企業(yè)形象設計公司財務管理制度一、總則1.為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務工作在總經(jīng)理的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。2.公司財務部門的主要職責是：（1）貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務管理制度。（2）編制公司財務預算、決算，監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況。（3）負責公司的會計核算和財務管理工作，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。（4）依法計算和繳納國家稅收，合理籌劃公司稅收，降低稅務風險。（5）參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司領導提供財務分析和決策支持。（6）加強公司資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。（7）對公司所屬各部門的財務工作進行指導、監(jiān)督和檢查。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃，是公司財務管理的重要依據(jù)。2.財務預算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標為導向，確保預算目標與公司戰(zhàn)略目標相一致。（2）堅持實事求是、科學合理的原則，充分考慮公司的實際情況和市場環(huán)境，確保預算的可行性和可操作性。（3）實行全面預算管理，涵蓋公司的各項財務活動，確保預算的完整性和系統(tǒng)性。（4）堅持剛性預算與彈性預算相結合的原則，在確保預算剛性的同時，適當考慮市場變化和不可抗力因素的影響，預留一定的彈性空間。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結合本部門實際情況，提出本部門的財務預算草案。（2）財務部門對各部門的財務預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司財務預算草案。（3）公司財務預算草案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報公司董事會批準。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應嚴格按照批準的財務預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。（2）財務部門應加強對財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應及時向公司總經(jīng)理和董事會報告，并提出調(diào)整預算的建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，確保資金安全，提高資金使用效率，降低資金成本。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金需求量，選擇適當?shù)幕I資方式和渠道，籌集所需資金。（2）公司籌資應遵循合法、合規(guī)、風險可控的原則，確?；I資活動符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的要求。3.資金使用：（1）公司資金的使用應嚴格按照批準的預算和用途進行，不得擅自改變資金用途。（2）公司應加強對資金使用的審批和控制，嚴格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金使用的安全、合理、有效。（3）公司應合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。對閑置資金應及時進行投資理財，增加資金收益。4.資金結算：（1）公司應建立健全資金結算制度，加強對資金收付的管理和控制。（2）公司應選擇安全、便捷、高效的資金結算方式，確保資金結算的及時、準確。（3）公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格控制銀行賬戶的開立和使用，定期對銀行賬戶進行清理和核對。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)管理的基本原則是：確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，降低資產(chǎn)運營成本。2.固定資產(chǎn)管理：（1）公司固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等應嚴格按照國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的要求進行。（2）公司應建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)的登記、核算、清查和維護管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。3.流動資產(chǎn)管理：（1）公司應加強對貨幣資金、應收賬款、存貨等流動資產(chǎn)的管理，提高流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和使用效率。（2）公司應建立健全貨幣資金管理制度，嚴格控制貨幣資金的收支，確保貨幣資金的安全。（3）公司應加強對應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度，及時催收應收賬款，降低應收賬款風險。（4）公司應加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。六、成本費用管理1.公司成本費用管理的基本原則是：嚴格控制成本費用支出，提高成本費用效益，確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。2.成本費用核算：（1）公司應按照國家有關法律法規(guī)和會計準則的要求，建立健全成本費用核算制度，準確核算公司的成本費用。（2）公司成本費用核算應遵循權責發(fā)生制原則，嚴格區(qū)分本期成本費用和下期成本費用，不得提前或滯后核算成本費用。3.成本費用控制：（1）公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和審批控制，嚴格控制成本費用支出。（2）公司應加強對成本費用的分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中存在的問題，并采取措施加以解決。（3）公司應積極推行成本費用節(jié)約措施，降低成本費用水平，提高成本費用效益。七、財務報告與財務分析1.公司應按照國家有關法律法規(guī)和會計準則的要求，編制財務報告，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注等。3.公司應定期對財務報告進行審計，確保財務報告的真實性、準確性和完整性。4.公司應加強財務分析工作，定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析和評估，為公司領導提供決策支持。5.財務分析的主要內(nèi)容包括：財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析、成本費用分析等。八、財務監(jiān)督與審計1.公司應建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的監(jiān)督和檢查，確保財務管理制度的有效執(zhí)行。2.公司財務監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財務預算執(zhí)行情況監(jiān)督、資金使用