氣球廣告公司財務(wù)管理辦法一、總則為了加強氣球廣告公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)活動的合法性、合理性和有效性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。二、財務(wù)管理目標(biāo)1.實現(xiàn)公司利潤最大化，保障股東權(quán)益。2.合理控制成本費用，提高資金使用效率。3.確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時性和完整性，為公司決策提供可靠依據(jù)。三、財務(wù)機構(gòu)與人員1.公司設(shè)立財務(wù)部門，負責(zé)全面財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約機制。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升業(yè)務(wù)水平。四、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年年初，公司各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場預(yù)測，編制本部門的收入、成本、費用等預(yù)算草案，報財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和整體資源狀況，對各部門預(yù)算草案進行審核、平衡和調(diào)整，編制公司年度財務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)公司管理層審議批準(zhǔn)后下達執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算方案執(zhí)行，控制各項費用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進度、差異及原因。如因市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，相關(guān)部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算考核與獎懲建立預(yù)算考核機制，將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門和員工的績效考核體系。對預(yù)算執(zhí)行良好、節(jié)約成本費用顯著的部門和個人給予表彰和獎勵；對預(yù)算執(zhí)行不力、超支嚴(yán)重的部門和個人進行問責(zé)和處罰。五、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集渠道包括股東投入、銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等。在籌集資金過程中，應(yīng)充分考慮資金成本、融資風(fēng)險等因素，選擇最優(yōu)的融資方案，并按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行審批程序。2.資金使用公司資金應(yīng)優(yōu)先滿足主營業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確保資金使用的安全性、流動性和效益性。嚴(yán)格控制資金流向，防止資金被挪用、侵占等違規(guī)行為。重大資金支出（如大額采購、投資項目等）應(yīng)進行可行性研究和集體決策，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并建立跟蹤監(jiān)控機制，及時評估資金使用效果。3.資金收付管理公司應(yīng)建立健全資金收付管理制度，規(guī)范資金收付流程。所有資金收入應(yīng)及時入賬，不得坐支現(xiàn)金；資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和程序辦理，通過銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的方式支付。加強銀行賬戶管理，定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保銀行賬戶余額與公司賬面記錄一致。六、成本費用管理1.成本核算公司應(yīng)建立完善的成本核算體系，明確成本核算對象、成本項目和核算方法。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算各項業(yè)務(wù)活動的成本，包括直接材料、直接人工、制造費用等。定期進行成本分析，查找成本變動原因，提出成本控制措施和建議，為公司定價決策、成本管理提供依據(jù)。2.費用控制對公司各項費用進行分類管理，制定費用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。嚴(yán)格控制差旅費、招待費、辦公費等非生產(chǎn)性費用支出，倡導(dǎo)節(jié)約風(fēng)尚，杜絕鋪張浪費。加強費用報銷管理，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，手續(xù)齊全，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。七、收入與利潤管理1.收入確認公司應(yīng)按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定，合理確認廣告業(yè)務(wù)收入。在廣告制作完成并交付客戶驗收合格，或按照合同約定完成相應(yīng)服務(wù)義務(wù)，且相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入公司時，確認收入的實現(xiàn)。建立健全收入核算臺賬，詳細記錄每筆收入的來源、金額、時間等信息，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.利潤分配公司在依法繳納企業(yè)所得稅后，按照公司章程和股東決議進行利潤分配。利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展需要和股東利益，優(yōu)先考慮彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積等，剩余利潤可向股東分配紅利或用于轉(zhuǎn)增資本。八、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)公司日常零星開支的實際需要核定，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。銀行存款管理應(yīng)加強對銀行賬戶的監(jiān)控，定期獲取銀行對賬單并進行核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的催收責(zé)任部門和人員。加強對客戶信用狀況的評估和審核，合理確定賒銷額度和信用期限，降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期未收回的應(yīng)收賬款應(yīng)采取有效措施進行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等，確保公司資金回籠。3.存貨管理公司存貨主要包括廣告制作材料、庫存商品等。應(yīng)建立存貨采購、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點等管理制度，確保存貨的安全完整，賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。根據(jù)市場需求預(yù)測和銷售情況，制定科學(xué)的采購計劃，降低存貨采購成本和倉儲成本。4.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的購置應(yīng)納入公司預(yù)算管理，按照規(guī)定的審批程序進行。購置完成后，應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置日期、使用部門、折舊方法等信息。定期對固定資產(chǎn)進行盤點清查，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況和賬面價值，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進行處理。加強固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率和使用壽命。九、財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因、影響程度和可能導(dǎo)致的后果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司可采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等應(yīng)對策略。如通過多元化經(jīng)營、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、購買保險、簽訂遠期外匯合約等方式，降低財務(wù)風(fēng)險對公司的影響。3.風(fēng)險監(jiān)控與報告建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險監(jiān)控過程中出現(xiàn)的問題。財務(wù)部門定期向公司管理層報告財務(wù)風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理情況，為公司決策提供參考依據(jù)。十、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。財務(wù)部門定期對各部門的財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向公司管理層報告。各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)財務(wù)資料和信息，不得隱瞞、虛報。2.外部審計公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進行審計。外部審計機構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和獨立性，審計報告應(yīng)如實反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。公司管理層應(yīng)重視外部審計意見和建議，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況反饋給外部審計機構(gòu)。十一、財務(wù)信息化建設(shè)1.公司應(yīng)加強財務(wù)信息化建設(shè)，引入先進的財務(wù)管理軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理等財務(wù)業(yè)務(wù)的信息化處理，提高財務(wù)管理效率和準(zhǔn)確性。2.定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進行維護和升級，