2026年生物科技服務公司固定資產（行政類）管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司行政類固定資產管理，明確管理職責，保障資產安全完整，提高資產使用效益，優(yōu)化資源配置，依據《企業(yè)會計準則》《固定資產管理條例》等國家相關法律法規(guī)及公司實際經營管理需求，特制定本制度。本制度所指行政類固定資產是支撐公司行政辦公、后勤保障等非科研生產核心環(huán)節(jié)正常運轉的各類資產，是公司經營發(fā)展的重要基礎保障，通過標準化、流程化管理，防范資產流失、閑置浪費等問題，為公司穩(wěn)健運營提供有力支撐。第二條適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工，涵蓋公司所有行政類固定資產的購置、驗收、登記、使用、維護、調撥、盤點、處置等全生命周期管理活動。參與公司行政類固定資產管理相關的外部合作單位（如供應商、維修服務商、資產評估機構等）也需遵守本制度相關規(guī)定。第三條核心原則權責明晰原則：明確各部門及相關人員在行政類固定資產管理中的職責，做到“誰使用、誰負責，誰管理、誰監(jiān)督”，確保管理責任落實到崗、到人。安全高效原則：優(yōu)先保障資產安全完整，規(guī)范管理流程，提升資產使用效率，避免資產閑置、低效使用，最大化發(fā)揮資產使用價值。合規(guī)規(guī)范原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及公司內部管理規(guī)定，所有資產相關操作流程均符合制度要求，確保管理活動合法合規(guī)、有據可查。動態(tài)管控原則：建立行政類固定資產全生命周期動態(tài)管理機制，實時跟蹤資產狀態(tài)、使用情況及流轉信息，確保資產信息真實、準確、完整。第四條管理職責分工公司后勤管理部門（以下簡稱“后勤部門”）作為行政類固定資產的歸口管理部門，牽頭負責本制度的落地執(zhí)行、監(jiān)督檢查與優(yōu)化完善，具體承擔資產分類界定、購置統(tǒng)籌、臺賬建立、日常管控、盤點組織、處置審核等工作。各需求部門（使用部門）負責本部門所用行政類固定資產的日常使用、維護保養(yǎng)、安全保管等工作，明確本部門資產管理員，配合后勤部門開展資產驗收、盤點、調撥、處置等相關工作，及時反饋資產使用過程中出現(xiàn)的問題。財務部門負責行政類固定資產的價值核算、賬務處理、折舊計提、資金統(tǒng)籌等工作，配合后勤部門開展資產盤點，確保資產賬實相符、賬賬核對。審計部門負責對行政類固定資產管理活動進行審計監(jiān)督，核查管理流程合規(guī)性、資產使用效益及賬務處理準確性等，及時發(fā)現(xiàn)并督促整改管理過程中存在的問題。全體員工需遵守本制度相關規(guī)定，妥善使用、保管所領用或負責的行政類固定資產，主動配合相關部門開展資產管控工作。第二章行政類固定資產界定與分類第五條資產界定標準本制度所指行政類固定資產，需同時滿足以下條件：1.使用年限超過1年；2.單位價值在2000元及以上；3.能獨立發(fā)揮作用，且在使用過程中保持原有實物形態(tài)；4.用于行政辦公、后勤保障、綜合管理等非科研生產核心環(huán)節(jié)。對于單位價值未達到上述標準，但使用年限超過1年、數(shù)量較多、對公司行政運營影響較大的同類物品（如批量辦公桌椅、文件柜等），經后勤部門與財務部門共同審核確認后，可參照行政類固定資產管理標準進行管控。第六條資產分類為便于精細化管理，行政類固定資產按用途分為以下類別：1.辦公家具類：包括辦公桌椅、會議桌椅、文件柜、檔案柜、沙發(fā)、茶幾、保險柜等用于辦公場所布置的家具用品；2.辦公自動化設備類：包括計算機、打印機、復印機、掃描儀、投影儀、傳真機、碎紙機、考勤機、投影儀等用于辦公自動化的設備；3.通訊設備類：包括辦公電話、對講機等用于內部通訊的設備；4.后勤保障設備類：包括空調、電梯、熱水器、凈水器、洗衣機、消防設備、監(jiān)控設備、門禁系統(tǒng)等用于后勤保障的設備；5.公務車輛類：包括用于行政公務出行、后勤保障運輸?shù)鹊母黝愜囕v；6.其他行政類固定資產：指未納入上述類別，但符合行政類固定資產界定標準的其他資產。第三章資產購置與驗收管理第七條購置申請各部門因工作需要購置行政類固定資產時，需提前向后勤部門提交書面購置申請，明確資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、購置理由、預計使用年限、技術參數(shù)要求（如需）等信息，經部門負責人簽字確認后提交后勤部門審核。后勤部門收到購置申請后，需結合公司資產配置標準、現(xiàn)有資產使用狀況及部門實際需求進行審核，審核通過后報財務部門進行預算審核，再按公司審批權限逐級上報相關領導審批。對于大額資產購置（具體額度由公司另行規(guī)定），還需經公司管理層集體審議通過后方可實施。如涉及特殊類型行政類固定資產（如專用消防設備、監(jiān)控系統(tǒng)、公務車輛等），購置申請需同時附加相關資質要求、技術論證報告等材料，確保購置資產符合國家相關標準及公司實際使用需求。第八條采購實施行政類固定資產購置申請審批通過后，由后勤部門牽頭組織采購工作，采購過程需嚴格遵守公司采購管理相關規(guī)定，遵循“公開、公平、公正、擇優(yōu)”的原則。后勤部門需建立合格供應商名錄，對供應商的資質、產品質量、價格、售后服務、信譽等進行嚴格審核與動態(tài)管理，優(yōu)先從合格供應商名錄中選擇合作對象。對于金額較大、技術要求較高的行政類固定資產采購，需采用招標、競爭性談判等方式開展；對于常規(guī)、標準化的行政類固定資產采購，可采用詢價采購等方式，確保采購成本合理、采購過程合規(guī)。采購過程中，后勤部門需與需求部門保持溝通，及時反饋采購進展，確保采購資產符合需求部門技術參數(shù)及使用要求。采購完成后，后勤部門需與供應商簽訂規(guī)范的采購合同，明確資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量標準、交貨時間、驗收要求、付款方式、售后服務、違約責任等內容，保障公司合法權益。第九條驗收流程行政類固定資產到貨后，由后勤部門組織需求部門、財務部門共同開展驗收工作，驗收內容包括資產數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質量、技術參數(shù)、附件（如說明書、合格證、保修卡等）完整性、是否符合采購合同及申請要求等。驗收過程中，需詳細記錄驗收情況，對于驗收合格的資產，由參與驗收的各部門相關人員共同簽字確認，形成《行政類固定資產驗收單》，作為資產入庫、入賬的依據；對于驗收不合格的資產（如數(shù)量短缺、規(guī)格不符、質量問題等），由后勤部門及時與供應商溝通，辦理退換貨、補貨或索賠等手續(xù)，確保問題妥善解決后再重新組織驗收。對于需要安裝調試的行政類固定資產（如空調、電梯、監(jiān)控系統(tǒng)等），需在安裝調試完成并正常運行后，再開展最終驗收工作，驗收合格后方可確認接收。涉及專業(yè)技術驗收的資產，可邀請外部專業(yè)機構或技術人員參與驗收。第四章資產登記與臺賬管理第十條資產編號與標簽行政類固定資產驗收合格后，由后勤部門負責為每一項資產編制唯一的資產編號，資產編號規(guī)則由后勤部門統(tǒng)一制定，需包含資產類別、購置年份、部門代碼等信息，確保編號具有唯一性、可追溯性。后勤部門需為每一項行政類固定資產粘貼統(tǒng)一的資產標簽，標簽內容包括資產編號、資產名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、使用人等信息，資產標簽需粘貼在資產顯著位置，確保清晰可見、不易脫落。對于體積較小、不便粘貼標簽的資產，可將標簽粘貼在資產包裝盒或配套檔案中，并做好對應記錄。第十一條臺賬建立與更新后勤部門需建立行政類固定資產管理臺賬，詳細記錄資產編號、資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位價值、購置金額、購置日期、供應商信息、驗收日期、使用部門、使用人、存放地點、使用狀態(tài)、折舊信息、維修保養(yǎng)記錄、調撥記錄、處置記錄等內容，確保臺賬信息全面、準確、完整。財務部門需根據《行政類固定資產驗收單》及相關采購憑證，及時進行賬務處理，建立固定資產財務臺賬，記錄資產價值、折舊計提、減值準備等財務信息，確保財務臺賬與后勤部門的管理臺賬信息一致。行政類固定資產發(fā)生使用人變更、部門調撥、存放地點變動、維修保養(yǎng)、處置等情況時，后勤部門需及時更新管理臺賬信息，并同步告知財務部門調整相關賬務信息，確保資產信息實時更新、動態(tài)準確。第十二條資產檔案管理后勤部門需為每一項行政類固定資產建立配套檔案，檔案資料包括購置申請、審批文件、采購合同、驗收單、發(fā)票復印件、產品說明書、合格證、保修卡、維修保養(yǎng)記錄、調撥文件、處置審批文件等相關材料。資產檔案需分類整理、妥善保管，確保檔案資料完整、規(guī)范，便于查詢與追溯。資產檔案管理需遵循公司檔案管理相關規(guī)定，明確檔案保管責任人，定期對檔案資料進行核查、整理，對于已處置資產的檔案，需按規(guī)定保存一定年限后再按程序銷毀。第五章資產使用與維護管理第十三條日常使用規(guī)范使用部門及使用人需妥善使用行政類固定資產，嚴格遵守相關操作規(guī)程，避免違規(guī)操作導致資產損壞。使用人需對所使用的資產進行日常保管，確保資產放置在安全、適宜的環(huán)境中，防止資產丟失、損壞、被盜或受環(huán)境因素影響導致性能下降。嚴禁使用人擅自將行政類固定資產轉借他人使用、轉租、抵押或用于私人活動，確因工作需要臨時轉借的，需經使用部門負責人及后勤部門審批同意，并辦理轉借手續(xù)，明確轉借期限、使用責任等，轉借期滿后及時收回資產并核查資產狀態(tài)。員工離職、調崗時，需辦理行政類固定資產交接手續(xù)，將所使用或負責的資產交還使用部門或移交新崗位人員，經后勤部門核查資產狀態(tài)、更新臺賬信息后，方可辦理離職或調崗手續(xù)。第十四條維護保養(yǎng)管理后勤部門需建立行政類固定資產定期維護保養(yǎng)制度，根據資產類型、使用說明及實際使用狀況，制定不同類別資產的維護保養(yǎng)計劃，明確維護保養(yǎng)周期、內容、責任部門及責任人。對于常規(guī)辦公設備（如計算機、打印機等），使用人需負責日常清潔、簡單檢查等基礎維護工作；后勤部門定期組織專業(yè)人員進行全面維護保養(yǎng)，及時清理設備故障、優(yōu)化設備性能。對于大型后勤保障設備（如空調、電梯、監(jiān)控系統(tǒng)等），后勤部門需委托具備相應資質的專業(yè)維修服務商進行定期維護保養(yǎng)，簽訂維護保養(yǎng)協(xié)議，明確維護保養(yǎng)責任、標準及費用。維護保養(yǎng)過程中，需詳細記錄維護保養(yǎng)時間、內容、費用、參與人員、設備狀態(tài)等信息，形成維護保養(yǎng)記錄，納入資產檔案管理。對于維護保養(yǎng)過程中發(fā)現(xiàn)的資產故障，需及時組織維修，確保資產盡快恢復正常使用狀態(tài)。第十五條故障維修管理行政類固定資產在使用過程中出現(xiàn)故障時，使用人需立即停止使用，及時向本部門資產管理員及后勤部門報修，說明資產名稱、編號、故障現(xiàn)象、使用地點等信息，不得擅自拆卸、維修資產，避免故障擴大或造成二次損壞。后勤部門收到報修后，需及時安排專業(yè)人員進行現(xiàn)場核查，對于簡單故障，可當場維修解決；對于復雜故障或需要專業(yè)維修技術的資產，需及時聯(lián)系專業(yè)維修服務商進行維修。維修前，后勤部門需對維修項目、維修費用預算進行審核，按公司審批權限報批后再開展維修工作。資產維修完成后，后勤部門需組織使用人對維修效果進行驗收，驗收合格后辦理維修費用結算手續(xù)，同時將維修記錄（包括維修時間、故障原因、維修內容、維修費用、維修服務商等信息）納入資產檔案及管理臺賬。因使用人違規(guī)操作導致資產故障或損壞的，需根據公司相關規(guī)定追究使用人相應責任。第六章資產調撥與處置管理第十六條資產調撥管理因工作需要進行行政類固定資產部門間調撥時，由調出部門向后勤部門提交書面調撥申請，說明資產名稱、編號、規(guī)格型號、數(shù)量、調出部門、調入部門、調撥原因、調撥時間等信息，經調出部門負責人、調入部門負責人簽字確認后，報后勤部門審核。后勤部門審核通過后，組織調出部門與調入部門辦理資產交接手續(xù)，核對資產狀態(tài)、數(shù)量等信息，由雙方相關人員簽字確認，形成《行政類固定資產調撥單》。后勤部門根據調撥單及時更新資產管理臺賬，調整資產使用部門、使用人、存放地點等信息，并同步告知財務部門。資產調撥過程中，需確保資產安全轉移，對于大型、精密或易損壞的資產，調撥時需采取必要的防護措施，避免資產在轉移過程中損壞。調撥完成后，調入部門需負責資產的后續(xù)使用、維護保養(yǎng)及安全保管工作。第十七條資產處置條件行政類固定資產符合以下條件之一的，可申請?zhí)幹茫?.達到規(guī)定使用年限，且性能下降、無法滿足使用需求，維修后仍無法恢復正常使用的；2.因技術更新?lián)Q代，資產已落后淘汰，無繼續(xù)使用價值的；3.資產因意外事故、自然災害等原因造成嚴重損壞，無法修復的；4.資產存在嚴重質量問題，影響使用安全，且無法整改的；5.其他經核查確認無繼續(xù)使用價值、需要處置的情形。第十八條處置流程行政類固定資產處置需由使用部門向后勤部門提交書面處置申請，說明資產名稱、編號、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、原值、累計折舊、資產現(xiàn)狀、處置原因、處置方式建議（如報廢、出售、捐贈、報廢回收等）等信息，附相關資產狀況證明材料（如維修記錄、檢測報告等），經部門負責人簽字確認后報后勤部門審核。后勤部門收到處置申請后，需組織財務部門、審計部門及相關技術人員對資產狀況、處置合理性進行核查評估，形成評估意見。對于大額或重要行政類固定資產處置，需委托外部專業(yè)資產評估機構進行評估，確定資產處置價值參考依據。處置申請經后勤部門審核、財務部門及審計部門復核后，按公司審批權限逐級上報相關領導審批，大額或重要資產處置需經公司管理層集體審議通過。審批通過后，由后勤部門牽頭組織實施處置工作。資產處置過程中，需嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及公司規(guī)定，對于報廢資產，需選擇具備相應資質的回收機構進行回收處理，確保環(huán)保、合規(guī)；對于出售資產，需通過公開競價、詢價等方式確定購買方，確保處置過程公開透明、處置收益最大化；對于捐贈資產，需符合國家捐贈相關規(guī)定，簽訂捐贈協(xié)議，明確雙方權利義務。資產處置完成后，后勤部門需及時更新資產管理臺賬，注銷相關資產信息，將處置記錄納入資產檔案；財務部門需根據處置審批文件及相關憑證，及時進行賬務處理，核銷資產價值及累計折舊，核算處置收益或損失。第七章資產盤點與監(jiān)督管理第十七條資產盤點管理后勤部門需定期組織開展行政類固定資產盤點工作，確保賬實相符。盤點分為季度抽查、半年度全面盤點及年度綜合盤點，季度抽查可按部門、資產類別隨機抽取部分資產進行核查；半年度及年度盤點需對公司所有行政類固定資產進行全面核查。盤點工作由后勤部門牽頭，組織各使用部門、財務部門共同參與，制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員及職責分工。盤點過程中，需逐一對資產進行核對，核查資產編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用狀態(tài)、存放地點、使用人等信息與管理臺賬是否一致，詳細記錄盤點情況，形成《行政類固定資產盤點表》。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的資產盤盈、盤虧、毀損、閑置、信息不符等問題，需及時查明原因，明確責任主體，提出處理意見，按公司審批權限報批后進行處理。盤點完成后，后勤部門需形成盤點報告，總結盤點情況，分析問題原因，提出改進措施，報公司相關領導審批后歸檔，并根據審批意見及時調整資產臺賬及賬務信息。第十八條監(jiān)督檢查管理后勤部門作為行政類固定資產歸口管理部門，需加強對資產全生命周期管理活動的日常監(jiān)督檢查，定期核查各部門資產使用、維護保養(yǎng)、臺賬更新等情況，及時發(fā)現(xiàn)并整改管理過程中存在的問題，確保本制度有效執(zhí)行。審計部門需定期或不定期對行政類固定資產管理工作進行審計監(jiān)督，重點核查資產購置、驗收、登記、使用、維護、調撥、處置等流程的合規(guī)性，資產臺賬與財務賬務的一致性，資產使用效益及資產安全完整性等，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，需出具審計報告，提出整改建議，督促相關部門限期整改。公司建立行政類固定資產管理舉報機制，鼓勵員工對資產管理過程中存在的違規(guī)操作、失職瀆職、資產流失等問題進行舉報，后勤部門、審計部門需對舉報信息及時進行核查處理，并為舉報人保密。第八章獎懲管理第十九條獎勵措施對在行政類固定資產管理工作中表現(xiàn)突出、做出積極貢獻的部門及個人，公司將給予表彰獎勵：1.嚴格遵守本制度，資產使用、保管規(guī)范，年度盤點無任何問題的部門及資產管理員；2.及時發(fā)現(xiàn)資產安全隱患、避免資產