PAGE培訓(xùn)學(xué)校報銷制度一、總則1.目的本報銷制度旨在規(guī)范培訓(xùn)學(xué)校的費用報銷流程，確保各項費用支出合理、合規(guī)，提高財務(wù)管理效率，保障學(xué)校的正常運營。2.適用范圍本制度適用于培訓(xùn)學(xué)校全體教職員工、兼職教師以及因業(yè)務(wù)需要參與學(xué)?；顒拥南嚓P(guān)人員。3.基本原則（1）遵循國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。（2）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，各項費用支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進行。（3）堅持真實性、合理性、相關(guān)性原則，報銷憑證必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，支出應(yīng)與學(xué)校業(yè)務(wù)相關(guān)。（4）實行審批責(zé)任制，各級審批人員對報銷事項的真實性、合法性負責(zé)。二、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費（1）定義：教職員工因?qū)W校業(yè)務(wù)需要到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。（2）交通費用乘坐飛機：經(jīng)濟艙憑證實報銷，但需提前經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車：按實際發(fā)生的硬座、硬臥票價報銷；如因特殊情況乘坐軟臥，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)特批。乘坐長途汽車：憑據(jù)報銷，但應(yīng)選擇正規(guī)客運公司車票。市內(nèi)交通：根據(jù)出差實際情況，按合理標(biāo)準(zhǔn)報銷市內(nèi)交通費，如乘坐公交、地鐵等費用憑證實報銷，出租車費用需注明事由并經(jīng)審批。（3）住宿費用按照學(xué)校規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，一般一線城市[X]元/晚，二線城市[X]元/晚，三線及以下城市[X]元/晚。需提供正規(guī)酒店發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、房間數(shù)量等信息。（4）餐飲費用按照學(xué)校規(guī)定的出差補貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一般為早餐[X]元/人，午餐和晚餐各[X]元/人。如有招待客戶等特殊情況，需提前說明并經(jīng)審批，招待費用單獨核算，按相關(guān)規(guī)定報銷。2.業(yè)務(wù)招待費（1）定義：學(xué)校為開展業(yè)務(wù)活動，招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的費用。（2）招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在學(xué)校預(yù)算范圍內(nèi)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶級別而定。一般情況下，招待客戶的餐費標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元，如需宴請重要客戶，應(yīng)提前填寫招待申請單，注明招待事由、人數(shù)、預(yù)計費用等，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可安排。（3）招待費報銷時需提供正規(guī)發(fā)票、消費清單，發(fā)票上應(yīng)注明招待日期、招待對象等信息。同時，應(yīng)將招待申請單作為附件一并報銷。3.辦公費（1）定義：學(xué)校日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、水電費、通訊費等費用。（2）文具、紙張等辦公用品應(yīng)根據(jù)實際需求采購，實行集中采購與分散采購相結(jié)合的方式。采購后憑發(fā)票及入庫清單報銷，入庫清單應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。（3）電腦耗材如墨盒、硒鼓等，應(yīng)根據(jù)使用情況合理采購，報銷時需提供購買發(fā)票及詳細清單。（4）水電費、通訊費等憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票上應(yīng)注明使用單位名稱、月份等信息。水電費按學(xué)校實際使用量分?jǐn)偟礁鞑块T，通訊費根據(jù)學(xué)校制定的補貼標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出部分原則上由個人承擔(dān)。4.教學(xué)費用（1）教材費：根據(jù)教學(xué)計劃和學(xué)生人數(shù)采購教材，憑發(fā)票及教材清單報銷，教材清單應(yīng)注明教材名稱、版本、數(shù)量、單價等信息。（2）教具費：用于購買教學(xué)所需的教具、模型等，憑發(fā)票及入庫清單報銷，入庫清單應(yīng)詳細記錄教具的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。（3）教師課酬：根據(jù)教師授課的課時、課程難度等因素確定課酬標(biāo)準(zhǔn)，每月按時發(fā)放。教師應(yīng)提供授課記錄等相關(guān)證明，經(jīng)審核后報銷。（4）培訓(xùn)場地租賃費用：因教學(xué)需要租賃外部場地的，憑租賃合同及發(fā)票報銷，合同應(yīng)明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。5.宣傳推廣費（1）定義：學(xué)校為提升知名度、招生等進行的廣告宣傳、市場推廣等費用。（2）廣告宣傳費用應(yīng)提前制定預(yù)算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。報銷時需提供廣告合同、發(fā)票、宣傳資料等相關(guān)證明，宣傳資料應(yīng)包括廣告內(nèi)容、投放渠道、投放時間等信息。（3）市場推廣活動費用，如舉辦講座、參加展會等，憑活動策劃方案、費用清單、發(fā)票等報銷，活動策劃方案應(yīng)詳細說明活動目的、內(nèi)容、時間、地點、參與人員等信息。6.設(shè)備購置及維護費（1）設(shè)備購置：學(xué)校因教學(xué)、辦公等需要購置的固定資產(chǎn)及低值易耗品，應(yīng)按照學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度進行采購和審批。購置設(shè)備憑發(fā)票、采購合同、驗收報告等報銷，驗收報告應(yīng)注明設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等驗收情況。（2）設(shè)備維護費：設(shè)備日常維護、維修費用憑發(fā)票及維修清單報銷，維修清單應(yīng)注明維修設(shè)備名稱、故障原因、維修內(nèi)容、維修費用等信息。對于大型設(shè)備的維修，需提供維修方案及審批文件。三、報銷流程1.費用報銷申請（1）教職員工及相關(guān)人員在費用發(fā)生后，應(yīng)及時填寫費用報銷單。報銷單應(yīng)詳細注明費用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并確保內(nèi)容真實、完整。（2）對于涉及多個項目或部門的費用，應(yīng)分別填寫報銷單，并注明費用分?jǐn)偳闆r。2.部門負責(zé)人審批（1）報銷人所在部門負責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進行審核。審核內(nèi)容包括費用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、是否符合學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算等。（2）部門負責(zé)人如認為報銷事項存在疑問或不符合規(guī)定，應(yīng)要求報銷人作出解釋或補充相關(guān)資料，審核通過后在報銷單上簽字批準(zhǔn)。3.財務(wù)審核（1）財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票是否真實有效、內(nèi)容是否齊全、審批手續(xù)是否完備等。（2）財務(wù)人員如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其更正或補充相關(guān)資料。審核通過后在報銷單上簽字。4.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批（1）根據(jù)學(xué)校財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，超過一定金額的報銷事項需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項的必要性、合理性進行最終審核。（2）領(lǐng)導(dǎo)審批通過后在報銷單上簽字，同意報銷的，報銷單進入報銷支付流程；不同意報銷的，應(yīng)注明原因并退回報銷人。5.報銷支付（1）財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷單，按照學(xué)校財務(wù)支付流程進行報銷支付。對于符合報銷規(guī)定的費用，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給報銷人。（2）對于現(xiàn)金報銷的情況，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金支付的安全和規(guī)范。四、報銷憑證要求1.發(fā)票（1）所有報銷費用必須取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。（2）發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。（3）對于增值稅專用發(fā)票，報銷人應(yīng)確保發(fā)票認證期限內(nèi)進行認證，并在報銷時提供認證結(jié)果通知書。2.其他憑證（1）除發(fā)票外，根據(jù)業(yè)務(wù)需要還可能涉及其他憑證，如收據(jù)、車票、機票、合同、協(xié)議、清單等。這些憑證應(yīng)真實、完整、有效，能夠證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生。（2）車票、機票等應(yīng)注明出行日期、起止地點、乘坐人等信息；合同、協(xié)議應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、交易內(nèi)容、金額等條款；清單應(yīng)詳細記錄所購物品或服務(wù)的明細。五、報銷時間規(guī)定1.教職員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交的，原則上不予報銷，但因特殊原因經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審核工作，對于審核通過的報銷單及時提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審批工作，審批通過的報銷單由財務(wù)部門及時安排報銷支付。六、特殊情況報銷規(guī)定1.預(yù)借差旅費（1）因業(yè)務(wù)需要提前出差的人員，可填寫預(yù)借差旅費申請單，注明預(yù)借金額、出差事由、預(yù)計返回日期等信息，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門預(yù)借差旅費給申請人。（2）出差人員返回學(xué)校后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)借差旅費。多退少補。2.零星采購（1）對于金額較小的零星采購，如辦公用品、教學(xué)用品等，可由采購人員先行墊付資金，采購?fù)瓿珊髴{發(fā)票及采購清單報銷。（2）零星采購報銷時應(yīng)注明采購日期、采購內(nèi)容、采購金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字。3.臨時發(fā)生的費用（1）因?qū)W校業(yè)務(wù)臨時發(fā)生的費用，如應(yīng)急維修、臨時聘請人員等，報銷人應(yīng)及時填寫報銷單，并提供相關(guān)證明材料，按照報銷流程進行審批報銷。（2）對于臨時發(fā)生的大額費用，應(yīng)提前向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)批準(zhǔn)后實施，并在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)。七、報銷監(jiān)督與檢查1.學(xué)校財務(wù)部門定期對報銷情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷流程的執(zhí)行情況，費用支出的合理性等。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，財務(wù)部門應(yīng)及時進行糾正，并根據(jù)情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、責(zé)令