2026年跨境營(yíng)銷策劃公司行政費(fèi)用預(yù)算管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司行政費(fèi)用預(yù)算管理，強(qiáng)化費(fèi)用管控能力，提高資金使用效益，保障公司行政運(yùn)營(yíng)工作有序開(kāi)展，結(jié)合跨境營(yíng)銷策劃行業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，特制定本制度。第二條本制度所稱行政費(fèi)用，是指公司在日常行政運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各類非生產(chǎn)性、非業(yè)務(wù)拓展性支出，主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、租賃費(fèi)、綠植養(yǎng)護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置及維修費(fèi)、后勤保障費(fèi)等。第三條本制度適用于公司各部門及全體員工涉及行政費(fèi)用預(yù)算編制、申報(bào)、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等相關(guān)工作。第四條行政費(fèi)用預(yù)算管理遵循“量入為出、統(tǒng)籌規(guī)劃、重點(diǎn)保障、厲行節(jié)約、權(quán)責(zé)明晰、全程管控”的原則，確保預(yù)算編制科學(xué)合理、預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范、預(yù)算監(jiān)督及時(shí)有效。第五條公司財(cái)務(wù)部門是行政費(fèi)用預(yù)算管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的統(tǒng)籌編制、審核匯總、執(zhí)行監(jiān)督、調(diào)整審批、分析考核等工作；行政部門負(fù)責(zé)牽頭組織各部門開(kāi)展行政費(fèi)用預(yù)算編制，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行中的具體行政事務(wù)；各部門配合做好本部門相關(guān)行政費(fèi)用預(yù)算的申報(bào)、執(zhí)行及反饋工作。第二章預(yù)算編制第六條預(yù)算編制依據(jù)（一）公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及行政運(yùn)營(yíng)工作計(jì)劃；（二）上一年度行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況及歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果；（三）本年度行政運(yùn)營(yíng)工作新增需求、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況及相關(guān)政策法規(guī)要求；（四）各部門年度工作任務(wù)及實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求。第七條預(yù)算編制流程（一）預(yù)算啟動(dòng)：每年第四季度，財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，發(fā)布下一年度行政費(fèi)用預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、預(yù)算科目、編制口徑等內(nèi)容；（二）部門申報(bào)：各部門根據(jù)本部門年度工作規(guī)劃及實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，對(duì)照預(yù)算編制要求，梳理本部門涉及的行政費(fèi)用項(xiàng)目，測(cè)算費(fèi)用金額，形成本部門行政費(fèi)用預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按時(shí)提交至行政部門；（三）匯總初審：行政部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總整理，結(jié)合公司整體行政運(yùn)營(yíng)規(guī)劃，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的合理性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性、測(cè)算依據(jù)的充分性進(jìn)行初審，提出調(diào)整意見(jiàn)并與相關(guān)部門溝通確認(rèn)后，形成公司行政費(fèi)用預(yù)算匯總草案；（四）審核報(bào)批：財(cái)務(wù)部門對(duì)行政部門提交的預(yù)算匯總草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、完整性及與公司年度資金計(jì)劃的匹配性，審核通過(guò)后提交公司管理層召開(kāi)預(yù)算評(píng)審會(huì)議審議；審議通過(guò)的預(yù)算方案，按公司審批流程報(bào)上級(jí)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，正式確定為年度行政費(fèi)用預(yù)算。第八條預(yù)算編制要求（一）全面性：各部門需將本部門涉及的所有行政費(fèi)用項(xiàng)目納入預(yù)算編制范圍，不得遺漏應(yīng)納入預(yù)算管理的費(fèi)用支出；（二）合理性：預(yù)算編制需結(jié)合實(shí)際需求，基于歷史數(shù)據(jù)及市場(chǎng)情況科學(xué)測(cè)算，避免隨意估算，確保預(yù)算金額真實(shí)合理，既保障運(yùn)營(yíng)需求，又避免資金浪費(fèi)；（三）明細(xì)化：預(yù)算草案需按預(yù)算科目逐項(xiàng)列明費(fèi)用項(xiàng)目、測(cè)算依據(jù)、金額、支付時(shí)間等信息，便于審核、執(zhí)行及后續(xù)監(jiān)督；（四）及時(shí)性：各部門需嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成預(yù)算草案編制及申報(bào)工作，確保整體預(yù)算編制工作順利推進(jìn)。第九條預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費(fèi)：按各部門在職人數(shù)、辦公耗材人均消耗標(biāo)準(zhǔn)及年度工作任務(wù)量測(cè)算，參考上一年度實(shí)際消耗水平及本年度市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整；（二）差旅費(fèi)：根據(jù)各部門年度出差計(jì)劃，結(jié)合出差頻次、出差地點(diǎn)、交通方式、住宿標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等測(cè)算，嚴(yán)格參照公司差旅費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（三）水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)：按辦公場(chǎng)所面積、歷史繳費(fèi)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況及物業(yè)合同約定標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算；（四）租賃費(fèi)：按各類租賃資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、辦公用房等）的租賃期限、合同約定租金標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算；（五）辦公設(shè)備購(gòu)置及維修費(fèi)：根據(jù)辦公設(shè)備更新?lián)Q代計(jì)劃、現(xiàn)有設(shè)備維護(hù)需求及市場(chǎng)維修價(jià)格、設(shè)備購(gòu)置價(jià)格測(cè)算；（六）其他費(fèi)用：結(jié)合年度工作計(jì)劃及實(shí)際需求，參照歷史數(shù)據(jù)及市場(chǎng)情況合理測(cè)算。第三章預(yù)算執(zhí)行與控制第十條年度行政費(fèi)用預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門需及時(shí)將預(yù)算指標(biāo)分解至各部門及相關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目，明確各部門預(yù)算執(zhí)行責(zé)任；行政部門配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算指標(biāo)的傳達(dá)及執(zhí)行指導(dǎo)工作。第十一條各部門及員工在發(fā)生行政費(fèi)用支出時(shí)，需嚴(yán)格遵守預(yù)算管理要求，在批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)按規(guī)定流程辦理報(bào)銷手續(xù)，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出。第十二條費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人需及時(shí)收集整理合法、有效的原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)、合同、驗(yàn)收單等），填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、預(yù)算科目、所屬部門、支出用途等信息，并附上相關(guān)支撐材料；（二）報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字（確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性及與本部門工作的相關(guān)性）；（三）行政部門對(duì)涉及行政事務(wù)的費(fèi)用支出（如辦公耗材采購(gòu)、設(shè)備維修、后勤保障等）進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出符合行政運(yùn)營(yíng)管理要求；（四）財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性、預(yù)算額度的可用性及審批流程的完整性；（五）審核通過(guò)后，按公司審批流程報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按規(guī)定辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。第十三條財(cái)務(wù)部門需建立行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，實(shí)時(shí)跟蹤各部門、各費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，定期（每月/每季度）匯總預(yù)算執(zhí)行情況，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，及時(shí)反饋給行政部門及各相關(guān)部門。第十四條行政部門需配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行管控工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況（如費(fèi)用支出過(guò)快、接近預(yù)算額度、超預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)等）及時(shí)提醒相關(guān)部門，協(xié)助分析原因并采取管控措施。第十五條因特殊情況確需發(fā)生無(wú)預(yù)算或超預(yù)算費(fèi)用支出的，需按以下流程辦理審批手續(xù)：（一）經(jīng)辦人向所在部門提交專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)，說(shuō)明費(fèi)用支出的原因、用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至行政部門；（二）行政部門審核后，提交財(cái)務(wù)部門審核；財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司資金狀況及預(yù)算整體執(zhí)行情況，提出審核意見(jiàn)；（三）審核通過(guò)后，按公司審批流程報(bào)上級(jí)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)后方可發(fā)生費(fèi)用支出，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。第四章預(yù)算調(diào)整第十六條預(yù)算調(diào)整的適用情形（一）公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致行政運(yùn)營(yíng)需求發(fā)生顯著變化的；（二）遭遇不可抗力因素（如自然災(zāi)害、政策重大調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境突變等），導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法正常執(zhí)行的；（三）新增重大行政運(yùn)營(yíng)任務(wù)或項(xiàng)目，且該任務(wù)或項(xiàng)目未納入原預(yù)算的；（四）原預(yù)算編制依據(jù)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算金額嚴(yán)重偏離實(shí)際需求的；（五）其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的特殊情形。第十七條預(yù)算調(diào)整流程（一）申請(qǐng)：需要調(diào)整預(yù)算的部門向財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算額度及相關(guān)支撐材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；（二）審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況、公司資金狀況及整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出審核意見(jiàn)；行政部門對(duì)涉及行政運(yùn)營(yíng)相關(guān)的調(diào)整項(xiàng)目進(jìn)行協(xié)同審核；（三）報(bào)批：審核通過(guò)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，按公司審批流程報(bào)上級(jí)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；（四）執(zhí)行：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)更新預(yù)算臺(tái)賬，調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，將調(diào)整結(jié)果通知相關(guān)部門，指導(dǎo)其按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。第十八條預(yù)算調(diào)整原則上每年集中辦理1-2次，特殊緊急情形可隨時(shí)申請(qǐng)辦理，但需嚴(yán)格履行審批流程；預(yù)算調(diào)整不得突破公司年度總預(yù)算額度，確需突破的，需按公司最高決策程序?qū)徟?。第五章預(yù)算分析與考核第十九條財(cái)務(wù)部門每月對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，每季度形成詳細(xì)的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，年度形成年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)報(bào)告。分析報(bào)告需包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、實(shí)際支出與預(yù)算的差異、差異原因分析、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議等內(nèi)容，提交公司管理層，并反饋給各相關(guān)部門。第二十條行政部門需結(jié)合預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，針對(duì)行政運(yùn)營(yíng)相關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行梳理，協(xié)助各部門解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，優(yōu)化行政費(fèi)用管控流程。第二十一條公司建立行政費(fèi)用預(yù)算考核機(jī)制，將各部門預(yù)算執(zhí)行情況納入年度績(jī)效考核體系，考核指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、費(fèi)用節(jié)約率、預(yù)算合規(guī)性等。第二十二條考核結(jié)果應(yīng)用（一）對(duì)預(yù)算編制科學(xué)合理、執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范、費(fèi)用控制效果好、無(wú)超預(yù)算支出的部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人，公司給予表彰或適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；（二）對(duì)存在無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出、預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)重偏離實(shí)際、虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用等違規(guī)行為的部門及相關(guān)責(zé)任人，公司視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、責(zé)令整改、扣減績(jī)效考核分?jǐn)?shù)等處理；造成公司資金損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。第六章監(jiān)督與責(zé)任第二十三條財(cái)務(wù)部門、行政部門共同負(fù)責(zé)對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算管理中的違規(guī)行為，確保預(yù)算管理制度有效落實(shí)。第二十四條各部門負(fù)責(zé)人是本部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，對(duì)本部門預(yù)算編制的真實(shí)性、合理性及預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)。第二十五條經(jīng)辦人對(duì)費(fèi)用支出的真實(shí)性、票據(jù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)算審核、報(bào)銷