企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條制度制定的政策依據(jù)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的制定，嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)準(zhǔn)則的要求，同時(shí)結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見，以及本企業(yè)為防控重大專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、提升治理水平的內(nèi)部管理需求。具體政策依據(jù)包括但不限于《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等行業(yè)權(quán)威規(guī)范，以及集團(tuán)母公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》等內(nèi)部規(guī)章制度。這些政策依據(jù)共同構(gòu)成了本制度制定的理論基礎(chǔ)和行動(dòng)指南，確保制度的合規(guī)性、權(quán)威性和系統(tǒng)性。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)集團(tuán)及其所有下屬單位，包括但不限于各職能部門、業(yè)務(wù)單元、子公司及合資公司等。在組織架構(gòu)上，覆蓋從集團(tuán)總部到基層執(zhí)行單元的所有層級；在業(yè)務(wù)范圍上，涵蓋企業(yè)所有經(jīng)營活動(dòng)，包括但不限于戰(zhàn)略決策、投資融資、采購銷售、研發(fā)創(chuàng)新、人力資源、信息管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。全體員工均為本制度的管理對象，必須嚴(yán)格遵守制度規(guī)定的各項(xiàng)要求，履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。本制度旨在通過全員參與、全過程覆蓋的方式，構(gòu)建全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系。第三條核心術(shù)語定義1.XX專項(xiàng)管理：指企業(yè)為應(yīng)對特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域而建立的專業(yè)化管理制度體系。本企業(yè)設(shè)立采購管理、財(cái)務(wù)資金管理、合同管理、安全生產(chǎn)管理、信息安全管理等專項(xiàng)管理制度，通過專業(yè)化管理手段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。專項(xiàng)管理具有目標(biāo)明確、職責(zé)清晰、措施具體、流程規(guī)范等特征，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。2.XX風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中可能面臨的內(nèi)外部不確定性因素，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、聲譽(yù)受損或無法實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、普遍性、動(dòng)態(tài)性等特征，按其性質(zhì)可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控各類風(fēng)險(xiǎn)。3.XX合規(guī)：指企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)及其管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則、政策規(guī)定以及內(nèi)部規(guī)章制度的要求。合規(guī)是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基本前提，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)通過建立健全合規(guī)管理體系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第四條專項(xiàng)管理的核心原則本企業(yè)專項(xiàng)管理堅(jiān)持以下核心原則：1.全面覆蓋原則：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度必須覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有組織層級、所有員工崗位，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的無死角、全覆蓋。2.責(zé)任到人原則：明確風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人，建立“誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰審批、誰負(fù)責(zé)，誰執(zhí)行、誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位和人員。3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)施差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，將有限的資源優(yōu)先配置到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.持續(xù)改進(jìn)原則：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程，必須根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求及時(shí)進(jìn)行評估、修訂和完善，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。5.預(yù)防為主原則：堅(jiān)持關(guān)口前移，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施嵌入業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，通過制度建設(shè)、流程優(yōu)化、技術(shù)手段等預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條決策層職責(zé)公司董事會是風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)的最高決策機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的整體有效性負(fù)責(zé)。董事長為風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的健全性、有效性負(fù)總責(zé)?？偨?jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織落實(shí)董事會關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)決議，領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的全面實(shí)施。分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)管理主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)牽頭組織風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。其他分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)職責(zé)分工，對分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第六條專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組為統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的實(shí)施，特設(shè)立專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由董事長擔(dān)任組長，總經(jīng)理擔(dān)任副組長，分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副總經(jīng)理擔(dān)任執(zhí)行組長，各相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在[牽頭部門名稱]，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職責(zé)：1.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職責(zé)：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的頂層設(shè)計(jì)、體系建設(shè)、組織實(shí)施和監(jiān)督考核，協(xié)調(diào)解決跨部門、跨領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理問題。2.決策審批職責(zé)：負(fù)責(zé)審議通過企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理決策，審批重要風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程，對重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處理方案進(jìn)行決策。3.監(jiān)督評價(jià)職責(zé)：負(fù)責(zé)定期聽取各部門、各單位風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作匯報(bào)，評估風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和有效性，提出改進(jìn)要求。第七條牽頭部門職責(zé)[牽頭部門名稱]作為風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的牽頭部門，主要履行以下職責(zé)：1.制度建設(shè)職責(zé)：負(fù)責(zé)組織起草、修訂和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度，確保制度體系的完整性、系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性。2.風(fēng)險(xiǎn)識別職責(zé)：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)各部門、各單位開展風(fēng)險(xiǎn)識別工作，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清單，動(dòng)態(tài)更新風(fēng)險(xiǎn)信息。3.監(jiān)督考核職責(zé)：負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各部門、各單位風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理績效考核，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。4.培訓(xùn)宣貫職責(zé)：負(fù)責(zé)組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的培訓(xùn)宣傳，提高全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識和能力。第八條專責(zé)部門職責(zé)各專責(zé)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的專業(yè)管理部門，主要履行以下職責(zé)：1.業(yè)務(wù)合規(guī)審核：負(fù)責(zé)本領(lǐng)域業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性審核，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部制度要求。2.流程優(yōu)化職責(zé)：負(fù)責(zé)本領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)，嵌入風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提升流程的合規(guī)性和效率。3.風(fēng)險(xiǎn)處置職責(zé)：負(fù)責(zé)本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)事件的處置工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，組織風(fēng)險(xiǎn)處置實(shí)施。第九條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)各業(yè)務(wù)部門、下屬單位作為風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行單位，主要履行以下職責(zé)：1.落實(shí)要求職責(zé)：負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的要求，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和應(yīng)對工作。2.日常防控職責(zé)：負(fù)責(zé)本領(lǐng)域日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控，建立風(fēng)險(xiǎn)防控臺賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.報(bào)告義務(wù)職責(zé)：負(fù)責(zé)按照要求及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)處置情況等信息，配合開展風(fēng)險(xiǎn)管理檢查和考核。第十條基層執(zhí)行崗職責(zé)基層執(zhí)行崗位作為風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行者，主要履行以下職責(zé)：1.合規(guī)操作職責(zé)：必須嚴(yán)格遵守本崗位職責(zé)說明書及相關(guān)操作規(guī)程，確保業(yè)務(wù)操作符合風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度要求。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告義務(wù)：發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，必須立即向上級報(bào)告，不得隱瞞或遲報(bào)。3.崗位承諾職責(zé)：必須簽署崗位合規(guī)承諾書，承諾履行崗位風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，抵制違規(guī)行為。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條采購領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：供應(yīng)商選擇必須遵循“公開、公平、公正”原則，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式選擇供應(yīng)商。建立合格供應(yīng)商名錄，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。采購價(jià)格必須通過比價(jià)、招標(biāo)等方式確定，確保價(jià)格合理。采購合同必須經(jīng)過法務(wù)部門審核，明確雙方權(quán)利義務(wù)。采購驗(yàn)收必須嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行，確保采購物資符合質(zhì)量要求。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購；嚴(yán)禁指定供應(yīng)商或排斥潛在供應(yīng)商；嚴(yán)禁收受供應(yīng)商賄賂或回扣；嚴(yán)禁違反采購程序進(jìn)行采購；嚴(yán)禁將采購項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控供應(yīng)商選擇不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、采購價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)、采購質(zhì)量不合格風(fēng)險(xiǎn)、采購合同履約風(fēng)險(xiǎn)、采購過程違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。第十二條財(cái)務(wù)資金管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：資金審批必須遵循“分級授權(quán)、逐級審批”原則，明確各層級審批權(quán)限。資金支付必須符合合同約定和公司財(cái)務(wù)制度要求，嚴(yán)禁違規(guī)支付。資金管理必須遵循不相容崗位分離原則，建立財(cái)務(wù)授權(quán)體系。資金使用必須符合預(yù)算管理要求，確保資金使用效益。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用資金；嚴(yán)禁違規(guī)拆借資金；嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬或“小金庫”；嚴(yán)禁違規(guī)擔(dān)保；嚴(yán)禁挪用公司資金。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控資金審批不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、資金支付風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算失控風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)等。第十三條合同管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：合同起草必須遵循合法合規(guī)原則，明確雙方權(quán)利義務(wù)。合同審核必須由法務(wù)部門負(fù)責(zé)，確保合同條款合法有效。合同簽訂必須采用規(guī)范文本，并履行必要的審批程序。合同履行必須嚴(yán)格按照約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同進(jìn)展。合同變更必須履行書面程序，并重新審核。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁簽訂違法違規(guī)合同；嚴(yán)禁簽訂條款不明確或不公平合同；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)簽訂合同；嚴(yán)禁簽訂虛假合同。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控合同條款風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)、合同變更風(fēng)險(xiǎn)、合同解除風(fēng)險(xiǎn)等。第十四條安全生產(chǎn)管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：安全生產(chǎn)必須遵循“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”原則，建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制。安全生產(chǎn)投入必須足額到位，確保安全生產(chǎn)條件符合要求。安全生產(chǎn)培訓(xùn)必須定期開展，提高員工安全意識和技能。安全生產(chǎn)檢查必須定期進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。安全生產(chǎn)事故必須按照規(guī)定程序報(bào)告和處置。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁違章指揮、違章作業(yè)；嚴(yán)禁隱瞞或遲報(bào)安全生產(chǎn)事故；嚴(yán)禁安全生產(chǎn)責(zé)任不落實(shí)；嚴(yán)禁安全生產(chǎn)投入不足。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控生產(chǎn)安全事故風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)投入風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)等。第十五條信息安全管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：信息安全必須遵循“最小權(quán)限、縱深防御”原則，建立健全信息安全管理體系。信息系統(tǒng)建設(shè)必須符合信息安全標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)安全可靠。信息數(shù)據(jù)管理必須遵循分類分級原則，確保數(shù)據(jù)安全。信息訪問必須嚴(yán)格控制，建立訪問權(quán)限管理體系。信息安全事件必須按照規(guī)定程序報(bào)告和處置。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁違規(guī)訪問信息系統(tǒng)；嚴(yán)禁泄露公司機(jī)密信息；嚴(yán)禁破壞信息系統(tǒng)；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)使用網(wǎng)絡(luò)資源。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、信息數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險(xiǎn)等。第十六條研發(fā)創(chuàng)新管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)必須進(jìn)行充分論證，確保項(xiàng)目可行性和必要性。研發(fā)過程必須按照項(xiàng)目管理規(guī)范進(jìn)行，確保項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量。研發(fā)成果必須進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，建立知識產(chǎn)權(quán)管理體系。研發(fā)投入必須符合預(yù)算管理要求，確保資金使用效益。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁虛假申報(bào)研發(fā)項(xiàng)目；嚴(yán)禁擅自改變研發(fā)項(xiàng)目用途；嚴(yán)禁研發(fā)成果泄露；嚴(yán)禁研發(fā)投入不合規(guī)。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)過程風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)成果風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)投入風(fēng)險(xiǎn)等。第十七條人力資源管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：招聘錄用必須遵循公平公正原則，嚴(yán)禁歧視性招聘。薪酬管理必須符合國家法律法規(guī)，確保薪酬合理?？冃Э己吮仨毧陀^公正，與員工薪酬掛鉤。員工培訓(xùn)必須定期開展，提高員工能力。員工離職必須按照規(guī)定程序辦理，做好工作交接。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁違規(guī)招聘；嚴(yán)禁薪酬不公；嚴(yán)禁績效考核不公；嚴(yán)禁違規(guī)解雇員工；嚴(yán)禁員工離職不移交工作。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控招聘錄用風(fēng)險(xiǎn)、薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)、績效考核風(fēng)險(xiǎn)、員工離職風(fēng)險(xiǎn)等。第十八條資產(chǎn)管理1.業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)購置必須履行審批程序，確保資產(chǎn)配置合理。資產(chǎn)使用必須建立臺賬管理，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)處置必須按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)價(jià)值最大化。資產(chǎn)盤點(diǎn)必須定期開展，確保賬實(shí)相符。2.禁止性行為內(nèi)容：嚴(yán)禁違規(guī)購置資產(chǎn)；嚴(yán)禁資產(chǎn)使用不當(dāng)；嚴(yán)禁違規(guī)處置資產(chǎn)；嚴(yán)禁賬實(shí)不符。3.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控點(diǎn)：重點(diǎn)防控資產(chǎn)購置風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)使用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)盤點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度必須根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求及時(shí)進(jìn)行評估、修訂和完善。每年至少開展一次全面評估，根據(jù)評估結(jié)果提出修訂意見。當(dāng)國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則發(fā)生變化時(shí)，必須及時(shí)組織評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要時(shí)，必須及時(shí)組織評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。制度修訂必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序，確保制度修訂的合規(guī)性和有效性。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制企業(yè)必須建立風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制，定期開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)識別新風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)等級，發(fā)布預(yù)警通知。風(fēng)險(xiǎn)排查必須覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有組織層級、所有員工崗位，確保風(fēng)險(xiǎn)排查的全面性。風(fēng)險(xiǎn)等級評估必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行，分為一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)和特別重大風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警必須及時(shí)發(fā)布，明確風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)等級、應(yīng)對措施等信息。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制企業(yè)必須建立合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。合規(guī)審查必須由專責(zé)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)審查必須遵循客觀公正原則，確保審查結(jié)果的準(zhǔn)確性。未經(jīng)合規(guī)審查的業(yè)務(wù)活動(dòng)不得實(shí)施，確保合規(guī)審查的嚴(yán)肅性。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制企業(yè)必須建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級處置。一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，較大風(fēng)險(xiǎn)由專責(zé)部門協(xié)調(diào)處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)處置，特別重大風(fēng)險(xiǎn)由董事會決策處置。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對必須制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)對措施、責(zé)任人員、處置流程等信息。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對必須及時(shí)報(bào)告，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的及時(shí)性。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對必須協(xié)同處置，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的協(xié)同性。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制企業(yè)必須建立責(zé)任追究機(jī)制，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。責(zé)任追究必須根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重進(jìn)行，分為警告、罰款、降級、撤職、紀(jì)律處分等。責(zé)任追究必須遵循實(shí)事求是原則，確保責(zé)任追究的公正性。責(zé)任追究必須與績效考核掛鉤，確保責(zé)任追究的嚴(yán)肅性。責(zé)任追究必須及時(shí)處理，確保責(zé)任追究的及時(shí)性。第二十四條評估改進(jìn)機(jī)制企業(yè)必須建立評估改進(jìn)機(jī)制，定期對風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行評估，及時(shí)優(yōu)化流程漏洞。評估必須由專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，組織相關(guān)部門、專家進(jìn)行。評估必須采用多種方法，確保評估結(jié)果的客觀性。評估結(jié)果必須及時(shí)報(bào)告，確保評估結(jié)果的運(yùn)用。評估結(jié)果必須用于改進(jìn)制度，確保評估結(jié)果的有效性。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障企業(yè)必須建立組織保障機(jī)制，明確各層級領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作的推進(jìn)責(zé)任。董事會負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作，研究解決重大問題?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作的全面實(shí)施，協(xié)調(diào)解決跨部門、跨領(lǐng)域問題。分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作，督促相關(guān)部門落實(shí)制度要求。各部門負(fù)責(zé)人對本部門風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作負(fù)直接責(zé)任，組織開展本部門風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制企業(yè)必須建立考核激勵(lì)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制情況納入部門和個(gè)人年度考核，與績效、評優(yōu)掛鉤。部門考核必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控效果等進(jìn)行，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。個(gè)人考核必須根據(jù)崗位風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行情況、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告質(zhì)量等進(jìn)行，考核結(jié)果與個(gè)人績效、評優(yōu)掛鉤。考核結(jié)果必須及時(shí)反饋，激勵(lì)員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工作。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制企業(yè)必須建立培訓(xùn)宣傳機(jī)制，分層級開展專項(xiàng)培訓(xùn)，提高全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識和能力。管理層培訓(xùn)必須側(cè)重合規(guī)履職培訓(xùn)，提高管理層風(fēng)險(xiǎn)管理意識和決策能力?；鶎訂T工培訓(xùn)必須側(cè)重操作規(guī)范培訓(xùn)，提高基層員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識和操作能力。培訓(xùn)必須采用多種形式，確保培訓(xùn)效果。培訓(xùn)必須定期開展，確保培訓(xùn)的持續(xù)性。培訓(xùn)結(jié)果必須