)部門(mén)、人力資源部門(mén)、各跨境業(yè)務(wù)單元及所有涉及資金支付申請(qǐng)、審核、審批、執(zhí)行、管理的部門(mén)與人員，以及為公司提供資金支付相關(guān)服務(wù)的外部合作機(jī)構(gòu)（需簽訂合規(guī)保密協(xié)議）。第四條資金支付審批遵循以下基本原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定及公司財(cái)務(wù)管理制度，確保資金支付流程、支付行為合規(guī)有序；（二）真實(shí)審慎原則：基于真實(shí)的交易背景與合法有效的支付依據(jù)，審慎審核資金支付申請(qǐng)，嚴(yán)防虛假支付、違規(guī)支付；（三）權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門(mén)及人員在支付審批各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，確保流程閉環(huán)、責(zé)任可追溯；（四）分級(jí)審批原則：根據(jù)資金支付金額、支付類(lèi)型及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行分級(jí)審批管理，確保資金支付風(fēng)險(xiǎn)可控；（五）高效協(xié)同原則：優(yōu)化審批流程，強(qiáng)化各部門(mén)協(xié)同配合，在嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的前提下提升資金支付效率，保障業(yè)務(wù)順暢開(kāi)展；（六）安全保密原則：加強(qiáng)資金支付信息安全管理，嚴(yán)防支付信息泄露、篡改，保障公司資金安全與商業(yè)秘密。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條公司設(shè)立資金支付審批專(zhuān)項(xiàng)工作小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)小組”），作為統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。專(zhuān)項(xiàng)小組由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，成員包括采購(gòu)部門(mén)、運(yùn)營(yíng)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、物流部門(mén)、清關(guān)部門(mén)、人力資源部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)、各跨境業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人及內(nèi)控部門(mén)（如有），必要時(shí)可聘請(qǐng)外部財(cái)務(wù)咨詢(xún)、法律專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供專(zhuān)業(yè)支持。第六條專(zhuān)項(xiàng)小組主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌規(guī)劃資金支付審批管理工作，制定年度資金支付計(jì)劃、審批標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)防控方案；（二）協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)開(kāi)展資金支付申請(qǐng)、審核、審批、支付執(zhí)行及后續(xù)跟蹤等工作，解決支付審批過(guò)程中的重大問(wèn)題；（三）審核重大資金支付項(xiàng)目（如大額采購(gòu)、跨境投資、重大合作項(xiàng)目資金支付等）的支付方案及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（四）組織開(kāi)展資金支付審批相關(guān)培訓(xùn)，提升相關(guān)人員財(cái)務(wù)規(guī)范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力及跨境資金支付合規(guī)素養(yǎng)；（五）負(fù)責(zé)資金支付審批全流程資料的統(tǒng)籌歸檔及工作復(fù)盤(pán)總結(jié)；（六）協(xié)調(diào)處理資金支付相關(guān)的法律糾紛、外匯管理爭(zhēng)議及重大資金風(fēng)險(xiǎn)事件。第七條各相關(guān)部門(mén)職責(zé)分工：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)：作為專(zhuān)項(xiàng)小組日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)牽頭組織支付審批管理具體實(shí)施工作；制定資金支付審核細(xì)則、支付流程規(guī)范；審核支付申請(qǐng)的合規(guī)性、材料完整性及金額準(zhǔn)確性；辦理資金支付手續(xù)，確保支付操作規(guī)范；建立資金支付臺(tái)賬，跟蹤資金支付進(jìn)度與使用情況；負(fù)責(zé)支付憑證的整理歸檔；對(duì)接銀行、外匯管理部門(mén)等機(jī)構(gòu)；監(jiān)督資金支付后的使用效益；（二）申請(qǐng)部門(mén)：負(fù)責(zé)提交真實(shí)、完整的資金支付申請(qǐng)，明確支付事由、支付金額、支付對(duì)象、支付時(shí)限及相關(guān)支付依據(jù)；配合財(cái)務(wù)部門(mén)及審核部門(mén)核實(shí)支付相關(guān)信息；對(duì)支付申請(qǐng)材料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)；跟蹤支付申請(qǐng)的審批進(jìn)度；（三）采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)提交采購(gòu)相關(guān)資金支付申請(qǐng)，提供采購(gòu)合同、訂單、驗(yàn)收證明等支付依據(jù)；配合審核采購(gòu)資金支付的必要性與合理性；跟蹤采購(gòu)資金支付后的履約情況；（四）物流部門(mén)、清關(guān)部門(mén)：分別負(fù)責(zé)提交跨境物流、清關(guān)相關(guān)資金支付申請(qǐng)，提供物流合同、報(bào)關(guān)單、費(fèi)用清單等支付依據(jù)；配合審核相關(guān)費(fèi)用支付的合規(guī)性與準(zhǔn)確性；（五）人力資源部門(mén)：負(fù)責(zé)提交人員薪酬福利、社保公積金等相關(guān)資金支付申請(qǐng)，提供薪酬核算表、考勤記錄等支付依據(jù)；確保薪酬支付合規(guī)合法；（六）法務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)資金支付相關(guān)的合同協(xié)議、法律文書(shū)等進(jìn)行合規(guī)性審核，出具法律意見(jiàn)；協(xié)助處理資金支付相關(guān)的法律糾紛；（七）風(fēng)控部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，排查支付過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等；監(jiān)督支付審批流程的風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況；提出風(fēng)險(xiǎn)防控改進(jìn)建議；（八）各跨境業(yè)務(wù)單元：結(jié)合本地市場(chǎng)特點(diǎn)，協(xié)助審核轄區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)相關(guān)資金支付申請(qǐng)的合理性與適配性；配合收集跨境支付相關(guān)的本地證明材料；反饋本地市場(chǎng)資金支付相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)；（九）內(nèi)控部門(mén)（如有）：負(fù)責(zé)對(duì)資金支付審批全流程進(jìn)行內(nèi)控監(jiān)督，核查流程合規(guī)性、審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況及支付操作規(guī)范性；發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷并提出整改建議。第三章資金支付審批范圍與條件第八條資金支付審批范圍公司所有跨境電商經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資金支付均需納入審批范圍，具體包括：（一）經(jīng)營(yíng)性資金支付：采購(gòu)貨款、原材料及商品采購(gòu)費(fèi)用、跨境物流運(yùn)輸費(fèi)、海外倉(cāng)租賃費(fèi)、清關(guān)費(fèi)、關(guān)稅、商檢費(fèi)、營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)、平臺(tái)入駐費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、人員薪酬福利等；（二）資本性資金支付：固定資產(chǎn)購(gòu)置、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)入、跨境投資、重大項(xiàng)目建設(shè)等相關(guān)資金支付；（三）融資性資金支付：借款本金及利息支付、債券發(fā)行及兌付相關(guān)資金支付等；（四）其他資金支付：稅費(fèi)繳納、備用金支取、關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、捐贈(zèng)贊助資金支付及其他日常經(jīng)營(yíng)所需資金支付。第九條資金支付審批條件資金支付申請(qǐng)需同時(shí)滿(mǎn)足以下條件，方可進(jìn)入審批流程：（一）有真實(shí)、合法的交易背景或支付事由，符合公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需求；（二）支付申請(qǐng)材料完整、規(guī)范，包括但不限于支付申請(qǐng)表、相關(guān)合同協(xié)議、訂單憑證、驗(yàn)收證明、費(fèi)用清單、發(fā)票等合法有效的支付依據(jù)；（三）支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤，計(jì)算依據(jù)充分，符合合同約定或市場(chǎng)公允價(jià)格；（四）支付對(duì)象明確，收款方信息（如名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、境外收款方地址等）準(zhǔn)確完整；（五）符合公司年度資金預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)資金使用計(jì)劃；未納入預(yù)算的，需按規(guī)定完成預(yù)算調(diào)整審批；（六）跨境資金支付需符合外匯管理相關(guān)規(guī)定，具備完整的跨境支付備案材料（如有）。第十條禁止支付情形存在以下情形的資金支付申請(qǐng)，不予審批支付：（一）無(wú)真實(shí)交易背景或虛假支付事由的；（二）支付申請(qǐng)材料不完整、不合法或存在虛假信息的；（三）支付金額未經(jīng)核實(shí)或存在明顯錯(cuò)誤的；（四）未納入預(yù)算且未完成預(yù)算調(diào)整審批的（緊急突發(fā)情況除外，需按應(yīng)急流程處理）；（五）違反國(guó)家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定及公司財(cái)務(wù)管理制度的；（六）支付對(duì)象為公司關(guān)聯(lián)方但未按關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定履行審批程序的；（七）其他不符合本制度規(guī)定的支付情形。第四章資金支付審批流程第十一條審批分類(lèi)根據(jù)資金支付金額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及業(yè)務(wù)類(lèi)型，將資金支付審批分為常規(guī)審批、專(zhuān)項(xiàng)審批及應(yīng)急審批三類(lèi)：（一）常規(guī)審批：適用于日常經(jīng)營(yíng)中的小額、常規(guī)性資金支付，包括日常辦公費(fèi)用、小額采購(gòu)貨款、月度薪酬福利等；（二）專(zhuān)項(xiàng)審批：適用于大額資金支付、重大項(xiàng)目資金支付、跨境投資資金支付、關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及其他風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的資金支付；（三）應(yīng)急審批：適用于突發(fā)緊急情況（如突發(fā)物流延誤需緊急支付運(yùn)費(fèi)、應(yīng)對(duì)跨境市場(chǎng)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)需緊急資金支持等）的資金支付，需嚴(yán)格控制適用范圍。第十二條常規(guī)審批流程（一）申請(qǐng)?zhí)峤唬荷暾?qǐng)部門(mén)填寫(xiě)《資金支付審批申請(qǐng)表》，附完整支付依據(jù)材料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)；（二）財(cái)務(wù)初審：財(cái)務(wù)部門(mén)在2個(gè)工作日內(nèi)完成初審，重點(diǎn)核查支付申請(qǐng)材料完整性、支付事由合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性及與預(yù)算的一致性；初審?fù)ㄟ^(guò)的，提交至相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)審核；初審未通過(guò)的，退回申請(qǐng)部門(mén)補(bǔ)充完善；（三）部門(mén)審核：相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)在1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，核查支付申請(qǐng)的業(yè)務(wù)必要性與合理性；審核通過(guò)的，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；審核未通過(guò)的，注明意見(jiàn)并退回申請(qǐng)部門(mén)；（四）財(cái)務(wù)復(fù)審：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在1個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)審，重點(diǎn)核查審核流程完整性及支付操作的可行性；復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的，按分級(jí)審批權(quán)限提交至對(duì)應(yīng)審批人審批；復(fù)審未通過(guò)的，退回相關(guān)部門(mén)重新核實(shí)；（五）分級(jí)審批：1.單筆支付金額不超過(guò)X萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；2.單筆支付金額在X萬(wàn)元-X萬(wàn)元之間的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；3.單筆支付金額超過(guò)X萬(wàn)元的，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理審批；（六）支付執(zhí)行：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在1-2個(gè)工作日內(nèi)辦理資金支付手續(xù)，將支付憑證反饋至申請(qǐng)部門(mén)；（七）歸檔管理：財(cái)務(wù)部門(mén)整理支付審批全流程資料，歸檔留存。第十三條專(zhuān)項(xiàng)審批流程（一）專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)：申請(qǐng)部門(mén)提交《資金支付審批申請(qǐng)表》及完整支付依據(jù)材料，同時(shí)編制《資金支付專(zhuān)項(xiàng)可行性分析報(bào)告》，說(shuō)明支付的必要性、預(yù)期效益、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至專(zhuān)項(xiàng)小組；（二）聯(lián)合審核：專(zhuān)項(xiàng)小組組織財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展聯(lián)合審核，重點(diǎn)核查支付項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性及風(fēng)險(xiǎn)可控性，形成聯(lián)合審核意見(jiàn)；審核通過(guò)的，提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（三）分級(jí)審批：1.單筆支付金額在X萬(wàn)元-X萬(wàn)元之間的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交總經(jīng)理審批；2.單筆支付金額超過(guò)X萬(wàn)元的，經(jīng)總經(jīng)理審核后，提交公司管理層集體審議通過(guò)；（四）支付執(zhí)行：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)支付方案，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理資金支付手續(xù)，全程跟蹤資金使用情況；（五）事后復(fù)盤(pán)：支付完成后，申請(qǐng)部門(mén)聯(lián)合財(cái)務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項(xiàng)小組開(kāi)展事后復(fù)盤(pán)，評(píng)估資金使用效益，形成復(fù)盤(pán)報(bào)告歸檔。第十四條應(yīng)急審批流程（一）緊急申請(qǐng)：申請(qǐng)部門(mén)提交《應(yīng)急資金支付審批申請(qǐng)表》，注明緊急事由、支付金額、支付緊迫性及簡(jiǎn)要支付依據(jù)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，直接提交至專(zhuān)項(xiàng)小組及公司分管領(lǐng)導(dǎo)；（二）即時(shí)審核：專(zhuān)項(xiàng)小組及分管領(lǐng)導(dǎo)在24小時(shí)內(nèi)完成緊急審核，重點(diǎn)核查緊急事由的真實(shí)性與支付的必要性；（三）應(yīng)急審批：經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)優(yōu)先辦理資金支付手續(xù)；單筆應(yīng)急支付金額超過(guò)X萬(wàn)元的，需同步報(bào)管理層集體審議備案；（四）補(bǔ)充完善：應(yīng)急支付完成后，申請(qǐng)部門(mén)需在3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充完善相關(guān)支付依據(jù)材料，按常規(guī)審批流程補(bǔ)齊審核審批手續(xù)；（五）總結(jié)評(píng)估：專(zhuān)項(xiàng)小組對(duì)每次應(yīng)急支付情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，核查應(yīng)急流程執(zhí)行合規(guī)性，避免濫用應(yīng)急審批權(quán)限。第十五條跨境資金支付特殊流程跨境資金支付除遵循上述審批流程外，還需額外履行以下特殊程序：（一）外匯合規(guī)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合法務(wù)部門(mén)核查跨境支付是否符合外匯管理規(guī)定，確保支付金額、支付用途、收款方信息符合跨境支付備案要求；需辦理外匯備案的，提前完成備案手續(xù)；（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)控部門(mén)對(duì)跨境支付涉及的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出匯率風(fēng)險(xiǎn)防控建議；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)建議選擇合適的支付時(shí)機(jī)或匯率鎖定方式；（三）跨境支付跟蹤：財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合相關(guān)跨境業(yè)務(wù)單元，跟蹤跨境資金支付的到賬情況，及時(shí)處理支付過(guò)程中的跨境銀行對(duì)接、外匯結(jié)算等問(wèn)題。第五章支付執(zhí)行與監(jiān)督管理第十六條支付執(zhí)行規(guī)范（一）財(cái)務(wù)部門(mén)需嚴(yán)格按照審批通過(guò)的支付申請(qǐng)辦理支付手續(xù)，不得擅自變更支付對(duì)象、支付金額、支付方式等核心信息；確需變更的，需重新履行審批流程；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付時(shí)，需核對(duì)收款方信息與審批材料的一致性，確保資金準(zhǔn)確劃轉(zhuǎn)；跨境支付需選擇合規(guī)的跨境支付渠道及銀行，留存支付憑證及跨境結(jié)算證明；（三）支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)將支付結(jié)果反饋至申請(qǐng)部門(mén)，并更新資金支付臺(tái)賬；對(duì)未成功支付的，需及時(shí)排查原因，重新辦理或告知申請(qǐng)部門(mén)；（四）嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，除小額零星支出外，其他資金支付均需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、跨境支付系統(tǒng)等非現(xiàn)金方式辦理；現(xiàn)金支付需嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定。第十七條監(jiān)督檢查機(jī)制（一）專(zhuān)項(xiàng)小組每月開(kāi)展一次資金支付審批工作抽查，每季度開(kāi)展一次全面檢查，重點(diǎn)檢查支付申請(qǐng)材料完整性、審批流程合規(guī)性、支付執(zhí)行準(zhǔn)確性、資金使用效益及資料歸檔完整性；（二）內(nèi)控部門(mén)（如有）、審計(jì)部門(mén)定期開(kāi)展資金支付專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督審計(jì)，核查支付審批的真實(shí)性、合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)防控成效，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知，跟蹤整改進(jìn)度；（三）建立內(nèi)部問(wèn)題反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工反饋資金支付審批過(guò)程中的違規(guī)行為或不合理情況，專(zhuān)項(xiàng)小組及時(shí)核查處理并反饋結(jié)果；（四）財(cái)務(wù)部門(mén)每年向公司管理層及專(zhuān)項(xiàng)小組提交《資金支付審批年度工作報(bào)告》，匯報(bào)年度資金支付情況、審批流程執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控成效及改進(jìn)措施。第十八條考核與獎(jiǎng)懲（一）公司將資金支付審批工作質(zhì)量納入相關(guān)部門(mén)及人員的績(jī)效考核體系，考核指標(biāo)包括支付審批合規(guī)率、材料完整性、支付準(zhǔn)確性、審批及時(shí)率及資金使用效益等；（二）對(duì)在資金支付審批工作中表現(xiàn)突出，有下列情形之一的部門(mén)和個(gè)人，公司給予表彰或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：1.嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，支付申請(qǐng)真實(shí)完整、審批流程規(guī)范，連續(xù)12個(gè)月無(wú)違規(guī)情況的；2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)支付申請(qǐng)中的虛假信息或違規(guī)問(wèn)題，避免公司資金損失的；3.提出合理化建議，顯著優(yōu)化審批流程、提升支付效率或降低資金風(fēng)險(xiǎn)的；4.高效完成跨境資金支付對(duì)接工作，保障重大業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的；（三）對(duì)違反本制度規(guī)定，有下列情形之一的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰；造成公司資金損失或聲譽(yù)損害的，依法追究賠償責(zé)任；構(gòu)成違法的，依法追究法律責(zé)任：1.提交虛假支付申請(qǐng)或提供虛假支付依據(jù)的；2.未按規(guī)定履行審批程序，擅自辦理資金支付的；3.審核過(guò)程中敷衍了事、失職瀆職，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問(wèn)題或支付錯(cuò)誤的；4.擅自變更審批通過(guò)的支付信息，導(dǎo)致資金支付錯(cuò)誤或流失的；5.違反外匯管理規(guī)定或現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付的；6.未按規(guī)定