PAGE銀行培訓(xùn)費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范銀行培訓(xùn)費(fèi)用的管理，提高培訓(xùn)資金使用效益，確保培訓(xùn)工作的順利開(kāi)展，提升員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部組織的各類培訓(xùn)活動(dòng)所涉及的費(fèi)用管理，包括但不限于新員工入職培訓(xùn)、崗位技能培訓(xùn)、業(yè)務(wù)知識(shí)更新培訓(xùn)、管理能力提升培訓(xùn)等。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則培訓(xùn)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算控制，確保費(fèi)用支出與培訓(xùn)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求相匹配。每年年初根據(jù)培訓(xùn)規(guī)劃編制培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。2.效益優(yōu)先原則注重培訓(xùn)效果，合理安排培訓(xùn)資源，優(yōu)先保障對(duì)銀行核心業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位和高潛力員工的培訓(xùn)投入，提高培訓(xùn)資金的使用效益。3.規(guī)范透明原則培訓(xùn)費(fèi)用的支出應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，做到流程規(guī)范、審批嚴(yán)格、賬目清晰、公開(kāi)透明。4.勤儉節(jié)約原則倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的風(fēng)氣，在培訓(xùn)活動(dòng)中合理控制費(fèi)用開(kāi)支，杜絕鋪張浪費(fèi)，降低培訓(xùn)成本。二、培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.需求調(diào)研人力資源部門(mén)會(huì)同各業(yè)務(wù)部門(mén)每年定期開(kāi)展培訓(xùn)需求調(diào)研，了解員工培訓(xùn)需求和業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)培訓(xùn)的要求，形成培訓(xùn)需求報(bào)告。2.預(yù)算草案編制根據(jù)培訓(xùn)需求報(bào)告，人力資源部門(mén)結(jié)合培訓(xùn)計(jì)劃和課程安排，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)編制年度培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)明確各項(xiàng)培訓(xùn)項(xiàng)目的名稱、內(nèi)容、預(yù)計(jì)參與人數(shù)、培訓(xùn)時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及總預(yù)算金額等。3.審核與審批培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算草案經(jīng)人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，再報(bào)銀行管理層審批。審批通過(guò)后的預(yù)算作為年度培訓(xùn)費(fèi)用控制的依據(jù)。(二)預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算組織實(shí)施培訓(xùn)活動(dòng)，不得擅自突破預(yù)算范圍。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。2.預(yù)算監(jiān)控財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期（每月或每季度）向人力資源部門(mén)反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。人力資源部門(mén)應(yīng)及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)偏離預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行分析和調(diào)整。(三)預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，新增培訓(xùn)項(xiàng)目或調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃；培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算費(fèi)用不足；因不可抗力因素，如市場(chǎng)環(huán)境變化、政策調(diào)整等，影響培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行。2.調(diào)整程序由需求部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及增加或減少的費(fèi)用金額。經(jīng)人力資源部門(mén)審核、財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后，報(bào)銀行管理層審批。審批通過(guò)后，按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支范圍（一）師資費(fèi)用1.內(nèi)部講師課酬根據(jù)內(nèi)部講師的授課級(jí)別、課程難度、授課時(shí)長(zhǎng)等因素，制定合理的課酬標(biāo)準(zhǔn)，支付給承擔(dān)培訓(xùn)授課任務(wù)的內(nèi)部員工。2.外部專家費(fèi)用邀請(qǐng)外部專家進(jìn)行培訓(xùn)授課、講座、咨詢等活動(dòng)，按照市場(chǎng)行情和專家資質(zhì)支付相應(yīng)的費(fèi)用，包括講課費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)等。（二）培訓(xùn)教材及資料費(fèi)1.培訓(xùn)教材編寫(xiě)與印刷為滿足培訓(xùn)需要，編寫(xiě)、印刷各類培訓(xùn)教材、講義、手冊(cè)等資料所發(fā)生的費(fèi)用。2.學(xué)習(xí)資料購(gòu)置購(gòu)買(mǎi)與培訓(xùn)課程相關(guān)的書(shū)籍、雜志、在線學(xué)習(xí)資源、電子課件等學(xué)習(xí)資料的費(fèi)用。（三）培訓(xùn)場(chǎng)地及設(shè)備費(fèi)1.培訓(xùn)場(chǎng)地租賃租賃外部專業(yè)培訓(xùn)場(chǎng)地用于開(kāi)展集中培訓(xùn)活動(dòng)的費(fèi)用，包括會(huì)議室、教室、培訓(xùn)中心等。2.培訓(xùn)設(shè)備購(gòu)置與租賃購(gòu)置或租賃培訓(xùn)所需的設(shè)備，如投影儀、音響設(shè)備、電腦、模擬操作設(shè)備等的費(fèi)用。（四）學(xué)員差旅費(fèi)1.異地培訓(xùn)差旅費(fèi)員工參加異地培訓(xùn)所發(fā)生的交通費(fèi)用（飛機(jī)票、火車票、汽車票等）、住宿費(fèi)用、市內(nèi)交通補(bǔ)貼等。2.培訓(xùn)期間的餐飲補(bǔ)貼按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予參加培訓(xùn)學(xué)員的餐飲補(bǔ)貼，以保障學(xué)員在培訓(xùn)期間的正常飲食。（五）其他費(fèi)用1.培訓(xùn)證書(shū)及認(rèn)證費(fèi)用員工參加與崗位相關(guān)的職業(yè)資格證書(shū)考試、行業(yè)認(rèn)證培訓(xùn)等所支付的考試費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)等。2.培訓(xùn)活動(dòng)組織費(fèi)用包括培訓(xùn)活動(dòng)的策劃、宣傳、組織實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，如活動(dòng)策劃費(fèi)、宣傳資料印刷費(fèi)、活動(dòng)場(chǎng)地布置費(fèi)等。四、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請(qǐng)培訓(xùn)活動(dòng)組織部門(mén)或個(gè)人在培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施前，填寫(xiě)《培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明培訓(xùn)項(xiàng)目名稱、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、參與人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用金額等信息，并附上培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)通知等相關(guān)證明材料。2.部門(mén)審核申請(qǐng)表經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)培訓(xùn)活動(dòng)的真實(shí)性、必要性及費(fèi)用合理性后簽字審批。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷申請(qǐng)后，按照財(cái)務(wù)制度對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用是否符合開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審批手續(xù)是否齊全等。4.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，報(bào)銀行領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)培訓(xùn)項(xiàng)目的重要性、費(fèi)用金額等因素進(jìn)行審批。5.報(bào)銷支付審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照銀行財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行報(bào)銷支付，將款項(xiàng)支付給相關(guān)部門(mén)或個(gè)人。（二）報(bào)銷憑證要求1.合法合規(guī)報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與培訓(xùn)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的內(nèi)容相符，包括發(fā)票抬頭、日期、項(xiàng)目、金額、發(fā)票專用章等。2.內(nèi)容完整報(bào)銷憑證應(yīng)填寫(xiě)完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。3.附件齊全除發(fā)票外，報(bào)銷憑證還應(yīng)附上相關(guān)的附件，如培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表、培訓(xùn)評(píng)估報(bào)告、費(fèi)用明細(xì)清單等，以證明培訓(xùn)活動(dòng)的真實(shí)性和費(fèi)用的合理性。（三）報(bào)銷時(shí)間限制員工應(yīng)在培訓(xùn)活動(dòng)結(jié)束后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為[X]個(gè)工作日）提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明并經(jīng)批準(zhǔn)。五、培訓(xùn)費(fèi)用監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.日常監(jiān)督人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)活動(dòng)的組織實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行情況、培訓(xùn)質(zhì)量、費(fèi)用使用情況等，確保培訓(xùn)活動(dòng)按規(guī)定要求開(kāi)展。2.定期檢查銀行定期（每年至少一次）對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用管理情況進(jìn)行全面檢查，包括預(yù)算執(zhí)行情況、報(bào)銷憑證合規(guī)性、費(fèi)用開(kāi)支范圍合理性等。檢查結(jié)果形成報(bào)告，向銀行管理層匯報(bào)。（二）審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審查培訓(xùn)費(fèi)用的預(yù)算編制、執(zhí)行、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。審計(jì)結(jié)果作為對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。2.外部審計(jì)根據(jù)監(jiān)管要求或銀行自身需要，可聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)，確保培訓(xùn)費(fèi)用管理符合法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，如虛報(bào)培訓(xùn)費(fèi)用、擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、超預(yù)算支出等視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、辭退等處理，并責(zé)令其退還違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。2.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任六、培訓(xùn)效果評(píng)估與費(fèi)用效益分析（一）培訓(xùn)效果評(píng)估1.建立評(píng)估指標(biāo)體系人力資源部門(mén)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)建立培訓(xùn)效果評(píng)估指標(biāo)體系，包括學(xué)員知識(shí)掌握程度、技能提升情況、工作績(jī)效改進(jìn)、對(duì)培訓(xùn)滿意度等方面的指標(biāo)。2.定期開(kāi)展評(píng)估在培訓(xùn)項(xiàng)目結(jié)束后，通過(guò)考試、實(shí)際操作、問(wèn)卷調(diào)查、工作績(jī)效評(píng)估等方式，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估結(jié)果作為衡量培訓(xùn)質(zhì)量和效果的重要依據(jù)，同時(shí)為后續(xù)培訓(xùn)改進(jìn)提供參考。（二）費(fèi)用效益分析1.成本效益核算財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用進(jìn)行成本效益核算，分析培訓(xùn)投入與產(chǎn)出的關(guān)系，計(jì)算培訓(xùn)的投資回報(bào)率（ROI）等指標(biāo)，評(píng)估培訓(xùn)費(fèi)用的使用效益。2.持續(xù)改進(jìn)根據(jù)培訓(xùn)效果評(píng)估和費(fèi)用效益