PAGE就業(yè)培訓(xùn)資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)就業(yè)培訓(xùn)資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保就業(yè)培訓(xùn)工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織使用就業(yè)培訓(xùn)資金開展的各類就業(yè)培訓(xùn)活動(dòng)，包括但不限于職業(yè)技能培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、就業(yè)指導(dǎo)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：就業(yè)培訓(xùn)資金應(yīng)專項(xiàng)用于就業(yè)培訓(xùn)相關(guān)支出，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則：建立健全預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，確保資金收支平衡。4.績效管理原則：注重資金使用績效，建立績效評(píng)價(jià)機(jī)制，提高資金使用效益。5.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)及時(shí)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。二、組織與職責(zé)（一）決策機(jī)構(gòu)成立就業(yè)培訓(xùn)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議就業(yè)培訓(xùn)資金的預(yù)算、使用計(jì)劃、重大支出等事項(xiàng)，對(duì)資金管理工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)。（二）管理部門設(shè)立就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室，掛靠在[具體部門]，負(fù)責(zé)就業(yè)培訓(xùn)資金的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)就業(yè)培訓(xùn)資金管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定本公司/組織就業(yè)培訓(xùn)資金管理制度和實(shí)施細(xì)則。2.編制就業(yè)培訓(xùn)資金預(yù)算，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后組織實(shí)施。3.審核就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目申報(bào)材料，組織項(xiàng)目評(píng)審和招投標(biāo)工作。4.負(fù)責(zé)就業(yè)培訓(xùn)資金的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理，定期編制資金收支報(bào)表。5.監(jiān)督就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。6.配合有關(guān)部門開展就業(yè)培訓(xùn)資金審計(jì)和績效評(píng)價(jià)工作。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目，按照規(guī)定程序申報(bào)項(xiàng)目資金，并對(duì)項(xiàng)目資金的使用和管理負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)本公司/組織就業(yè)培訓(xùn)工作規(guī)劃和年度計(jì)劃，制定具體的培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施方案。2.組織開展培訓(xùn)需求調(diào)查，確定培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式和培訓(xùn)時(shí)間等。3.負(fù)責(zé)培訓(xùn)項(xiàng)目的師資聘請(qǐng)、教材編寫、教學(xué)場地安排等工作。4.對(duì)培訓(xùn)學(xué)員進(jìn)行考勤管理和考核評(píng)價(jià)，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。5.按照規(guī)定及時(shí)報(bào)送培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用情況報(bào)告。（四）監(jiān)督部門設(shè)立就業(yè)培訓(xùn)資金監(jiān)督小組，由紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門人員組成。監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對(duì)就業(yè)培訓(xùn)資金的管理和使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督檢查，受理有關(guān)投訴舉報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改，并依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本公司/組織就業(yè)培訓(xùn)工作規(guī)劃和年度計(jì)劃，結(jié)合培訓(xùn)需求調(diào)查情況，編制本部門年度就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目預(yù)算草案，報(bào)就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室。2.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室對(duì)各業(yè)務(wù)部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核匯總，結(jié)合上年度資金使用情況和本年度工作計(jì)劃，編制就業(yè)培訓(xùn)資金年度預(yù)算方案，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.就業(yè)培訓(xùn)資金年度預(yù)算方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室按照預(yù)算指標(biāo)下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門，并明確資金使用進(jìn)度要求。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目，確保資金?？顚Ｓ?，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、培訓(xùn)項(xiàng)目變更、不可抗力等因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報(bào)就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室審核。2.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的預(yù)算進(jìn)行審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。（四）預(yù)算分析與考核1.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握資金收支動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況納入各業(yè)務(wù)部門績效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。四、資金籌集與使用（一）資金籌集就業(yè)培訓(xùn)資金主要來源包括：1.財(cái)政部門撥付的就業(yè)培訓(xùn)專項(xiàng)資金。2.上級(jí)主管部門安排的就業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金。3.企業(yè)自籌的培訓(xùn)資金。4.社會(huì)捐贈(zèng)的培訓(xùn)資金。（二）資金使用范圍就業(yè)培訓(xùn)資金主要用于以下方面：1.培訓(xùn)學(xué)員的教材費(fèi)、資料費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。2.培訓(xùn)師資的課酬、差旅費(fèi)等。3.培訓(xùn)場地租賃費(fèi)用、教學(xué)設(shè)備購置費(fèi)用等。4.培訓(xùn)項(xiàng)目的管理費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。5.其他與就業(yè)培訓(xùn)相關(guān)的合理支出。（三）資金使用審批1.培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《就業(yè)培訓(xùn)資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、資金預(yù)算等情況，報(bào)就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室審核。2.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，方可組織實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目。3.培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施過程中，因特殊情況需要追加資金的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《就業(yè)培訓(xùn)資金追加申請(qǐng)表》，說明追加原因和追加金額，報(bào)就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后按照規(guī)定程序辦理資金追加手續(xù)。（四）資金支付1.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的《就業(yè)培訓(xùn)資金使用申請(qǐng)表》和《就業(yè)培訓(xùn)資金追加申請(qǐng)表》，按照財(cái)政國庫集中支付制度和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和實(shí)際支出情況進(jìn)行，確保資金支付真實(shí)、合法、有效。對(duì)于涉及政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目申報(bào)1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本公司/組織就業(yè)培訓(xùn)工作規(guī)劃和年度計(jì)劃，結(jié)合市場需求和培訓(xùn)對(duì)象實(shí)際情況，確定培訓(xùn)項(xiàng)目，并按照規(guī)定格式編制項(xiàng)目申報(bào)材料，報(bào)就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室。2.項(xiàng)目申報(bào)材料應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施方案、培訓(xùn)需求分析報(bào)告、培訓(xùn)師資情況、培訓(xùn)場地及設(shè)備情況、資金預(yù)算明細(xì)等內(nèi)容。（二）項(xiàng)目評(píng)審1.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室收到項(xiàng)目申報(bào)材料后，組織相關(guān)專家和人員進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性、創(chuàng)新性等方面。2.根據(jù)評(píng)審結(jié)果，就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室提出項(xiàng)目評(píng)審意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過的項(xiàng)目，列入就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目計(jì)劃。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.業(yè)務(wù)部門按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目，嚴(yán)格按照培訓(xùn)大綱和教學(xué)計(jì)劃開展教學(xué)活動(dòng)，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。2.加強(qiáng)培訓(xùn)過程管理，建立健全培訓(xùn)學(xué)員考勤制度、考核評(píng)價(jià)制度、教學(xué)質(zhì)量反饋制度等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決培訓(xùn)過程中出現(xiàn)的問題。3.做好培訓(xùn)項(xiàng)目檔案管理工作，妥善保存培訓(xùn)項(xiàng)目申報(bào)材料、實(shí)施方案、教學(xué)資料、學(xué)員考核成績等相關(guān)資料，以備查閱和審計(jì)。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.培訓(xùn)項(xiàng)目結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告、培訓(xùn)學(xué)員考核成績、資金使用情況報(bào)告等相關(guān)材料。2.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括培訓(xùn)目標(biāo)完成情況、培訓(xùn)質(zhì)量、資金使用效益、檔案管理等方面。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令業(yè)務(wù)部門限期整改，整改后仍不符合要求的，取消該項(xiàng)目資金支持，并依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。六、財(cái)務(wù)管理（一）會(huì)計(jì)核算1.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)賬簿，對(duì)就業(yè)培訓(xùn)資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬目清晰、核算準(zhǔn)確、手續(xù)完備。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.配合財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料，如實(shí)反映資金管理和使用情況。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告1.就業(yè)培訓(xùn)資金管理辦公室應(yīng)定期編制資金收支報(bào)表，向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告資金收支情況和預(yù)算執(zhí)行情況。2.年度終了，應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，全面反映就業(yè)培訓(xùn)資金的收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、資金使用效益等情況，并報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案。七、監(jiān)督檢查與績效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.就業(yè)培訓(xùn)資金監(jiān)督小組應(yīng)定期對(duì)就業(yè)培訓(xùn)資金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資金使用是否符合規(guī)定范圍、審批程序是否規(guī)范、會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確等。2.建立健全投訴舉報(bào)制度，暢通投訴舉報(bào)渠道，對(duì)群眾反映的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并依法依規(guī)處理。（二）績效評(píng)價(jià)1.建立就業(yè)培訓(xùn)資金績效評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)?？冃гu(píng)價(jià)內(nèi)容包括培訓(xùn)合格率、就業(yè)率、創(chuàng)業(yè)成功率、學(xué)員滿意度等方面。2.根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高就業(yè)培訓(xùn)資金使用效益和培訓(xùn)質(zhì)量。八、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.對(duì)就業(yè)培訓(xùn)資金管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和可能性。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注國家政策變化，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)項(xiàng)目和資金使用計(jì)劃，確保符合政策要求。2.對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，合理設(shè)置培訓(xùn)項(xiàng)目，提高培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)用性，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對(duì)培訓(xùn)效果和資金使用效益的影響。3.針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和考核，提高管理水平，確保資金管理和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范有序。4.對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)資金預(yù)算管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范資金挪用、浪費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。九、信息管理（一）信息收集1.建立就業(yè)培訓(xùn)資金信息收集渠道，及時(shí)收集與就業(yè)培訓(xùn)資金管理相關(guān)的政策法規(guī)、項(xiàng)目申報(bào)、資金使用、監(jiān)督檢查等方面的信息。2.要求各業(yè)務(wù)部門定期報(bào)送培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況等信息，確保信息收集的全面性和準(zhǔn)確性。（二）信息整理與分析1.對(duì)收集到的信息進(jìn)行整理和分類，建立信息數(shù)據(jù)庫，