2026年不良資產(chǎn)處置專(zhuān)業(yè)能力考試題集一、單選題（共10題，每題2分）1.某企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致大量貸款逾期，銀行在追討過(guò)程中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)已將核心資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)公司。根據(jù)《商業(yè)銀行不良貸款處置辦法》，銀行應(yīng)優(yōu)先采取哪種措施以最大程度保障債權(quán)？（】A.直接起訴該企業(yè)股東B.申請(qǐng)凍結(jié)關(guān)聯(lián)公司的可處置資產(chǎn)C.對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人采取刑事強(qiáng)制措施D.請(qǐng)求政府介入?yún)f(xié)調(diào)還款2.某地政府為化解地方企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立了專(zhuān)項(xiàng)不良資產(chǎn)處置平臺(tái)。根據(jù)《地方政府債務(wù)管理辦法》，該平臺(tái)在處置過(guò)程中需重點(diǎn)遵守哪項(xiàng)原則？（】A.優(yōu)先引入民間資本參與競(jìng)拍B.對(duì)國(guó)有企業(yè)債務(wù)進(jìn)行特殊豁免C.嚴(yán)格執(zhí)行市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制D.由政府指定處置價(jià)格3.某銀行處置一筆不良貸款時(shí)，買(mǎi)受方提出以“以物抵債”方式受讓?zhuān)謧Y產(chǎn)存在權(quán)屬爭(zhēng)議。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中財(cái)產(chǎn)處置的規(guī)定》，銀行應(yīng)如何操作？（】A.直接接受抵債并承擔(dān)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)B.要求買(mǎi)受方先行解決權(quán)屬爭(zhēng)議C.延期處置直至爭(zhēng)議解決D.拒絕抵債要求并轉(zhuǎn)為司法拍賣(mài)4.某企業(yè)因環(huán)保問(wèn)題被列入失信名單，導(dǎo)致其貸款全部成為不良。根據(jù)《企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)辦法》，不良資產(chǎn)處置時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪項(xiàng)因素？（】A.企業(yè)環(huán)保罰款金額B.資產(chǎn)污染修復(fù)成本C.企業(yè)環(huán)保責(zé)任追究力度D.市場(chǎng)對(duì)環(huán)保達(dá)標(biāo)企業(yè)的估值影響5.某外資銀行在中國(guó)處置不良貸款時(shí)，買(mǎi)受方為境外企業(yè)。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》，該筆交易需履行以下哪項(xiàng)監(jiān)管程序？（】A.提交外管局備案登記B.限制買(mǎi)受方資金來(lái)源C.強(qiáng)制要求境內(nèi)擔(dān)保人追加保證D.僅需銀行內(nèi)部合規(guī)審查6.某企業(yè)通過(guò)虛假訴訟拖延不良貸款處置，銀行已掌握確鑿證據(jù)。根據(jù)《民事訴訟法》司法解釋?zhuān)y行可采取哪種措施加速處置？（】A.申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)B.提起債權(quán)人會(huì)議臨時(shí)表決C.向檢察院申請(qǐng)?zhí)摷僭V訟監(jiān)督D.中止該企業(yè)所有新業(yè)務(wù)審批7.某地法院拍賣(mài)一筆涉農(nóng)不良貸款抵押的耕地，但競(jìng)拍人僅用于商業(yè)開(kāi)發(fā)。根據(jù)《土地管理法實(shí)施條例》，法院應(yīng)如何處理？（】A.允許競(jìng)拍人補(bǔ)繳耕地占用稅后繼續(xù)使用B.責(zé)令競(jìng)拍人恢復(fù)耕地原狀C.將土地轉(zhuǎn)交當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)合作社D.另行拍賣(mài)至符合土地用途的買(mǎi)家8.某銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化處置不良貸款，但基礎(chǔ)資產(chǎn)池存在高比例“僵尸企業(yè)”風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法》，該銀行需重點(diǎn)披露哪項(xiàng)信息？（】A.發(fā)起機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)B.基礎(chǔ)資產(chǎn)預(yù)期能否回款C.SPV的資本充足率D.厘害率測(cè)算模型假設(shè)9.某企業(yè)因地方政府隱性債務(wù)違約導(dǎo)致不良貸款，銀行在處置時(shí)發(fā)現(xiàn)地方政府承諾的“展期方案”缺乏法律效力。根據(jù)《地方政府隱性債務(wù)問(wèn)責(zé)辦法》，銀行應(yīng)如何操作？（】A.按原合同追討B(tài).要求地方政府提供替代擔(dān)保C.聯(lián)合其他債權(quán)人提起訴訟D.主動(dòng)減免部分債務(wù)10.某不良貸款涉及跨境擔(dān)保，擔(dān)保合同約定適用香港法律。根據(jù)《涉外民事關(guān)系法律適用法》，銀行在訴訟時(shí)需如何處理法律適用爭(zhēng)議？（】A.以香港法律為準(zhǔn)B.以中國(guó)大陸法律為準(zhǔn)C.協(xié)商選擇與爭(zhēng)議有最密切聯(lián)系的法律D.由法院指定適用法律二、多選題（共5題，每題3分）1.某企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)貸款逾期、環(huán)保違法、稅務(wù)違法等多重風(fēng)險(xiǎn)，銀行在處置時(shí)應(yīng)如何綜合評(píng)估？（】A.優(yōu)先考慮環(huán)保罰款對(duì)企業(yè)償債能力的影響B(tài).將稅務(wù)欠款計(jì)入資產(chǎn)處置抵扣范圍C.對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人采取限制消費(fèi)措施D.聯(lián)合多部門(mén)開(kāi)展債務(wù)重組協(xié)商E.直接對(duì)企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)清算2.某地方政府平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，銀行在處置時(shí)應(yīng)注意以下哪些政策風(fēng)險(xiǎn)？（】A.平臺(tái)公司債務(wù)的“隱性化”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)B.地方政府專(zhuān)項(xiàng)債的合規(guī)使用限制C.全國(guó)性資產(chǎn)管理公司的接管政策D.市場(chǎng)化債的財(cái)政配套資金安排E.平臺(tái)公司股東責(zé)任的追溯力度3.某不良貸款涉及不動(dòng)產(chǎn)抵押，但存在以下情況，銀行應(yīng)如何處置？（】A.抵押物存在重復(fù)查封B.抵押登記存在瑕疵C.抵押物已進(jìn)入司法拍賣(mài)程序D.抵押物被他人善意取得E.抵押價(jià)值遠(yuǎn)低于貸款余額4.某銀行處置不良貸款時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋?zhuān)y行可采取哪些措施保護(hù)債權(quán)？（】A.申請(qǐng)凍結(jié)關(guān)聯(lián)公司資金B(yǎng).提起撤銷(xiāo)權(quán)訴訟C.參與企業(yè)破產(chǎn)重整程序D.優(yōu)先參與關(guān)聯(lián)公司資產(chǎn)處置E.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報(bào)關(guān)聯(lián)交易行為5.某不良貸款涉及跨境資產(chǎn)處置，銀行需關(guān)注以下哪些法律問(wèn)題？（】A.外國(guó)法院判決的承認(rèn)與執(zhí)行條件B.涉外仲裁協(xié)議的效力認(rèn)定C.外幣債務(wù)的匯率風(fēng)險(xiǎn)D.目標(biāo)國(guó)家反洗錢(qián)監(jiān)管要求E.境外買(mǎi)受方的交易資質(zhì)審查三、判斷題（共10題，每題1分）1.不良資產(chǎn)處置中，對(duì)企業(yè)債務(wù)進(jìn)行“展期”等同于債務(wù)重組。（）2.根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，不良貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司需進(jìn)行盡職調(diào)查，但無(wú)需評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)。（）3.涉及政府隱性債務(wù)的不良貸款，銀行可直接要求地方政府財(cái)政兜底。（）4.企業(yè)因“僵尸企業(yè)”特征導(dǎo)致不良貸款，銀行可申請(qǐng)法院直接宣告企業(yè)破產(chǎn)。（）5.跨境不良資產(chǎn)處置中，適用“最密切聯(lián)系原則”時(shí)需考慮資金流向因素。（）6.不良貸款“以物抵債”時(shí)，如抵債資產(chǎn)存在租賃關(guān)系，銀行需優(yōu)先保障租賃合同權(quán)利。（）7.根據(jù)最高人民法院司法解釋?zhuān)髽I(yè)破產(chǎn)重整期間，不良資產(chǎn)處置可暫停執(zhí)行。（）8.地方政府設(shè)立的不良資產(chǎn)處置平臺(tái)，其處置行為需報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。（）9.不良貸款證券化中，基礎(chǔ)資產(chǎn)池的“五級(jí)分類(lèi)”標(biāo)準(zhǔn)需符合證監(jiān)會(huì)要求。（）10.企業(yè)環(huán)保違法導(dǎo)致的不良貸款，銀行處置時(shí)可要求企業(yè)先完成整改再放款。（）四、簡(jiǎn)答題（共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述不良資產(chǎn)處置中“盡職免責(zé)”制度的核心內(nèi)容及其適用條件。2.比較銀保監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)對(duì)于不良資產(chǎn)證券化監(jiān)管的主要差異。3.闡述地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解的“市場(chǎng)化、法治化”處置原則。4.分析跨境不良資產(chǎn)處置中常見(jiàn)的法律沖突及解決路徑。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.案例背景：某市國(guó)有企業(yè)A公司因債務(wù)違約導(dǎo)致銀行貸款成為不良。經(jīng)查，A公司通過(guò)虛構(gòu)項(xiàng)目騙取政府補(bǔ)貼，并將資金用于股東分紅。銀行已掌握A公司股東違規(guī)行為的證據(jù)。問(wèn)題：（1）銀行在處置A公司債務(wù)時(shí)，應(yīng)采取哪些法律措施追究股東責(zé)任？（2）如A公司申請(qǐng)破產(chǎn)重整，銀行應(yīng)如何保障債權(quán)優(yōu)先受償？2.案例背景：某銀行處置一筆涉農(nóng)不良貸款，抵押物為農(nóng)村集體土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。競(jìng)拍成功后，買(mǎi)受人發(fā)現(xiàn)該土地已被村集體收回用于建設(shè)道路。銀行在拍賣(mài)前未核實(shí)土地權(quán)屬變更情況。問(wèn)題：（1）銀行應(yīng)承擔(dān)哪些處置責(zé)任？（2）如買(mǎi)受人起訴銀行，銀行可提出哪些抗辯理由？答案與解析一、單選題答案與解析1.B解析：根據(jù)《商業(yè)銀行不良貸款處置辦法》第15條，追索關(guān)聯(lián)交易形成的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采取財(cái)產(chǎn)保全措施，凍結(jié)關(guān)聯(lián)公司可處置資產(chǎn)。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：起訴股東需證據(jù)充分，刑事措施門(mén)檻高，政府協(xié)調(diào)未必成功。2.C解析：《地方政府債務(wù)管理辦法》第32條明確，不良資產(chǎn)處置平臺(tái)需遵循市場(chǎng)化定價(jià)，不得干預(yù)市場(chǎng)機(jī)制。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：引入民間資本需合規(guī)，豁免債務(wù)違反法規(guī)，指定價(jià)格違反市場(chǎng)化原則。3.B解析：《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中財(cái)產(chǎn)處置的規(guī)定》第8條要求，抵債資產(chǎn)存在權(quán)屬爭(zhēng)議時(shí)，需先解決爭(zhēng)議再受讓。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：直接接受風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，延期處置可能導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大，拒絕處置喪失機(jī)會(huì)。4.D解析：《企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)辦法》第18條指出，環(huán)保達(dá)標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)估值差異直接影響償債能力，處置時(shí)應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估該因素。其他選項(xiàng)非處置核心，環(huán)保罰款金額僅是參考指標(biāo)。5.A解析：《外匯管理?xiàng)l例》第43條要求跨境交易需向外匯局備案，境外買(mǎi)受方資金來(lái)源合法性也是監(jiān)管重點(diǎn)。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：限制資金來(lái)源屬于事后監(jiān)管，境內(nèi)擔(dān)保非必需，內(nèi)部合規(guī)不滿足監(jiān)管要求。6.C解析：《民事訴訟法》第112條明確，虛假訴訟可向檢察院申請(qǐng)監(jiān)督。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：強(qiáng)制執(zhí)行股東財(cái)產(chǎn)需法院判決，債權(quán)人會(huì)議表決與處置無(wú)關(guān)，中止新業(yè)務(wù)審批僅限特定情況。7.B解析：《土地管理法實(shí)施條例》第65條要求，商業(yè)開(kāi)發(fā)不得占用耕地，競(jìng)拍人需恢復(fù)原狀。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：補(bǔ)繳稅費(fèi)不能規(guī)避用途限制，轉(zhuǎn)交合作社違反市場(chǎng)原則，另拍不解決原問(wèn)題。8.B解析：《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法》第52條要求，基礎(chǔ)資產(chǎn)池的高風(fēng)險(xiǎn)特征需充分披露。其他選項(xiàng)非核心披露內(nèi)容：發(fā)起機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、SPV資本充足率屬于常規(guī)披露。9.C解析：《地方政府隱性債務(wù)問(wèn)責(zé)辦法》第29條指出，政府承諾需有法律依據(jù)，銀行應(yīng)聯(lián)合債權(quán)人訴訟維權(quán)。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：展期可能無(wú)效，要求替代擔(dān)保需政府主動(dòng)提供，主動(dòng)減免損害債權(quán)。10.C解析：《涉外民事關(guān)系法律適用法》第6條明確，選擇最密切聯(lián)系法律時(shí)需綜合考慮因素，資金流向是重要參考。其他選項(xiàng)錯(cuò)誤：適用香港法律需合同約定，大陸法律未必絕對(duì)優(yōu)先。二、多選題答案與解析1.A、C、D解析：環(huán)保罰款可能影響企業(yè)現(xiàn)金流，限制消費(fèi)可威懾企業(yè)，聯(lián)合多部門(mén)協(xié)商能形成合力。稅務(wù)欠款需單獨(dú)處理，破產(chǎn)清算需滿足法定條件。2.A、B、C、D解析：隱性債務(wù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、專(zhuān)項(xiàng)債使用、監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管、財(cái)政配套資金均影響處置策略。股東責(zé)任追溯力度相對(duì)次要。3.A、B、C、D解析：重復(fù)查封、登記瑕疵、已進(jìn)入拍賣(mài)、善意取得均需優(yōu)先處理，抵押價(jià)值低屬于正常風(fēng)險(xiǎn)。4.A、B、C、E解析：凍結(jié)資金、撤銷(xiāo)權(quán)訴訟、重整參與、舉報(bào)行為均屬合法維權(quán)途徑。優(yōu)先參與關(guān)聯(lián)公司資產(chǎn)處置需法院認(rèn)可。5.A、B、C、D、E解析：跨境資產(chǎn)處置需關(guān)注判決承認(rèn)、仲裁效力、匯率風(fēng)險(xiǎn)、反洗錢(qián)及買(mǎi)受人資質(zhì)，缺一不可。三、判斷題答案與解析1.×解析：展期僅是債務(wù)延期，未改變債務(wù)本質(zhì)，而重組涉及債權(quán)人利益調(diào)整。2.×解析：《不良貸款處置辦法》第22條要求盡調(diào)需覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括違約概率、擔(dān)保有效性等。3.×解析：《地方政府債務(wù)管理辦法》禁止財(cái)政兜底，處置需市場(chǎng)化。4.×解析：破產(chǎn)需法院受理，銀行需申請(qǐng)，非直接宣告。5.√解析：《涉外民事關(guān)系法律適用法》第5條支持以資金流向?yàn)閰⒖肌?.√解析：《民法典》第465條優(yōu)先保護(hù)租賃合同權(quán)利。7.√解析：《企業(yè)破產(chǎn)法》第20條允許重整期間暫停執(zhí)行。8.×解析：省級(jí)備案需根據(jù)具體債務(wù)類(lèi)型，部分需財(cái)政部審批。9.√解析：《證券法》與《銀行監(jiān)管規(guī)定》對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)池標(biāo)準(zhǔn)有交叉要求。10.×解析：環(huán)保整改與債務(wù)處置無(wú)直接法律關(guān)聯(lián)，需另行協(xié)商。四、簡(jiǎn)答題答案與解析1.答案：“盡職免責(zé)”制度要求銀行在處置過(guò)程中盡到合理審查義務(wù)（如盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估），若因客觀原因?qū)е聯(lián)p失，可申請(qǐng)免責(zé)。適用條件包括：處置行為符合法規(guī)，損失非銀行主觀故意造成，已采取必要措施。解析：該制度平衡銀行風(fēng)控與處置效率，但需嚴(yán)格界定“盡職”標(biāo)準(zhǔn)，避免濫用。2.答案：差異點(diǎn)：銀保監(jiān)會(huì)側(cè)重銀行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的合規(guī)性（如發(fā)起機(jī)構(gòu)資質(zhì)），證監(jiān)會(huì)關(guān)注證券化產(chǎn)品的信息披露與投資者保護(hù)。解析：監(jiān)管主體不同導(dǎo)致側(cè)重點(diǎn)差異，銀行監(jiān)管更強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)行為，證監(jiān)會(huì)更關(guān)注市場(chǎng)行為。3.答案：市場(chǎng)化原則指通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制定價(jià)、交易；法治化原則指處置行為需符合法律程序，責(zé)任劃分清晰。解析：核心是減少行政干預(yù)，防止“父愛(ài)主義”處置導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。4.答案：法律沖突常見(jiàn)于準(zhǔn)據(jù)法選擇（如適用中國(guó)法還是外國(guó)法）、判決效力（如承認(rèn)與執(zhí)行）、管轄權(quán)等。解決路徑包括協(xié)議選擇法律、國(guó)際條約、法院解釋等。解析：跨境處置需熟悉沖突法規(guī)則，尤其中國(guó)《涉外民事關(guān)