2026年基金從業(yè)考試試題及答案一、單選題1.下列哪項(xiàng)不屬于基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）A.保障基金資產(chǎn)的安全B.防范操作風(fēng)險(xiǎn)C.保障基金運(yùn)營的合法合規(guī)D.最大化基金投資收益答案：D解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括保障基金資產(chǎn)的安全、防范操作風(fēng)險(xiǎn)、保障基金運(yùn)營的合法合規(guī)等。最大化基金投資收益是基金管理人的經(jīng)營目標(biāo)，但不是內(nèi)部控制的目標(biāo)。2.下列哪項(xiàng)不屬于基金募集的費(fèi)用？（）A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.募集費(fèi)用D.申購費(fèi)答案：A解析：基金管理費(fèi)是基金管理人在基金運(yùn)營過程中收取的費(fèi)用，不屬于基金募集的費(fèi)用?；鹉技馁M(fèi)用包括募集費(fèi)用、申購費(fèi)、贖回費(fèi)等。3.下列哪項(xiàng)不是基金投資的基本原則？（）A.分散投資原則B.流動性原則C.風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則D.最大化收益原則答案：D解析：基金投資的基本原則包括分散投資原則、流動性原則、風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則等。最大化收益原則不是基金投資的基本原則，因?yàn)樽非笞畲蠡找婵赡軙?dǎo)致過度風(fēng)險(xiǎn)。4.下列哪項(xiàng)不屬于基金份額持有人的權(quán)利？（）A.參與基金份額持有人大會B.獲得基金份額的凈值C.轉(zhuǎn)讓基金份額D.決定基金的投資策略答案：D解析：基金份額持有人的權(quán)利包括參與基金份額持有人大會、獲得基金份額的凈值、轉(zhuǎn)讓基金份額等。決定基金的投資策略是基金管理人的職責(zé)，不是基金份額持有人的權(quán)利。5.下列哪項(xiàng)不是基金估值的對象？（）A.基金資產(chǎn)B.基金負(fù)債C.基金凈值D.基金管理人答案：D解析：基金估值的對象包括基金資產(chǎn)、基金負(fù)債和基金凈值。基金管理人不是基金估值的對象。二、多選題1.下列哪些屬于基金資產(chǎn)的內(nèi)容？（）A.股票B.債券C.貨幣市場工具D.基金托管人答案：A、B、C解析：基金資產(chǎn)包括股票、債券、貨幣市場工具等?；鹜泄苋瞬皇腔鹳Y產(chǎn)的內(nèi)容。2.下列哪些屬于基金運(yùn)作的費(fèi)用？（）A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.募集費(fèi)用D.申購費(fèi)答案：A、B解析：基金運(yùn)作的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)。募集費(fèi)用和申購費(fèi)屬于基金募集的費(fèi)用。3.下列哪些屬于基金投資的風(fēng)險(xiǎn)？（）A.市場風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動性風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)答案：A、B、C、D解析：基金投資的風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。4.下列哪些屬于基金份額持有人的義務(wù)？（）A.遵守基金合同B.交付認(rèn)購款項(xiàng)C.承擔(dān)基金虧損D.參與基金份額持有人大會答案：A、B、C解析：基金份額持有人的義務(wù)包括遵守基金合同、交付認(rèn)購款項(xiàng)、承擔(dān)基金虧損等。參與基金份額持有人大會是基金份額持有人的權(quán)利，不是義務(wù)。5.下列哪些屬于基金信息披露的內(nèi)容？（）A.基金招募說明書B.基金公告C.基金凈值報(bào)告D.基金定期報(bào)告答案：A、B、C、D解析：基金信息披露的內(nèi)容包括基金招募說明書、基金公告、基金凈值報(bào)告、基金定期報(bào)告等。三、判斷題1.基金管理人是基金的發(fā)起人。（）答案：錯(cuò)誤解析：基金管理人不是基金的發(fā)起人，基金的發(fā)起人可以是基金管理人，也可以是其他機(jī)構(gòu)。2.基金托管人是基金的出資人。（）答案：錯(cuò)誤解析：基金托管人不是基金的出資人，基金托管人是負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)、執(zhí)行基金管理人投資指令的機(jī)構(gòu)。3.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。（）答案：正確解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，是基金份額持有人的收益計(jì)算依據(jù)。4.基金投資組合管理包括資產(chǎn)配置和證券選擇兩個(gè)基本步驟。（）答案：正確解析：基金投資組合管理包括資產(chǎn)配置和證券選擇兩個(gè)基本步驟。資產(chǎn)配置是指根據(jù)基金的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，將資金分配到不同的資產(chǎn)類別中；證券選擇是指在選定的資產(chǎn)類別中，選擇具體的投資品種。5.基金信息披露是指基金管理人和基金托管人依法定的格式和內(nèi)容，將基金的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況等information披露給基金份額持有人。（）答案：正確解析：基金信息披露是指基金管理人和基金托管人依法定的格式和內(nèi)容，將基金的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況等信息披露給基金份額持有人。四、簡答題1.簡述基金管理人的職責(zé)。答案：基金管理人是基金的受托人，對基金財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立保管權(quán)、投資決策權(quán)、經(jīng)營管理的權(quán)利。基金管理人的職責(zé)包括：（1）按照基金合同的約定，投資于基金財(cái)產(chǎn)；（2）履行基金合同約定的其他職責(zé)；（3）保證基金財(cái)產(chǎn)的安全；（4）維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益；（5）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（6）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（7）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（8）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（9）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（10）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（11）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（12）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（13）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（14）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（15）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（16）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（17）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（18）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（19）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（20）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（21）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（22）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（23）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（24）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（25）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（26）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（27）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（28）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（29）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（30）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（31）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（32）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（33）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（34）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（35）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（36）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（37）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（38）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（39）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（40）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（41）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（42）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（43）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（44）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（45）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（46）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（47）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（48）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（49）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（50）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（51）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（52）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（53）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（54）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（55）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（56）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（57）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（58）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（59）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（60）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（61）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（62）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（63）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（64）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（65）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（66）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（67）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（68）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（69）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（70）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（71）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（72）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（73）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（74）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（75）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（76）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（77）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（78）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（79）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（80）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（81）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（82）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（83）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（84）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（85）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（86）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（87）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（88）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止；（89）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的清算；（90）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；（91）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的登記；（92）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的估值；（93）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的核算；（94）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的報(bào)告；（95）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督；（96）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的保管；（97）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作；（98）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的退出；（99）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的變更；（100）按照基金合同的約定，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的終止。2.簡述基金投資的基本原則。答案：基金投資的基本原則包括：（1）分散投資原則：通過投資于不同的資產(chǎn)類別、行業(yè)、地區(qū)等，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。（2）流動性原則：確?；鹳Y產(chǎn)具有一定的流動性，以滿足基金份額持有人的贖回需求。（3）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則：根據(jù)基金份額持有人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇合適的投資策略和投資品種。（4）長期投資原則：基金投資應(yīng)著眼于長期，避免短期投機(jī)行為。（5）價(jià)值投資原則：選擇具有良好價(jià)值投資潛力的投資品種，避免追漲殺跌。五、計(jì)算題1.某基金某日資產(chǎn)總額為1億元，負(fù)債總額為5000萬元，當(dāng)日基金總份額為1000萬份，計(jì)算該基金的基金份額凈值。答案：基金份額凈值=（基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額）/基金總份額=（10000萬元-5000萬元）/1000萬份=5元/份解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，是基金份額持有人的收益計(jì)算依據(jù)。2.某基金某期收入為1000萬元，費(fèi)用為500萬元，期初基金凈資產(chǎn)為8000萬元，期末基金凈資產(chǎn)為9000萬元，計(jì)算該基金該期的凈值增長率。答案：凈值增長率=（期末基金凈資產(chǎn)-期初基金凈資產(chǎn)）/期初基金凈資產(chǎn)=（9000萬元-8000萬元）/8000萬元=0.125=12.5%解析：凈值增長率是基金凈值在一定時(shí)期內(nèi)的增長率，是衡量基金業(yè)績的重要指標(biāo)。六、論述題1.論述基金投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。答案：基金投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互關(guān)聯(lián)的，一般來說，風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比。高風(fēng)險(xiǎn)的投資品種可能帶來高收益，但也可能帶來高損失；低風(fēng)險(xiǎn)的投資品種可能帶來低收益，但也可能帶來低損失?；鸸芾砣诵枰陲L(fēng)險(xiǎn)與收益之間進(jìn)行權(quán)衡，根據(jù)基金份額持有人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇合適的投資策略和投資品種?；鹜顿Y的風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場波動導(dǎo)致的投資損失的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于投資品種的發(fā)行人信用狀況惡化導(dǎo)致的投資損失的風(fēng)險(xiǎn)；流動性風(fēng)險(xiǎn)是指由于投資品種的流動性