2026年跨境營銷策劃公司資產(chǎn)清查盤點制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)清查盤點管理工作，全面掌握公司資產(chǎn)存量、狀態(tài)及使用情況，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理、資產(chǎn)管理等相關(guān)制度，結(jié)合公司跨境營銷業(yè)務(wù)經(jīng)營實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司各類資產(chǎn)的清查盤點工作，涵蓋固定資產(chǎn)（核心營銷設(shè)備、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備等）、流動資產(chǎn)（采購物料庫存、低值易耗品等）、無形資產(chǎn)（營銷相關(guān)軟件、專利、商標(biāo)等）及其他公司擁有或控制的資產(chǎn)。公司各業(yè)務(wù)部門、項目組及全體員工均需遵守本制度相關(guān)規(guī)定。第三條資產(chǎn)清查盤點工作遵循“全面徹底、客觀準(zhǔn)確、權(quán)責(zé)明晰、定期開展、動態(tài)管理”的原則，確保清查盤點結(jié)果真實反映資產(chǎn)實際狀況，為資產(chǎn)優(yōu)化配置、財務(wù)管理及經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。第四條本制度明確了資產(chǎn)清查盤點的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、清查范圍與標(biāo)準(zhǔn)、實施流程、結(jié)果處理、檔案管理及監(jiān)督責(zé)任等核心內(nèi)容，是公司開展資產(chǎn)清查盤點工作的統(tǒng)一規(guī)范。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第五條公司成立資產(chǎn)清查盤點工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），作為清查盤點工作的決策機構(gòu)。組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由分管行政、財務(wù)的副總經(jīng)理擔(dān)任，成員包括行政部、財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、技術(shù)部等部門負(fù)責(zé)人。主要職責(zé)包括：審定清查盤點工作計劃；協(xié)調(diào)解決清查盤點工作中的重大問題；審批清查盤點結(jié)果及處理方案；監(jiān)督清查盤點工作的落實情況。第六條行政部為資產(chǎn)清查盤點工作的統(tǒng)籌執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：牽頭組織實施各類資產(chǎn)的清查盤點工作，制定具體的清查盤點實施方案；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的日常管理及清查盤點具體操作；建立健全資產(chǎn)臺賬，及時更新資產(chǎn)信息；匯總清查盤點結(jié)果，形成專項報告上報領(lǐng)導(dǎo)小組；督促相關(guān)部門落實資產(chǎn)問題整改；負(fù)責(zé)清查盤點檔案的整理歸檔。第七條財務(wù)部在清查盤點工作中的主要職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值的核實與確認(rèn)，核對資產(chǎn)賬面信息與實際清查情況的一致性；協(xié)助行政部制定資產(chǎn)清查盤點價值核對標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)清查盤點結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符；監(jiān)督資產(chǎn)清查盤點過程中的資金相關(guān)風(fēng)險。第八條各業(yè)務(wù)部門為所轄資產(chǎn)清查盤點的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：組織本部門人員對所轄資產(chǎn)（含業(yè)務(wù)專用設(shè)備、項目用物料、部門使用的辦公資產(chǎn)等）進行全面自查；配合行政部、財務(wù)部開展資產(chǎn)核查工作；對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)問題及時反饋并提出處理建議；負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管、維護及使用登記，確保資產(chǎn)安全。第九條技術(shù)部在清查盤點工作中的主要職責(zé)：為核心營銷設(shè)備、技術(shù)類資產(chǎn)等的清查盤點提供技術(shù)支持，協(xié)助核查資產(chǎn)技術(shù)狀態(tài)、性能指標(biāo)等；對技術(shù)類資產(chǎn)的使用狀況、報廢條件等進行評估，提出專業(yè)意見。第十條清查盤點人員的核心職責(zé)：嚴(yán)格按照清查盤點標(biāo)準(zhǔn)及方案開展工作，客觀記錄資產(chǎn)實際情況；對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、閑置等問題詳細(xì)標(biāo)注；如實填報清查盤點記錄，對所記錄信息的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第三章清查盤點范圍與標(biāo)準(zhǔn)第十一條清查盤點范圍覆蓋公司所有資產(chǎn)，具體包括：（一）固定資產(chǎn)：核心營銷設(shè)備（攝影攝像設(shè)備、直播設(shè)備、數(shù)據(jù)采集分析設(shè)備等）、辦公設(shè)備（計算機、打印機、投影儀等）、運輸設(shè)備、辦公家具、房屋建筑物等；（二）流動資產(chǎn)：庫存采購物料（宣傳物料、推廣道具等）、低值易耗品（辦公用品、耗材等）、在途資產(chǎn)等；（三）無形資產(chǎn)：營銷相關(guān)軟件著作權(quán)、專利、商標(biāo)、域名等；（四）其他資產(chǎn)：對外投資資產(chǎn)、待處理資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)等。第十二條清查盤點標(biāo)準(zhǔn)以資產(chǎn)實際狀況為核心，結(jié)合賬面信息、合同約定等制定，具體包括：（一）真實性標(biāo)準(zhǔn)：核查資產(chǎn)是否真實存在，是否為公司合法擁有或控制，杜絕虛假資產(chǎn)、賬外資產(chǎn)未納入清查范圍的情況；對于固定資產(chǎn)，需核對資產(chǎn)編號、銘牌信息與資產(chǎn)臺賬的一致性；對于庫存物料，需核查實物與物料臺賬的匹配度。（二）完整性標(biāo)準(zhǔn)：確保所有資產(chǎn)均納入清查盤點范圍，無遺漏、無隱瞞。重點排查是否存在已購置未入賬、已報廢未銷賬、長期閑置未登記等資產(chǎn)；對于無形資產(chǎn)，需核查相關(guān)權(quán)屬證明文件的完整性，確認(rèn)資產(chǎn)歸屬。（三）準(zhǔn)確性標(biāo)準(zhǔn)：核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價值、使用部門、存放地點等信息與資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬簿的一致性。固定資產(chǎn)需核實購置時間、使用年限、折舊情況；庫存物料需準(zhǔn)確清點數(shù)量，核查質(zhì)量狀況及有效期；無形資產(chǎn)需確認(rèn)價值評估依據(jù)及攤銷情況。（四）安全性標(biāo)準(zhǔn)：檢查資產(chǎn)保管環(huán)境是否符合要求，是否采取防火、防潮、防盜、防損壞等防護措施；核查資產(chǎn)使用狀態(tài)，是否存在過度損耗、毀損、被挪用等風(fēng)險；對于涉密資產(chǎn)，需檢查保密措施的落實情況。（五）有效性標(biāo)準(zhǔn)：評估資產(chǎn)是否處于正常使用狀態(tài)，是否能夠滿足業(yè)務(wù)開展需求；對于閑置資產(chǎn)，需核實閑置原因及后續(xù)利用價值；對于技術(shù)類資產(chǎn)，需評估技術(shù)先進性及是否存在淘汰風(fēng)險。第四章清查盤點實施流程第十三條清查盤點工作分為定期清查盤點和專項清查盤點。定期清查盤點包括年度全面清查、季度重點清查、月度抽查；專項清查盤點根據(jù)業(yè)務(wù)需求、資產(chǎn)變動情況或管理層要求臨時組織開展，如資產(chǎn)處置前清查、項目結(jié)束后資產(chǎn)清查等。第十四條定期清查盤點流程：（一）計劃制定：行政部于每年12月底前制定下一年度資產(chǎn)清查盤點工作計劃，明確各階段清查范圍、時間節(jié)點、責(zé)任部門及工作要求；每季度初、每月初細(xì)化季度重點清查、月度抽查方案，確定清查重點及覆蓋范圍。（二）通知下發(fā)：行政部在清查盤點工作開展前5個工作日，向各相關(guān)部門下發(fā)清查盤點通知，附具體實施方案及清查盤點表單模板，明確工作任務(wù)及提交資料時限。（三）自查階段：各業(yè)務(wù)部門接到通知后，組織本部門人員對所轄資產(chǎn)進行全面自查，按照清查盤點標(biāo)準(zhǔn)逐一核對，詳細(xì)填寫《資產(chǎn)清查盤點自查表》，標(biāo)注資產(chǎn)實際狀況、存在問題及處理建議，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交行政部。自查工作需在通知規(guī)定時限內(nèi)完成。（四）核查階段：行政部聯(lián)合財務(wù)部、技術(shù)部組成核查組，結(jié)合各部門自查情況開展實地核查。核查組需對照自查表及資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進行抽樣或全面核實，重點核查大額資產(chǎn)、核心設(shè)備、存在問題的資產(chǎn)；對無形資產(chǎn)需核查權(quán)屬證明及使用情況。核查過程中，需詳細(xì)記錄核查結(jié)果，形成《資產(chǎn)清查盤點問題記錄表》，并與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人溝通確認(rèn)。（五）匯總分析：行政部對各部門自查結(jié)果及核查組核查情況進行匯總，梳理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、閑置、賬實不符等問題，分析問題產(chǎn)生的原因，提出初步處理建議，形成《資產(chǎn)清查盤點匯總報告》，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（六）整改落實：各相關(guān)部門根據(jù)審批后的匯總報告及問題記錄表，制定具體整改措施，明確整改責(zé)任人及完成時限。對于盤盈資產(chǎn)，及時辦理入賬手續(xù)；對于盤虧、毀損資產(chǎn)，按規(guī)定履行報批程序后進行賬務(wù)處理；對于閑置資產(chǎn)，制定盤活或處置方案；對于保管不當(dāng)問題，及時完善防護措施。行政部跟蹤整改進度，確保問題整改到位，并對整改結(jié)果進行復(fù)核驗收。第十五條專項清查盤點流程參照定期清查盤點流程執(zhí)行，由行政部根據(jù)專項需求制定專項方案，明確清查目標(biāo)、范圍及具體要求，相關(guān)部門協(xié)同配合，確保清查工作精準(zhǔn)高效完成。第五章清查盤點結(jié)果處理第十六條資產(chǎn)盤盈處理：對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈資產(chǎn)，由行政部牽頭核實資產(chǎn)來源、價值，完善相關(guān)證明材料，經(jīng)財務(wù)部審核、領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，更新資產(chǎn)臺賬及財務(wù)賬簿，確保賬實相符。第十七條資產(chǎn)盤虧、毀損處理：對于盤虧、毀損的資產(chǎn)，相關(guān)責(zé)任部門需出具書面說明，詳細(xì)闡述原因，明確責(zé)任主體。經(jīng)核查組核實、財務(wù)部審核后，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。屬于正常損耗的，按規(guī)定進行賬務(wù)處理；屬于人為責(zé)任的，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，責(zé)令賠償損失；屬于自然災(zāi)害等不可抗力因素的，按相關(guān)規(guī)定處理。處理完成后，及時更新資產(chǎn)臺賬，核銷相關(guān)資產(chǎn)信息。第十八條閑置資產(chǎn)處理：對于清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)，行政部聯(lián)合業(yè)務(wù)部門、技術(shù)部評估資產(chǎn)使用價值，制定盤活或處置方案?？蓛?nèi)部調(diào)配的，及時辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)；無使用價值的，按規(guī)定履行報廢、變賣等處置程序，處置收入及時上繳公司財務(wù)部，相關(guān)資產(chǎn)信息及時核銷。第十九條賬實不符處理：對于資產(chǎn)信息與賬面記錄不一致的情況，行政部會同財務(wù)部核實差異原因，調(diào)整資產(chǎn)臺賬及財務(wù)賬簿，確保賬實、賬賬、賬證相符。對于歷史遺留的賬實不符問題，需專項上報領(lǐng)導(dǎo)小組審批后處理。第二十條爭議處理：清查盤點過程中，若對資產(chǎn)歸屬、價值、責(zé)任認(rèn)定等存在爭議，由核查組組織相關(guān)部門協(xié)商解決；協(xié)商無果的，提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定；必要時可委托第三方專業(yè)機構(gòu)進行評估，以評估結(jié)果作為處理依據(jù)。第六章清查盤點檔案管理第二十一條行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查盤點全流程檔案的收集、整理、歸檔與保管工作。清查盤點檔案包括但不限于清查盤點計劃、通知、實施方案、自查表、問題記錄表、核查報告、匯總報告、審批文件、資產(chǎn)處置協(xié)議、評估報告、賬冊憑證等資料。第二十二條清查盤點檔案需按照公司檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂，建立完整的檔案目錄，確保檔案資料的完整性、系統(tǒng)性與可追溯性。電子檔案需上傳至公司指定云存儲平臺，設(shè)置訪問權(quán)限并定期備份；紙質(zhì)檔案需存入指定檔案柜，采取防火、防潮、防盜等安全保管措施。第二十三條清查盤點檔案的保存期限不少于5年，涉及大額資產(chǎn)、重要資產(chǎn)處置的檔案，保存期限可根據(jù)實際需要適當(dāng)延長。檔案查閱需履行審批手續(xù)，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定人員陪同下查閱，嚴(yán)禁私自復(fù)制、篡改或銷毀檔案資料。第七章監(jiān)督與責(zé)任追究第二十四條公司審計部與行政部共同負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查盤點工作的全程監(jiān)督，定期或不定期對清查盤點流程執(zhí)行情況、問題整改落實情況、檔案管理情況等進行核查，重點關(guān)注是否存在清查盤點流于形式、弄虛作假、隱瞞資產(chǎn)問題、擅自處置資產(chǎn)等行為。對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組反饋，并督促相關(guān)部門限期整改。第二十五條對于在資產(chǎn)清查盤點工作中認(rèn)真負(fù)責(zé)、及時發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)風(fēng)險或問題、有效盤活閑置資產(chǎn)的部門及個人，公司給予適當(dāng)表彰或物質(zhì)獎勵。第二十六條對違反本制度規(guī)定，存在以下行為之一的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、績效扣分、崗位調(diào)整等處理；造成公司資產(chǎn)損失或不良影響的，依法依規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理：（一）未按要求開展資產(chǎn)自查，或在自查中虛報、瞞報資產(chǎn)情況的；（二）拒絕配合核查組開展資產(chǎn)核查工作，或提供虛假資料的；（三）資產(chǎn)保管不