第1篇第一章總則第一條為加強不良資產(chǎn)風險管理，防范和化解金融風險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其所屬分支機構在開展不良資產(chǎn)業(yè)務過程中，對不良資產(chǎn)風險的管理。第三條不良資產(chǎn)風險管理應遵循以下原則：（一）風險防范為主，損失控制為輔；（二）全面風險管理，兼顧風險與收益；（三）合規(guī)經(jīng)營，依法處置；（四）責任明確，獎懲分明。第二章組織架構與職責第四條本行設立不良資產(chǎn)風險管理委員會，負責不良資產(chǎn)風險管理的決策、監(jiān)督和協(xié)調(diào)工作。第五條不良資產(chǎn)風險管理委員會成員由以下人員組成：（一）行長或授權副行長；（二）風險管理部負責人；（三）信貸業(yè)務部負責人；（四）法律合規(guī)部負責人；（五）財務會計部負責人；（六）其他相關部門負責人。第六條不良資產(chǎn)風險管理委員會的職責：（一）制定不良資產(chǎn)風險管理制度；（二）審議不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行情況；（三）審議不良資產(chǎn)風險預警、評估和處置方案；（四）審議不良資產(chǎn)損失核銷、追償和責任追究；（五）審議其他與不良資產(chǎn)風險管理相關的事項。第七條風險管理部門負責不良資產(chǎn)風險管理的日常工作，其主要職責包括：（一）制定不良資產(chǎn)風險管理制度；（二）組織不良資產(chǎn)風險識別、評估和監(jiān)測；（三）制定不良資產(chǎn)風險預警、評估和處置方案；（四）協(xié)調(diào)各部門開展不良資產(chǎn)風險管理工作；（五）組織不良資產(chǎn)損失核銷、追償和責任追究；（六）其他與不良資產(chǎn)風險管理相關的工作。第八條信貸業(yè)務部門負責不良資產(chǎn)的風險防范和處置，其主要職責包括：（一）制定不良資產(chǎn)風險防范措施；（二）組織不良資產(chǎn)風險識別、評估和監(jiān)測；（三）制定不良資產(chǎn)風險預警、評估和處置方案；（四）組織不良資產(chǎn)追償工作；（五）其他與不良資產(chǎn)風險管理相關的工作。第九條法律合規(guī)部門負責不良資產(chǎn)風險管理的法律合規(guī)工作，其主要職責包括：（一）審核不良資產(chǎn)風險管理制度；（二）提供不良資產(chǎn)風險管理的法律咨詢；（三）監(jiān)督不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行情況；（四）其他與不良資產(chǎn)風險管理相關的工作。第十條財務會計部門負責不良資產(chǎn)風險管理的財務核算和監(jiān)督，其主要職責包括：（一）制定不良資產(chǎn)風險管理的財務核算制度；（二）審核不良資產(chǎn)風險管理的財務報告；（三）監(jiān)督不良資產(chǎn)風險管理的財務合規(guī)性；（四）其他與不良資產(chǎn)風險管理相關的工作。第三章風險識別與評估第十一條不良資產(chǎn)風險識別：（一）信貸業(yè)務風險識別：包括信貸審批、信貸投放、信貸管理、信貸清收等環(huán)節(jié)的風險；（二）非信貸業(yè)務風險識別：包括擔保、租賃、票據(jù)、投資等業(yè)務的風險；（三）其他風險識別：包括市場風險、信用風險、操作風險等。第十二條不良資產(chǎn)風險評估：（一）定量評估：根據(jù)不良資產(chǎn)的風險因素，運用風險量化模型進行評估；（二）定性評估：結合不良資產(chǎn)的風險特點，通過專家判斷進行評估。第四章風險預警與處置第十三條不良資產(chǎn)風險預警：（一）建立不良資產(chǎn)風險預警機制，對風險進行實時監(jiān)測；（二）制定不良資產(chǎn)風險預警指標，對風險進行量化分析；（三）及時發(fā)布不良資產(chǎn)風險預警信息，提醒相關部門采取風險防范措施。第十四條不良資產(chǎn)風險處置：（一）采取多種措施，包括催收、訴訟、重組、轉(zhuǎn)讓等，對不良資產(chǎn)進行處置；（二）對重大不良資產(chǎn)風險，及時上報不良資產(chǎn)風險管理委員會；（三）跟蹤不良資產(chǎn)處置進展，確保風險得到有效控制。第五章?lián)p失核銷與責任追究第十五條不良資產(chǎn)損失核銷：（一）根據(jù)國家相關法律法規(guī)和本行制度，對確認為損失的不良資產(chǎn)進行核銷；（二）核銷前，應進行充分的評估和論證，確保核銷的準確性；（三）核銷后，應及時進行財務處理。第十六條責任追究：（一）對不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行不力、違規(guī)操作等行為，依法追究相關人員責任；（二）對不良資產(chǎn)風險處置不力、損失核銷不實等行為，依法追究相關人員責任；（三）對不良資產(chǎn)風險管理工作中的其他違法行為，依法追究相關人員責任。第六章監(jiān)督與檢查第十七條本行內(nèi)部審計部門負責對不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。第十八條本行應定期組織內(nèi)部或外部審計，對不良資產(chǎn)風險管理工作進行全面檢查。第十九條本行應將不良資產(chǎn)風險管理工作納入年度審計計劃，確保不良資產(chǎn)風險得到有效控制。第七章附則第二十條本制度由本行不良資產(chǎn)風險管理委員會負責解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十二條本制度如有與國家法律法規(guī)、政策相抵觸之處，以國家法律法規(guī)、政策為準。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)實際情況進行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強不良資產(chǎn)風險的管理，防范和化解金融風險，保障金融機構資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結合我行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行所有涉及不良資產(chǎn)的風險管理活動，包括不良資產(chǎn)的識別、評估、處置、監(jiān)控和報告等環(huán)節(jié)。第三條不良資產(chǎn)風險管理制度遵循以下原則：1.預防為主，防治結合；2.分類管理，動態(tài)監(jiān)控；3.依法合規(guī)，規(guī)范操作；4.完善制度，持續(xù)改進。第二章不良資產(chǎn)的定義與分類第四條不良資產(chǎn)是指由于債務人或擔保人違約或無力償還債務，導致我行無法按照合同約定收回本息的資產(chǎn)。第五條不良資產(chǎn)按照風險程度和回收可能性分為以下類別：1.次級資產(chǎn)：債務人或擔保人部分違約，但有能力償還部分債務。2.可疑資產(chǎn)：債務人或擔保人違約，且無法償還全部債務。3.損失資產(chǎn)：債務人或擔保人違約，且無法收回任何債務。第三章不良資產(chǎn)的風險管理職責第六條以下部門和個人承擔不良資產(chǎn)風險管理的職責：1.財務管理部門：負責不良資產(chǎn)的識別、評估、處置和報告等工作。2.信貸管理部門：負責信貸業(yè)務的風險評估、貸后管理和不良資產(chǎn)的預警等工作。3.法律事務部門：負責不良資產(chǎn)的法律咨詢、訴訟和仲裁等工作。4.內(nèi)部審計部門：負責對不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。5.各級管理人員：負責不良資產(chǎn)風險管理的具體實施和監(jiān)督。第四章不良資產(chǎn)的識別與評估第七條不良資產(chǎn)的識別：1.通過信貸業(yè)務管理系統(tǒng)，定期對貸款進行風險分類，識別潛在的不良資產(chǎn)。2.通過貸后檢查、客戶回訪等方式，及時發(fā)現(xiàn)債務人或擔保人的違約行為。3.通過市場調(diào)研、行業(yè)分析等手段，識別行業(yè)性、區(qū)域性的風險因素。第八條不良資產(chǎn)的評估：1.采用內(nèi)部評級體系，對不良資產(chǎn)進行風險分類。2.根據(jù)債務人或擔保人的還款能力、資產(chǎn)質(zhì)量、擔保情況等因素，對不良資產(chǎn)進行價值評估。3.邀請專業(yè)評估機構對不良資產(chǎn)進行評估。第五章不良資產(chǎn)的處置第九條不良資產(chǎn)的處置方式：1.貸款重組：通過調(diào)整還款期限、利率、擔保方式等，幫助債務人或擔保人恢復還款能力。2.債權轉(zhuǎn)讓：將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他金融機構或資產(chǎn)管理公司。3.法律訴訟：通過法律途徑追討債務。4.抵押物處置：對抵押物進行處置，以回收部分或全部債務。第十條不良資產(chǎn)處置的程序：1.評估不良資產(chǎn)的價值和回收可能性。2.制定處置方案，經(jīng)相關部門審批。3.實施處置方案，并跟蹤處置效果。第六章不良資產(chǎn)的監(jiān)控與報告第十一條不良資產(chǎn)的監(jiān)控：1.定期對不良資產(chǎn)進行風險評估，關注其風險變化。2.對不良資產(chǎn)的處置情況進行跟蹤，確保處置效果。3.對不良資產(chǎn)的風險管理情況進行檢查和評估。第十二條不良資產(chǎn)的報告：1.定期向監(jiān)管部門報告不良資產(chǎn)的風險狀況。2.向董事會、監(jiān)事會報告不良資產(chǎn)的風險管理情況。3.向內(nèi)部審計部門報告不良資產(chǎn)的風險管理情況。第七章不良資產(chǎn)風險管理的監(jiān)督與考核第十三條內(nèi)部審計部門對不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。第十四條對不良資產(chǎn)風險管理的考核：1.對各級管理人員的不良資產(chǎn)風險管理業(yè)績進行考核。2.對不良資產(chǎn)風險管理制度執(zhí)行情況進行考核。第八章附則第十五條本制度由財務管理部門負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第九章附件1.不良資產(chǎn)識別與評估辦法2.不良資產(chǎn)處置操作規(guī)程3.不良資產(chǎn)風險監(jiān)控報告制度（注：本制度字數(shù)約2500字，具體內(nèi)容可根據(jù)實際情況進行調(diào)整和補充。）第3篇第一章總則第一條為加強不良資產(chǎn)風險管理，提高不良資產(chǎn)處置效率，降低不良資產(chǎn)風險，保障金融機構資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關法律法規(guī)，結合我行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行所有涉及不良資產(chǎn)的風險管理活動，包括但不限于不良資產(chǎn)的定義、分類、評估、處置、監(jiān)控等環(huán)節(jié)。第三條不良資產(chǎn)風險管理應遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策，確保不良資產(chǎn)風險管理活動合法合規(guī)。（二）安全性原則：確保不良資產(chǎn)風險在可控范圍內(nèi)，防止風險擴散。（三）效益性原則：在風險可控的前提下，追求不良資產(chǎn)處置效益最大化。（四）全面性原則：覆蓋不良資產(chǎn)全生命周期，實現(xiàn)風險管理的全面性。（五）動態(tài)性原則：根據(jù)市場環(huán)境、政策法規(guī)及我行實際情況，不斷調(diào)整和完善不良資產(chǎn)風險管理策略。第二章不良資產(chǎn)的定義與分類第四條不良資產(chǎn)是指我行因借款人違約、擔保人違約、債務人破產(chǎn)等原因，無法按合同約定收回本金、利息或收益的資產(chǎn)。第五條不良資產(chǎn)按其性質(zhì)和風險程度分為以下幾類：（一）逾期貸款：指借款人未按約定的還款期限償還貸款本金和利息的貸款。（二）呆賬貸款：指逾期貸款經(jīng)過催收后，仍無法收回的貸款。（三）可疑貸款：指貸款存在較大風險，預計無法全部收回本金和利息的貸款。（四）損失貸款：指貸款已形成實質(zhì)性損失，無法收回本金和利息的貸款。第三章不良資產(chǎn)評估第六條不良資產(chǎn)評估應遵循以下原則：（一）真實性原則：評估結果應真實反映不良資產(chǎn)的價值。（二）獨立性原則：評估機構應獨立于我行，確保評估結果的客觀公正。（三）科學性原則：采用科學合理的評估方法，確保評估結果的準確性。第七條不良資產(chǎn)評估方法：（一）賬面價值法：以不良資產(chǎn)賬面價值為基礎，結合市場行情和資產(chǎn)質(zhì)量，確定評估價值。（二）市場比較法：通過比較類似不良資產(chǎn)的市場成交價格，確定評估價值。（三）收益現(xiàn)值法：根據(jù)不良資產(chǎn)未來收益預測，采用折現(xiàn)率計算評估價值。（四）成本法：以不良資產(chǎn)重置成本為基礎，結合市場行情和資產(chǎn)質(zhì)量，確定評估價值。第四章不良資產(chǎn)處置第八條不良資產(chǎn)處置應遵循以下原則：（一）市場化原則：通過市場化手段，實現(xiàn)不良資產(chǎn)價值最大化。（二）合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策，確保處置活動合法合規(guī)。（三）效益性原則：在風險可控的前提下，追求不良資產(chǎn)處置效益最大化。（四）效率性原則：提高不良資產(chǎn)處置效率，縮短處置周期。第九條不良資產(chǎn)處置方式：（一）內(nèi)部處置：通過債務重組、資產(chǎn)置換、貸款核銷等方式，自行處置不良資產(chǎn)。（二）外部處置：通過拍賣、轉(zhuǎn)讓、重組等方式，將不良資產(chǎn)出售給第三方。（三）資產(chǎn)證券化：將不良資產(chǎn)打包成證券化產(chǎn)品，通過資本市場進行處置。第五章不良資產(chǎn)監(jiān)控第十條不良資產(chǎn)監(jiān)控應遵循以下原則：（一）實時性原則：及時掌握不良資產(chǎn)風險變化情況。（二）全面性原則：覆蓋不良資產(chǎn)全生命周期，實現(xiàn)風險監(jiān)控的全面性。（三）有效性原則：采取有效措施，降低不良資產(chǎn)風險。第十一條不良資產(chǎn)監(jiān)控內(nèi)容：（一）逾期貸款率、呆賬貸款率、可疑貸款率等指標監(jiān)控。（二）不良資產(chǎn)處置進度監(jiān)控。（三）不良資產(chǎn)處置收益監(jiān)控。（四）不良資產(chǎn)風險預警監(jiān)控。第十二條不良資產(chǎn)風險預警：（一）建立不良資產(chǎn)風險預警機制，對潛在風險進行識別、評估和預警。（二）對預警信息進行分類處理，采取相應措施，降低不良資產(chǎn)風險。第六章責任與考核第十三條不良資產(chǎn)風險管理責任：（一）我行董事會負責不良資