內(nèi)部控制與風(fēng)險管理考試題庫及答案

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.內(nèi)部控制的主要目的是什么？()A.提高經(jīng)營效率B.保障資產(chǎn)安全C.提高企業(yè)效益D.促進合規(guī)經(jīng)營2.內(nèi)部控制的基本要素不包括以下哪項？()A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.內(nèi)部審計D.信息與溝通3.控制環(huán)境在內(nèi)部控制中的作用是什么？()A.直接防范風(fēng)險B.為其他內(nèi)部控制要素提供框架C.確?？刂苹顒拥玫接行?zhí)行D.監(jiān)督和評價內(nèi)部控制的有效性4.以下哪項不是風(fēng)險評估的步驟？()A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險分析C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險報告5.內(nèi)部控制的有效性如何進行評估？()A.通過定期審計B.通過自我評估C.通過外部審計D.以上都是6.風(fēng)險管理中的風(fēng)險規(guī)避策略是指什么？()A.采取措施避免風(fēng)險發(fā)生B.減少風(fēng)險的影響C.分擔(dān)風(fēng)險D.接受風(fēng)險7.以下哪項不是內(nèi)部控制的信息與溝通要素？()A.內(nèi)部報告系統(tǒng)B.溝通渠道C.信息系統(tǒng)D.外部報告8.內(nèi)部控制的監(jiān)督是由誰負責(zé)的？()A.管理層B.內(nèi)部審計部門C.董事會D.所有員工9.以下哪項不是內(nèi)部控制的原則之一？()A.全面性原則B.預(yù)防性原則C.可行性原則D.有效性原則10.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系是什么？()A.內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的核心B.風(fēng)險管理是內(nèi)部控制的補充C.兩者是相互獨立的D.風(fēng)險管理是內(nèi)部控制的目標二、多選題(共5題)11.內(nèi)部控制的目標包括哪些方面？()A.提高經(jīng)營效率B.保障資產(chǎn)安全C.促進合規(guī)經(jīng)營D.降低風(fēng)險E.提升企業(yè)聲譽12.以下哪些屬于內(nèi)部控制的要素？()A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)督13.風(fēng)險管理的方法有哪些？()A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險評估C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險監(jiān)控E.風(fēng)險轉(zhuǎn)移14.以下哪些屬于風(fēng)險識別的方法？()A.專家調(diào)查法B.文件審查法C.問卷調(diào)查法D.案例分析法E.模擬分析法15.以下哪些屬于風(fēng)險評估的步驟？()A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險分析C.風(fēng)險評價D.風(fēng)險應(yīng)對E.風(fēng)險監(jiān)控三、填空題(共5題)16.內(nèi)部控制的核心是確保企業(yè)的各項活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，其中控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，它包括誠信和道德價值觀、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格等。17.風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的重要組成部分，它通過識別和分析企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，以確定風(fēng)險的可能性和影響，從而為制定風(fēng)險應(yīng)對策略提供依據(jù)。18.內(nèi)部控制的有效性評估通常包括對內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況進行審查，以及對內(nèi)部控制的效果進行評價，以確保內(nèi)部控制能夠有效地實現(xiàn)其目標。19.風(fēng)險管理中的風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受，其中風(fēng)險規(guī)避是指避免與風(fēng)險相關(guān)的活動。20.內(nèi)部控制的監(jiān)督機制包括內(nèi)部審計和自我評估，其中內(nèi)部審計是由獨立的內(nèi)部審計部門進行的，旨在評估內(nèi)部控制的充分性和有效性。四、判斷題(共5題)21.內(nèi)部控制的目標是確保企業(yè)的所有活動都完全符合法律法規(guī)。()A.正確B.錯誤22.風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的最后一步，在風(fēng)險評估之后進行風(fēng)險應(yīng)對。()A.正確B.錯誤23.內(nèi)部控制的有效性評估只需要內(nèi)部審計部門來完成。()A.正確B.錯誤24.風(fēng)險規(guī)避是風(fēng)險管理中最常用的策略，適用于所有類型的風(fēng)險。()A.正確B.錯誤25.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是相互獨立的，沒有直接關(guān)系。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡要說明內(nèi)部控制的基本要素及其相互關(guān)系。27.什么是風(fēng)險評估？在風(fēng)險評估過程中，企業(yè)通常會面臨哪些挑戰(zhàn)？28.請解釋風(fēng)險管理的四個基本策略，并說明它們之間的區(qū)別。29.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系是怎樣的？為什么內(nèi)部控制對于風(fēng)險管理至關(guān)重要？30.請列舉幾種常見的內(nèi)部控制缺陷，并說明這些缺陷可能帶來的風(fēng)險。

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理考試題庫及答案一、單選題(共10題)1.【答案】C【解析】內(nèi)部控制的主要目的是提高企業(yè)效益，同時保障資產(chǎn)安全、促進合規(guī)經(jīng)營和降低風(fēng)險。2.【答案】C【解析】內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)督，內(nèi)部審計不屬于基本要素。3.【答案】B【解析】控制環(huán)境在內(nèi)部控制中為其他內(nèi)部控制要素提供框架，確保內(nèi)部控制得到有效實施。4.【答案】D【解析】風(fēng)險評估的步驟包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對，風(fēng)險報告是風(fēng)險評估的結(jié)果，不是步驟。5.【答案】D【解析】內(nèi)部控制的有效性可以通過定期審計、自我評估和外部審計來進行評估。6.【答案】A【解析】風(fēng)險規(guī)避策略是指采取措施避免風(fēng)險發(fā)生，以減少風(fēng)險對企業(yè)的不利影響。7.【答案】D【解析】內(nèi)部控制的信息與溝通要素包括內(nèi)部報告系統(tǒng)、溝通渠道和信息系統(tǒng)，外部報告不是其要素。8.【答案】B【解析】內(nèi)部控制的監(jiān)督通常由內(nèi)部審計部門負責(zé)，以確保內(nèi)部控制得到有效實施。9.【答案】C【解析】內(nèi)部控制的原則包括全面性原則、預(yù)防性原則、重要性原則和適應(yīng)性原則，可行性原則不是其原則之一。10.【答案】A【解析】內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要組成部分，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的核心，旨在通過控制活動來降低風(fēng)險。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCDE【解析】內(nèi)部控制的目標包括提高經(jīng)營效率、保障資產(chǎn)安全、促進合規(guī)經(jīng)營、降低風(fēng)險和提升企業(yè)聲譽，這些目標共同構(gòu)成了內(nèi)部控制的全面性。12.【答案】ABCDE【解析】內(nèi)部控制的要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督，這些要素共同構(gòu)成了內(nèi)部控制的框架。13.【答案】ABCDE【解析】風(fēng)險管理的方法包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險轉(zhuǎn)移，這些方法構(gòu)成了風(fēng)險管理的完整流程。14.【答案】ABCDE【解析】風(fēng)險識別的方法包括專家調(diào)查法、文件審查法、問卷調(diào)查法、案例分析法和模擬分析法，這些方法有助于全面識別潛在風(fēng)險。15.【答案】BCDE【解析】風(fēng)險評估的步驟包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控，風(fēng)險識別是風(fēng)險評估的前置步驟。三、填空題(共5題)16.【答案】誠信和道德價值觀、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格【解析】控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，它包括企業(yè)的誠信和道德價值觀，以及管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格，這些因素對內(nèi)部控制的有效性至關(guān)重要。17.【答案】識別和分析企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，以確定風(fēng)險的可能性和影響【解析】風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它通過對企業(yè)面臨的風(fēng)險進行識別和分析，評估風(fēng)險的可能性和影響，為風(fēng)險應(yīng)對提供科學(xué)依據(jù)。18.【答案】對內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況進行審查，以及對內(nèi)部控制的效果進行評價【解析】內(nèi)部控制的有效性評估是對內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行情況的審查，以及對內(nèi)部控制效果的評價，這是確保內(nèi)部控制有效性的重要手段。19.【答案】避免與風(fēng)險相關(guān)的活動【解析】風(fēng)險規(guī)避是風(fēng)險管理的一種策略，它通過避免與風(fēng)險相關(guān)的活動來消除風(fēng)險，是處理風(fēng)險的一種直接且有效的方法。20.【答案】獨立的內(nèi)部審計部門進行的，旨在評估內(nèi)部控制的充分性和有效性【解析】內(nèi)部審計是內(nèi)部控制監(jiān)督機制的一部分，由獨立的內(nèi)部審計部門進行，其目的是評估內(nèi)部控制的充分性和有效性，以確保內(nèi)部控制得到有效執(zhí)行。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】內(nèi)部控制的目標是確保企業(yè)的活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，但并非要求所有活動都必須完全符合法律法規(guī)，而是要在合理的范圍內(nèi)進行管理。22.【答案】錯誤【解析】風(fēng)險評估是內(nèi)部控制流程中的一個關(guān)鍵步驟，但它并不是最后一步。風(fēng)險評估之后，企業(yè)需要根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果制定和實施風(fēng)險應(yīng)對策略。23.【答案】錯誤【解析】內(nèi)部控制的有效性評估不僅需要內(nèi)部審計部門來完成，還可以通過自我評估、外部審計等方式進行，以確保評估的全面性和客觀性。24.【答案】錯誤【解析】風(fēng)險規(guī)避是一種風(fēng)險管理策略，但它并不適用于所有類型的風(fēng)險。某些風(fēng)險可能因為業(yè)務(wù)或戰(zhàn)略原因無法或不應(yīng)規(guī)避。25.【答案】錯誤【解析】內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是相輔相成的，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和保障，而風(fēng)險管理則是內(nèi)部控制的目的之一，兩者之間存在著緊密的聯(lián)系。五、簡答題(共5題)26.【答案】內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)督?？刂骗h(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，為其他要素提供框架；風(fēng)險評估幫助識別和分析風(fēng)險；控制活動旨在降低風(fēng)險；信息和溝通確保信息有效傳遞；監(jiān)督則是對內(nèi)部控制整體的有效性進行評價。這些要素相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成一個有機整體，確保內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)?！窘馕觥績?nèi)部控制的基本要素是相互關(guān)聯(lián)的，控制環(huán)境是整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的基石，而風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)督則是建立在控制環(huán)境之上的，它們共同作用，確保內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。27.【答案】風(fēng)險評估是識別和分析企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，以確定風(fēng)險的可能性和影響的過程。在風(fēng)險評估過程中，企業(yè)可能會面臨以下挑戰(zhàn)：風(fēng)險識別的不完整性、風(fēng)險評估方法的不準確性、風(fēng)險分析的不深入、風(fēng)險應(yīng)對策略的不明確等?！窘馕觥匡L(fēng)險評估是一個系統(tǒng)性的過程，它要求企業(yè)全面識別和分析風(fēng)險。企業(yè)在進行風(fēng)險評估時可能會遇到各種挑戰(zhàn)，這些挑戰(zhàn)可能會影響風(fēng)險評估的準確性和有效性。28.【答案】風(fēng)險管理的四個基本策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受。風(fēng)險規(guī)避是指避免與風(fēng)險相關(guān)的活動；風(fēng)險減輕是采取措施降低風(fēng)險的影響；風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方；風(fēng)險接受是承認風(fēng)險的存在，但不采取任何行動。這四種策略之間的區(qū)別在于它們對風(fēng)險的處理方式和目的不同?！窘馕觥匡L(fēng)險管理策略的選擇取決于企業(yè)的風(fēng)險偏好和具體情況。不同的策略適用于不同的風(fēng)險類型和程度，企業(yè)需要根據(jù)自身情況選擇最合適的策略。29.【答案】內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是相輔相成的，內(nèi)部控制為風(fēng)險管理提供了基礎(chǔ)和框架。內(nèi)部控制對于風(fēng)險管理至關(guān)重要，因為它能夠確保風(fēng)險得到有效識別、評估和應(yīng)對，從而降低風(fēng)險對企業(yè)的不利影響。同時，內(nèi)部控制還能提高企業(yè)的運營效率和管理水平?！窘馕觥績?nèi)部控制和風(fēng)險管理是相互依存的，內(nèi)部控制為風(fēng)險管理提供了必要的制度和程序，而風(fēng)險管理則通過控制活動來確保內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。內(nèi)部控制對于風(fēng)險管理至關(guān)重