氣球廣告公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強氣球廣告公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。2.公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務(wù)行為，準(zhǔn)確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源；實現(xiàn)公司價值的最大化。3.本制度適用于氣球廣告公司及其所屬各部門。二、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)（1）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作。（2）執(zhí)行總經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告。（3）籌劃經(jīng)營資金，負責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作。（4）定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度。（5）協(xié)助總經(jīng)理編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作。（6）參與公司發(fā)新股票、債券的可行性研究和審批工作；參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。3.會計職責(zé)（1）按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向財務(wù)經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（3）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（4）完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。4.出納職責(zé)（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（5）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（6）配合會計做好各種賬務(wù)處理。（7）完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度，財務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則（1）以公司的經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。（2）堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。（3）堅持效益優(yōu)先、確保重點、兼顧一般的原則。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序（1）公司各部門根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，提出本部門的財務(wù)預(yù)算草案。（2）財務(wù)部對各部門的財務(wù)預(yù)算草案進行審核、匯總，編制公司的財務(wù)預(yù)算草案。（3）財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制（1）公司各部門必須嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，確保財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（2）財務(wù)部對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）對確需調(diào)整財務(wù)預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。（2）籌集資金應(yīng)根據(jù)公司的實際情況，合理確定資金規(guī)模和籌資方式，降低資金成本，防范財務(wù)風(fēng)險。3.資金使用（1）公司資金的使用應(yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算和審批程序進行，確保資金的安全、合理、有效使用。（2）資金支付應(yīng)嚴格執(zhí)行審批制度，審批權(quán)限根據(jù)公司的規(guī)定執(zhí)行。4.資金結(jié)算（1）公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度進行資金結(jié)算。（2）資金結(jié)算應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進行，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。五、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的定義和分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)的購置（1）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營發(fā)展需要和財務(wù)預(yù)算進行，嚴格控制固定資產(chǎn)的投資規(guī)模。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司的采購管理制度進行，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。3.固定資產(chǎn)的折舊（1）公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度，對固定資產(chǎn)計提折舊。（2）固定資產(chǎn)的折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的類別和使用情況確定。4.固定資產(chǎn)的清查（1）公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。（2）對固定資產(chǎn)的清查結(jié)果，應(yīng)及時進行處理，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的程序進行審批和處理。六、成本費用管理1.公司應(yīng)加強成本費用管理，嚴格控制成本費用的支出，提高公司的經(jīng)濟效益。2.成本費用的核算（1）公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度，對成本費用進行核算。（2）成本費用的核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算成本費用的發(fā)生額和歸屬期。3.成本費用的控制（1）公司應(yīng)制定成本費用控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴格控制成本費用的支出。（2）加強對成本費用的分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。七、財務(wù)報表及財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度，編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，分析公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查