稅務(wù)知識(shí)測(cè)試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.增值稅一般納稅人的稅率不包括？A.13%B.9%C.6%D.5%2.企業(yè)所得稅的稅率是？A.20%B.25%C.15%D.10%3.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是？A.企業(yè)所得稅B.印花稅C.增值稅D.房產(chǎn)稅4.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人不包括？A.居民個(gè)人B.非居民個(gè)人C.個(gè)體工商戶D.法人企業(yè)5.小規(guī)模納稅人增值稅征收率通常是？A.3%B.5%C.6%D.9%6.消費(fèi)稅主要針對(duì)什么征收？A.商品B.服務(wù)C.勞務(wù)D.無形資產(chǎn)7.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.個(gè)人所得稅D.印花稅8.下列哪種情況需繳納契稅？A.出租房屋B.出售設(shè)備C.購(gòu)買土地使用權(quán)D.轉(zhuǎn)讓專利9.車輛購(gòu)置稅的稅率是？A.5%B.10%C.15%D.20%10.稅收的基本特征不包括？A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.靈活性答案：1.D2.B3.C4.D5.A6.A7.A8.C9.B10.D多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于稅收優(yōu)惠形式的有？A.免稅B.減稅C.加計(jì)扣除D.稅收抵免2.納稅申報(bào)的方式有？A.直接申報(bào)B.郵寄申報(bào)C.數(shù)據(jù)電文申報(bào)D.簡(jiǎn)易申報(bào)3.下列屬于財(cái)產(chǎn)稅的有？A.房產(chǎn)稅B.車船稅C.契稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅4.增值稅的征稅范圍包括？A.銷售貨物B.提供加工修理修配勞務(wù)C.銷售服務(wù)D.銷售無形資產(chǎn)5.企業(yè)所得稅的收入總額包括？A.銷售貨物收入B.提供勞務(wù)收入C.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入D.股息、紅利等權(quán)益性投資收益6.下列屬于稅務(wù)行政處罰的有？A.罰款B.沒收違法所得C.停止出口退稅權(quán)D.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照7.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目有？A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息8.稅務(wù)登記包括？A.設(shè)立登記B.變更登記C.注銷登記D.停業(yè)、復(fù)業(yè)登記9.下列屬于增值稅視同銷售行為的是？A.將自產(chǎn)貨物用于集體福利B.將外購(gòu)貨物用于投資C.將自產(chǎn)貨物無償贈(zèng)送他人D.將外購(gòu)貨物用于個(gè)人消費(fèi)10.稅收征管法規(guī)定的稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)有？A.稅務(wù)登記B.賬簿、憑證管理C.納稅申報(bào)D.稅款征收答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都要繳納企業(yè)所得稅。（）2.增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（）3.個(gè)人所得稅是按月計(jì)征的。（）4.小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）5.稅收滯納金不能在企業(yè)所得稅前扣除。（）6.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)都在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)。（）7.印花稅的稅率都一樣。（）8.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（）9.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)檢查納稅人的賬簿、記賬憑證等資料。（）10.代扣代繳義務(wù)人必須履行代扣代繳稅款義務(wù)。（）答案：1.×2.×3.×4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.√簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述增值稅的優(yōu)點(diǎn)。答：增值稅能避免重復(fù)征稅，促進(jìn)專業(yè)化協(xié)作，保證財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，有利于公平競(jìng)爭(zhēng)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅收管理需要。2.企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整項(xiàng)目有哪些？答：包括收入類調(diào)整項(xiàng)目、扣除類調(diào)整項(xiàng)目、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目等，如視同銷售收入、超標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.個(gè)人所得稅綜合所得包括哪些？答：包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得。4.簡(jiǎn)述稅收的作用。答：組織財(cái)政收入，調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，調(diào)節(jié)收入分配，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)國(guó)家權(quán)益。討論題（總4題，每題5分）1.如何加強(qiáng)稅收征管？答：加強(qiáng)稅收征管可完善法律法規(guī)，加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高稅務(wù)人員素質(zhì)，強(qiáng)化納稅服務(wù)，加大稽查力度，堵塞征管漏洞。2.稅收優(yōu)惠對(duì)企業(yè)發(fā)展有何影響？答：稅收優(yōu)惠可降低企業(yè)成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，吸引投資，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，助力企業(yè)發(fā)展壯大。3.怎樣提高納稅人納稅遵從度？答：可加強(qiáng)稅法宣傳教育，優(yōu)化納稅服務(wù)，完善征管制度，加