商標(biāo)代理公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強商標(biāo)代理公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。3.財務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)報表，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。（2）制定和完善公司財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險。（3）組織公司的資金籌集、調(diào)配和使用，提高資金使用效率。（4）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全完整。（5）參與公司的經(jīng)營決策，對重大經(jīng)濟事項提出財務(wù)意見和建議。（6）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務(wù)活動的總體計劃，是公司進行財務(wù)管理和控制的重要依據(jù)。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，結(jié)合市場情況和公司實際，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。（2）堅持量入為出、收支平衡的原則，確保公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。（3）實行全面預(yù)算管理，涵蓋公司的各項財務(wù)活動，做到預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析和考核的全過程管理。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門的實際情況，提出本部門的預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司的財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)預(yù)算草案進行審議，提出修改意見和建議。（4）財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審議意見，對財務(wù)預(yù)算草案進行修改和完善，形成公司的財務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會對財務(wù)預(yù)算方案進行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算方案組織實施各項財務(wù)活動，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。（2）財務(wù)部門要加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或調(diào)整事項，要按照規(guī)定的程序進行審批和調(diào)整。四、資金管理1.公司的資金管理要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金的安全、完整和有效使用。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式?？梢酝ㄟ^銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（2）資金籌集方案要經(jīng)過充分的論證和審批，確保資金籌集的合法性、合理性和可行性。3.資金使用：（1）公司要嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排使用資金，確保資金的合理配置和有效利用。（2）資金使用要堅持先審批后支付的原則，嚴(yán)格控制資金支付風(fēng)險。（3）對重大資金支出項目，要實行集體決策和審批制度，確保資金使用的安全和效益。4.資金結(jié)算：（1）公司要加強資金結(jié)算管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（2）資金結(jié)算要堅持及時、準(zhǔn)確、安全的原則，確保資金的收付及時、賬目清楚、結(jié)算無誤。（3）對銀行賬戶的管理要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度執(zhí)行，確保銀行賬戶的安全和規(guī)范使用。五、資產(chǎn)管理1.公司的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。公司要加強對各類資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。2.流動資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全和合理使用。（2）應(yīng)收賬款的管理要建立健全客戶信用評估制度，加強應(yīng)收賬款的催收和清理，確保應(yīng)收賬款的及時收回。（3）存貨的管理要建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管和出庫管理，確保存貨的安全完整和合理儲備。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查和處置要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度執(zhí)行。（2）建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，加強固定資產(chǎn)的日常管理和維護，確保固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）無形資產(chǎn)的取得、攤銷和處置要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度執(zhí)行。（2）加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，提高無形資產(chǎn)的使用效益。5.其他資產(chǎn)的管理：對其他資產(chǎn)要建立健全管理制度，加強管理和核算，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。六、成本費用管理1.公司要加強成本費用管理，嚴(yán)格控制成本費用支出，提高經(jīng)濟效益。2.成本費用的核算要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度執(zhí)行，確保成本費用核算的真實、準(zhǔn)確和完整。3.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標(biāo)、責(zé)任和措施。對重點成本費用項目要進行重點控制和管理。4.加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對成本費用控制效果好的部門和個人要給予獎勵，對成本費用超支的部門和個人要進行處罰。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.公司要按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度的要求，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表要真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)部門要對財務(wù)報表進行審核和分析，確保財務(wù)報表的質(zhì)量。3.建立財務(wù)分析制度，定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析和評估。財務(wù)分析要結(jié)合公司的實際情況，采用科學(xué)的分析方法和指標(biāo)體系，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司要建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查，確保財務(wù)工作的規(guī)范和合法。2.財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資