2026年綠源環(huán)保袋制品有限公司銀行存款管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司銀行存款管理，確保資金安全完整，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金(試行)》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的所有銀行存款管理活動(dòng)，包括銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，銀行存款收付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算，銀行對(duì)賬，印鑒管理等全部環(huán)節(jié)。第三條基本原則公司銀行存款管理遵循以下基本原則：合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保所有銀行存款活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：建立健全內(nèi)部控制體系，確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理安排資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低資金成本。規(guī)范性原則：制定標(biāo)準(zhǔn)化操作流程，確保銀行存款管理規(guī)范有序。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理銀行存款業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理和對(duì)賬工作。第二章銀行賬戶(hù)管理第四條賬戶(hù)開(kāi)立公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立實(shí)行統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。開(kāi)立銀行賬戶(hù)需遵循以下程序：資金管理專(zhuān)員根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶(hù)理由、預(yù)計(jì)使用期限、賬戶(hù)類(lèi)型、擬開(kāi)戶(hù)銀行等信息。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核開(kāi)戶(hù)必要性、賬戶(hù)類(lèi)型選擇合理性。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核?？偨?jīng)理對(duì)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由指定財(cái)務(wù)人員到銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。第五條賬戶(hù)類(lèi)型公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可開(kāi)立以下類(lèi)型的銀行賬戶(hù)：基本存款賬戶(hù)：用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，是公司的主辦賬戶(hù)。一般存款賬戶(hù)：用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。專(zhuān)用存款賬戶(hù)：用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付，如環(huán)保項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金、設(shè)備購(gòu)置資金等。臨時(shí)存款賬戶(hù)：用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。第六條賬戶(hù)使用銀行賬戶(hù)使用應(yīng)嚴(yán)格遵守以下規(guī)定：嚴(yán)格按照開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)用途使用銀行賬戶(hù)，不得擅自改變賬戶(hù)用途。銀行存款的收付業(yè)務(wù)必須通過(guò)規(guī)定的賬戶(hù)辦理，嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫(kù)等違規(guī)行為。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，不得為任何單位或個(gè)人提供賬戶(hù)用于結(jié)算。定期檢查賬戶(hù)使用情況，對(duì)長(zhǎng)期閑置的賬戶(hù)及時(shí)清理。第七條賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)變更或撤銷(xiāo)需遵循以下程序：資金管理專(zhuān)員根據(jù)實(shí)際需要提出賬戶(hù)變更或撤銷(xiāo)申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核?？偨?jīng)理審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由指定財(cái)務(wù)人員到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。賬戶(hù)撤銷(xiāo)后，及時(shí)辦理資金劃轉(zhuǎn)和賬戶(hù)清理工作。第三章銀行存款收付管理第八條收款管理公司銀行存款收款管理遵循以下規(guī)定：所有銷(xiāo)售收入、勞務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等必須及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)部門(mén)在取得現(xiàn)金收入后，應(yīng)于當(dāng)日將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員及時(shí)存入銀行。收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，出納人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行回單與業(yè)務(wù)部門(mén)提供的收款信息，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于未知來(lái)源的銀行收款，出納人員需立即告知資金管理專(zhuān)員，通過(guò)銀行查詢(xún)付款方信息，聯(lián)系業(yè)務(wù)部門(mén)核實(shí)；核實(shí)清楚前，不得進(jìn)行賬務(wù)處理。建立收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收款的時(shí)間、金額、付款方、業(yè)務(wù)類(lèi)型等信息。第九條付款管理公司銀行存款付款管理遵循以下規(guī)定：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批制度，所有付款必須經(jīng)授權(quán)人員審批后方可辦理。付款審批權(quán)限根據(jù)付款金額和性質(zhì)分級(jí)設(shè)定：?jiǎn)喂P付款金額在1萬(wàn)元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單筆付款金額在1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；單筆付款金額在10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；單筆付款金額在50萬(wàn)元以上的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、合同、驗(yàn)收單等。出納人員根據(jù)審批后的付款憑證辦理付款手續(xù)，確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。大額付款（50萬(wàn)元以上）應(yīng)提前1個(gè)工作日通知銀行，確保資金及時(shí)到賬。第十條轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理遵循以下規(guī)定：嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。優(yōu)先選擇電子銀行轉(zhuǎn)賬方式，提高結(jié)算效率，降低結(jié)算成本。辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，必須準(zhǔn)確填寫(xiě)收款方名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息。建立轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆轉(zhuǎn)賬的時(shí)間、金額、收款方、用途等信息。定期檢查轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，確保資金及時(shí)到賬。第四章銀行對(duì)賬管理第十一條對(duì)賬頻率公司銀行對(duì)賬管理遵循以下規(guī)定：每月至少進(jìn)行一次銀行對(duì)賬，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符。對(duì)于業(yè)務(wù)頻繁的賬戶(hù)，應(yīng)適當(dāng)增加對(duì)賬頻率，可每周進(jìn)行一次對(duì)賬。年終必須進(jìn)行全面對(duì)賬，確保年度銀行存款余額準(zhǔn)確無(wú)誤。第十二條對(duì)賬程序銀行對(duì)賬程序如下：出納人員每月5日前從銀行獲取上月銀行對(duì)賬單。出納人員將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，詳細(xì)說(shuō)明未達(dá)賬項(xiàng)的原因、金額等信息。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行審核。對(duì)于超過(guò)15天的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。銀行對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)妥善保管，保管期限不少于10年。第十三條異常處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)，應(yīng)采取以下措施：發(fā)現(xiàn)賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符時(shí)，應(yīng)立即查明原因。發(fā)現(xiàn)不明款項(xiàng)收支時(shí)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，核實(shí)款項(xiàng)來(lái)源或用途。發(fā)現(xiàn)銀行賬戶(hù)異常交易時(shí)，應(yīng)立即凍結(jié)賬戶(hù)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)和銀行報(bào)告。發(fā)現(xiàn)資金被盜用或挪用等情況時(shí)，應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施追回資金，必要時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。第五章印鑒與票據(jù)管理第十四條印鑒管理公司銀行印鑒管理遵循以下規(guī)定：銀行預(yù)留印鑒包括公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人印章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章。銀行預(yù)留印鑒實(shí)行分開(kāi)保管制度：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，法定代表人印章由行政部指定人員保管，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章由出納人員保管。印鑒使用必須經(jīng)授權(quán)人員審批，嚴(yán)禁在空白憑證上加蓋印鑒。印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，確保印鑒安全。印鑒變更或注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。第十五條票據(jù)管理公司銀行票據(jù)管理遵循以下規(guī)定：銀行票據(jù)包括支票、匯票、本票等，由出納人員負(fù)責(zé)保管和使用。建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、金額、用途等信息。票據(jù)使用必須經(jīng)授權(quán)人員審批，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或遠(yuǎn)期支票。票據(jù)填寫(xiě)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不得涂改。票據(jù)作廢時(shí)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并妥善保管。定期盤(pán)點(diǎn)票據(jù)庫(kù)存，確保票據(jù)安全。第六章內(nèi)部控制與監(jiān)督第十六條崗位分離公司銀行存款管理實(shí)行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約：出納人員負(fù)責(zé)銀行存款收付業(yè)務(wù)，但不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)銀行存款賬務(wù)處理，但不得辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。印鑒保管人員不得辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。銀行對(duì)賬工作由出納人員以外的其他財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。第十七條授權(quán)審批公司銀行存款管理實(shí)行授權(quán)審批制度，確保所有業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保權(quán)責(zé)分明。嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)操作。建立授權(quán)審批記錄，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的審批情況。定期檢查授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。第十八條內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)銀行存款管理進(jìn)行定期審計(jì)：每季度對(duì)銀行存款管理進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括賬戶(hù)管理、收付業(yè)務(wù)、對(duì)賬工作、印鑒管理、票據(jù)管理等。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)整改。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理第十九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司銀行存款管理可能面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：資金被盜用或挪用的風(fēng)險(xiǎn)。銀行賬戶(hù)被非法使用的風(fēng)險(xiǎn)。銀行存款信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)。銀行系統(tǒng)故障導(dǎo)致業(yè)務(wù)無(wú)法正常辦理的風(fēng)險(xiǎn)。匯率波動(dòng)導(dǎo)致外匯存款損失的風(fēng)險(xiǎn)（如有外匯業(yè)務(wù)）。第二十條風(fēng)險(xiǎn)防范針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，公司采取以下防范措施：建立健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)銀行存款管理各環(huán)節(jié)的控制。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。定期對(duì)銀行存款管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。與銀行建立良好的合作關(guān)系，及時(shí)獲取銀行系統(tǒng)信息。如有外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施。第二十一條應(yīng)急處理公司制定銀行存款管理應(yīng)急預(yù)案，確保在緊急情況下能夠及時(shí)處理：發(fā)現(xiàn)資金異常時(shí)，應(yīng)立即采取措施凍結(jié)賬戶(hù)，防止損失擴(kuò)大。發(fā)現(xiàn)銀行系統(tǒng)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，并采取替代方式辦理業(yè)務(wù)。