代賬機(jī)構(gòu)人員崗位制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、集團(tuán)母公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理綱要》等相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部制度要求制定，旨在規(guī)范代賬機(jī)構(gòu)人員崗位職責(zé)與行為，防控執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升服務(wù)質(zhì)量，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。第二條本制度適用于公司代賬服務(wù)部門(mén)全體員工，以及為滿足客戶需求而派駐項(xiàng)目組或合作單位的臨時(shí)工作人員。凡涉及客戶財(cái)務(wù)信息處理、業(yè)務(wù)流程操作、合規(guī)審核等涉密崗位，均須嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。在客戶委托范圍內(nèi)開(kāi)展服務(wù)的場(chǎng)景，本制度作為內(nèi)部行為基準(zhǔn)，同時(shí)需確保不與客戶方管理要求產(chǎn)生沖突。第三條本制度中的核心術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“崗位專(zhuān)項(xiàng)管理”指針對(duì)代賬服務(wù)各崗位設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防控措施及責(zé)任分配體系，實(shí)現(xiàn)全流程閉環(huán)管控。（二）“執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”指因人員操作失誤、制度執(zhí)行不到位、客戶資料管理疏漏等可能導(dǎo)致的法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)處罰及聲譽(yù)損害。（三）“合規(guī)操作”指員工行為符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法規(guī)定及公司內(nèi)部流程要求，具備證據(jù)留存、權(quán)限分離、復(fù)核驗(yàn)證等特征。第四條代賬服務(wù)崗位專(zhuān)項(xiàng)管理遵循以下原則：（一）全面覆蓋原則：所有崗位、業(yè)務(wù)場(chǎng)景、操作環(huán)節(jié)均納入管理范圍，不留盲區(qū)；（二）責(zé)任到人原則：明確各級(jí)管理人員及員工職責(zé)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可追溯；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，實(shí)施差異化管控；（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評(píng)估管理有效性，動(dòng)態(tài)優(yōu)化制度體系。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司法定代表人為公司代賬服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)防控承擔(dān)最終責(zé)任；分管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)日常組織協(xié)調(diào)與監(jiān)督執(zhí)行。第六條設(shè)立代賬服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括公司分管領(lǐng)導(dǎo)、代賬服務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)人及各業(yè)務(wù)單元主管，履行以下職能：（一）統(tǒng)籌制定與修訂專(zhuān)項(xiàng)管理制度；（二）協(xié)調(diào)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)處置方案；（三）審批重大風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)流程。第七條代賬服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠代賬服務(wù)部，負(fù)責(zé)具體事務(wù)：（一）組織開(kāi)展崗位風(fēng)險(xiǎn)排查與評(píng)估；（二）匯總管理問(wèn)題并提出改進(jìn)建議；（三）定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作進(jìn)展。第八條牽頭部門(mén)（代賬服務(wù)部）職責(zé)：（一）建設(shè)崗位操作SOP體系，明確各環(huán)節(jié)控制節(jié)點(diǎn)；（二）季度開(kāi)展崗位風(fēng)險(xiǎn)自查，形成分析報(bào)告；（三）統(tǒng)籌年度合規(guī)培訓(xùn)與考核方案。第九條專(zhuān)責(zé)部門(mén)（財(cái)務(wù)合規(guī)部）職責(zé)：（一）審核業(yè)務(wù)合同中的合規(guī)條款；（二）優(yōu)化財(cái)務(wù)軟件權(quán)限配置；（三）指導(dǎo)處理客戶投訴與糾紛。第十條業(yè)務(wù)部門(mén)/下屬單位職責(zé)：（一）執(zhí)行《客戶檔案管理細(xì)則》；（二）落實(shí)《財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)》；（三）建立員工操作日志制度。第十一條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）簽署《崗位合規(guī)承諾書(shū)》；（二）主動(dòng)上報(bào)可疑交易或操作隱患；（三）參與崗位技能測(cè)評(píng)，達(dá)標(biāo)后方可上崗。第三章專(zhuān)項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條客戶信息管理環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)施“一戶一檔”電子化存儲(chǔ)，確保加密傳輸與專(zhuān)人授權(quán)；禁止性行為：嚴(yán)禁泄露客戶商業(yè)秘密或用于非授權(quán)用途；風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)：監(jiān)控系統(tǒng)訪問(wèn)日志，定期審計(jì)權(quán)限分配。第十三條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)：合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格遵循《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，客戶原始憑證需加蓋“已審核”章；禁止行為：禁止虛構(gòu)業(yè)務(wù)或篡改分錄；風(fēng)險(xiǎn)防控：實(shí)施復(fù)核崗雙簽制，異常分錄觸發(fā)三級(jí)審核。第十四條稅務(wù)申報(bào)環(huán)節(jié)：合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：每月X日前完成申報(bào)，差異賬目附說(shuō)明函；禁止行為：嚴(yán)禁代開(kāi)虛開(kāi)發(fā)票；風(fēng)險(xiǎn)防控：關(guān)聯(lián)交易申報(bào)需提供第三方協(xié)議，異常稅負(fù)觸發(fā)預(yù)警。第十五條合同履行環(huán)節(jié)：合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：簽訂時(shí)同步錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，存檔期限不低于三年；禁止行為：未經(jīng)授權(quán)變更服務(wù)范圍；風(fēng)險(xiǎn)防控：變更合同需經(jīng)客戶書(shū)面確認(rèn)及部門(mén)審批。第十六條財(cái)務(wù)軟件使用環(huán)節(jié)：合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：采用集團(tuán)統(tǒng)一版本，禁止擅自安裝插件；禁止行為：后臺(tái)刪除交易記錄；風(fēng)險(xiǎn)防控：實(shí)施操作留痕，定期比對(duì)總賬與明細(xì)賬。第十七條客戶溝通環(huán)節(jié)：合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：使用標(biāo)準(zhǔn)化話術(shù)，服務(wù)過(guò)程中全程錄音；禁止行為：承諾不合規(guī)優(yōu)惠；風(fēng)險(xiǎn)防控：客戶質(zhì)疑需第一時(shí)間上報(bào)合規(guī)部。第十八條跨區(qū)域服務(wù)環(huán)節(jié)：合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：境外業(yè)務(wù)需附加當(dāng)?shù)囟惙ㄎ募?；禁止行為：適用雙重稅制標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)防控：定期組織海外法規(guī)培訓(xùn)。第四章專(zhuān)項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）每年6月、12月組織評(píng)估，遇法規(guī)修訂即時(shí)修訂；（二）重大變更需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）每月編制《崗位風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)報(bào)》，重點(diǎn)關(guān)注異常指標(biāo)；（二）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分：一般風(fēng)險(xiǎn)（紅色預(yù)警）、重大風(fēng)險(xiǎn)（黃色預(yù)警）。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：（一）采購(gòu)環(huán)節(jié)：供應(yīng)商需通過(guò)“五查”認(rèn)證（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、納稅證明、行業(yè)備案、征信報(bào)告、實(shí)地核查）；（二）關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入審查：合同簽訂前、客戶資料變更時(shí)、年度審計(jì)中。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)：責(zé)任人整改，限期提交報(bào)告；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)?dòng)應(yīng)急預(yù)案，分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭處置。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：違規(guī)操作、失職瀆職；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：警告（通報(bào)）、降級(jí)、解聘；（三）聯(lián)動(dòng)措施：通報(bào)集團(tuán)內(nèi)通報(bào)機(jī)制。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年委托第三方開(kāi)展有效性測(cè)試；（二）優(yōu)化建議需納入次年度改進(jìn)計(jì)劃。第五章專(zhuān)項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：（一）分管領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)季度專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議；（二）明確各級(jí)負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)防控“一崗雙責(zé)”。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)占年度考核權(quán)重30%；（二）優(yōu)秀案例納入評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）新員工崗前培訓(xùn)需通過(guò)合規(guī)考試；（二）管理層每季度參與法規(guī)研討。第二十八條信息化支撐：（一）開(kāi)發(fā)崗位風(fēng)險(xiǎn)智能監(jiān)控模塊；（二）異常數(shù)據(jù)自動(dòng)推送至專(zhuān)責(zé)部門(mén)。第二十九條文化建設(shè)：（一）編制《代賬服務(wù)合規(guī)手冊(cè)》；（二）設(shè)立合規(guī)舉報(bào)信箱。第三十條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件需在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組；（二）年度報(bào)告