PAGE培訓(xùn)公司收款制度一、總則1.目的本收款制度旨在規(guī)范培訓(xùn)公司的收款行為，確保公司資金的及時、足額回收，保障公司財務(wù)健康和正常運營，維護公司與客戶之間的良好合作關(guān)系，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本培訓(xùn)公司所有涉及收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于各類培訓(xùn)課程的學(xué)費、教材費、考試費等相關(guān)費用的收取。3.收款原則合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收款行為合法有效。及時準(zhǔn)確原則：及時向客戶收取款項，并保證收款信息的準(zhǔn)確無誤。清晰透明原則：向客戶明確收費項目、標(biāo)準(zhǔn)及方式，確?？蛻羟宄獣詰?yīng)付款項。風(fēng)險可控原則：對收款過程中的風(fēng)險進行有效識別、評估和控制，降低壞賬風(fēng)險。二、收款流程1.合同簽訂階段在與客戶簽訂培訓(xùn)服務(wù)合同前，銷售部門應(yīng)向客戶詳細(xì)介紹收費項目、金額、支付方式、支付時間等相關(guān)條款，并確?？蛻衾斫獠⒄J(rèn)可。合同中應(yīng)明確規(guī)定付款方式及逾期付款的違約責(zé)任，如“客戶應(yīng)在合同簽訂后[X]個工作日內(nèi)支付課程總費用的[X]%作為預(yù)付款；課程開始前[X]天支付剩余費用。若逾期付款，每逾期一天，應(yīng)按照未付款項的[X]%向公司支付違約金”。2.收款通知合同簽訂后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定，在付款期限前向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)包含收款金額、付款方式、付款截止日期、公司收款賬戶信息等內(nèi)容。收款通知可通過郵件、短信或書面函件等方式發(fā)送給客戶，并要求客戶回復(fù)確認(rèn)收到通知。3.款項收取客戶應(yīng)按照合同約定及收款通知要求，按時足額支付款項。財務(wù)部門應(yīng)及時跟進款項到賬情況，確?？铐棞?zhǔn)確無誤地進入公司指定賬戶。對于現(xiàn)金收款，財務(wù)人員應(yīng)在收款時開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款金額、付款人名稱、收款項目等信息。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)人員應(yīng)及時核對銀行到賬信息，確認(rèn)款項來源及金額，并在銀行對賬單上做好標(biāo)記。如發(fā)現(xiàn)款項未按時到賬或金額不符等異常情況，應(yīng)及時與客戶溝通核實。4.收款記錄與核對財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款臺賬，詳細(xì)記錄每一筆收款業(yè)務(wù)的客戶信息、收款金額、收款日期、收款方式、款項用途等內(nèi)容。收款臺賬應(yīng)定期與銷售合同、收款通知、銀行對賬單等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。每月末，財務(wù)人員應(yīng)對當(dāng)月收款情況進行匯總分析，編制收款報表，提交給公司管理層及相關(guān)部門，以便及時掌握公司收款進度及資金狀況。三、收款方式1.現(xiàn)金收款對于金額較小、客戶要求采用現(xiàn)金支付的款項，可接受現(xiàn)金收款。但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。財務(wù)人員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假鈔，應(yīng)立即沒收，并及時向公安機關(guān)報案。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入公司銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。公司應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行收款賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號、戶名等。對于支票收款，財務(wù)人員應(yīng)在收到支票后及時到銀行辦理入賬手續(xù)。如支票存在背書不連續(xù)、出票日期不符、金額涂改等問題，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系，要求客戶重新開具支票。對于電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等電子支付方式，財務(wù)人員應(yīng)及時關(guān)注銀行到賬信息，并在款項到賬后及時進行賬務(wù)處理。3.第三方支付平臺收款在符合法律法規(guī)及公司規(guī)定的前提下，可與第三方支付平臺合作，接受客戶通過第三方支付平臺進行付款。與第三方支付平臺合作時，應(yīng)簽訂相關(guān)合作協(xié)議，并明確雙方的權(quán)利義務(wù)、資金結(jié)算方式、手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。財務(wù)人員應(yīng)定期與第三方支付平臺核對交易數(shù)據(jù)，確保款項準(zhǔn)確無誤地結(jié)算到公司賬戶。同時，應(yīng)關(guān)注第三方支付平臺的相關(guān)政策法規(guī)變化，及時調(diào)整收款方式及流程。四、逾期收款管理1.逾期提醒當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期付款情況時，財務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)，向客戶發(fā)送逾期提醒函。逾期提醒函應(yīng)明確指出客戶逾期未付款項的金額、逾期天數(shù)、應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任等內(nèi)容，并要求客戶盡快支付款項。逾期提醒函可通過郵件、短信或書面函件等方式發(fā)送給客戶，并保留相關(guān)發(fā)送記錄。2.催收措施對于逾期時間較長、金額較大的款項，公司應(yīng)采取進一步的催收措施。催收措施可包括電話催收、上門催收、律師函催收等。電話催收應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，催收人員應(yīng)禮貌、專業(yè)地與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并要求客戶盡快制定還款計劃。電話催收過程應(yīng)做好記錄，包括通話時間、通話內(nèi)容、客戶承諾還款時間等。上門催收應(yīng)提前與客戶預(yù)約，確保催收人員的安全。上門催收時，催收人員應(yīng)向客戶出示公司授權(quán)證明及相關(guān)資料，再次強調(diào)客戶應(yīng)履行的付款義務(wù)，并要求客戶當(dāng)場簽訂還款協(xié)議或支付部分款項。上門催收過程應(yīng)做好記錄，包括上門時間、上門人員、客戶反饋等。如客戶逾期付款情況嚴(yán)重，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可委托律師事務(wù)所發(fā)送律師函進行催收。律師函應(yīng)明確指出客戶的違約行為及應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，并要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)支付款項。律師函發(fā)送后，應(yīng)跟蹤客戶的反應(yīng)及還款情況。3.壞賬處理對于經(jīng)過多次催收仍無法收回的款項，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進行處理。壞賬處理應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保公司資產(chǎn)不受損失。財務(wù)部門應(yīng)定期對逾期款項進行評估，判斷是否符合壞賬確認(rèn)條件。如符合壞賬確認(rèn)條件，應(yīng)填寫壞賬核銷申請表，詳細(xì)說明客戶基本情況、逾期原因、催收過程、壞賬金額等內(nèi)容，并提交公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計制度的規(guī)定，對壞賬進行核銷處理。同時，應(yīng)將壞賬核銷情況記錄在案，以備后續(xù)審計及檢查。五、收款風(fēng)險防范1.客戶信用評估在與客戶簽訂合同前，銷售部門應(yīng)會同財務(wù)部門對客戶進行信用評估。信用評估內(nèi)容可包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等方面。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級，并制定相應(yīng)的信用額度及付款期限。對于信用等級較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的收款措施，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短付款期限等。定期對客戶信用狀況進行跟蹤評估，如客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化、出現(xiàn)逾期付款等情況，應(yīng)及時調(diào)整客戶信用等級及收款政策。2.合同風(fēng)險控制加強合同管理，確保合同條款明確、合法、有效。合同簽訂前，應(yīng)組織相關(guān)部門對合同條款進行審核，重點審核收款條款、違約責(zé)任條款等內(nèi)容，避免因合同漏洞導(dǎo)致收款風(fēng)險。在合同履行過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保公司自身權(quán)益不受侵害。如客戶提出變更合同條款的要求，應(yīng)及時進行評估，并按照公司合同變更管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.內(nèi)部溝通與協(xié)作加強銷售部門、財務(wù)部門及其他相關(guān)部門之間的溝通與協(xié)作，形成收款工作合力。銷售部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋客戶付款情況及潛在風(fēng)險信息，財務(wù)部門應(yīng)定期向銷售部門提供收款數(shù)據(jù)及分析報告，共同制定收款策略。各部門應(yīng)明確在收款工作中的職責(zé)分工，確保收款流程順暢、高效。如銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)付款事宜，財務(wù)部門負(fù)責(zé)款項收取、記錄及核對等工作，法務(wù)部門負(fù)責(zé)對涉及法律問題的收款事項提供專業(yè)支持等。六、收款監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督設(shè)置獨立的內(nèi)部審計部門或崗位，定期對公司收款制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計人員應(yīng)重點檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準(zhǔn)確、逾期收款管理是否有效等方面。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向公司管理層提交審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)狀況進行審計，包括收款業(yè)務(wù)的審計。外部審計機構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)審計準(zhǔn)則及法律法規(guī)的要求，對公司收款制度的健全性、有效性進行評價，并出具審計報告。