2025稅務(wù)數(shù)字人事兩測專業(yè)能力-征管評估知識題庫(含答案)

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.以下哪個選項不屬于稅務(wù)行政處罰的種類？()A.罰款B.停業(yè)整頓C.沒收違法所得D.吊銷營業(yè)執(zhí)照2.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，稅務(wù)機關(guān)在征收稅款時，可以采取以下哪些措施？()A.查封、扣押納稅人財物B.凍結(jié)納稅人的存款C.強制扣繳D.以上都是3.以下哪項不屬于稅務(wù)違法行為的行政處罰？()A.罰款B.吊銷營業(yè)執(zhí)照C.暫扣或者吊銷稅務(wù)登記證件D.暫停出口退稅權(quán)4.稅務(wù)行政處罰的時效是多久？()A.1年B.2年C.3年D.5年5.納稅人逾期申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)可以采取以下哪種措施？()A.罰款B.強制執(zhí)行C.暫扣或者吊銷稅務(wù)登記證件D.暫停出口退稅權(quán)6.以下哪項不屬于稅務(wù)稽查的職責？()A.檢查納稅人的納稅情況B.調(diào)查稅收違法行為C.審核納稅人的稅務(wù)申報D.檢查納稅人的銀行賬戶7.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，稅務(wù)機關(guān)在執(zhí)行稅收保全措施時，可以采取以下哪種措施？()A.查封、扣押納稅人財物B.凍結(jié)納稅人的存款C.暫扣或者吊銷稅務(wù)登記證件D.暫停出口退稅權(quán)8.以下哪個選項不屬于稅務(wù)違法行為的處罰種類？()A.罰款B.吊銷營業(yè)執(zhí)照C.暫扣或者吊銷稅務(wù)登記證件D.暫停出口退稅權(quán)9.稅務(wù)機關(guān)在調(diào)查稅收違法行為時，可以采取以下哪些措施？()A.調(diào)查取證B.詢問當事人C.傳喚當事人D.以上都是10.以下哪個選項不屬于稅務(wù)登記的內(nèi)容？()A.納稅人名稱B.納稅人住所C.納稅人法定代表人D.納稅人注冊資本二、多選題(共5題)11.以下哪些屬于稅收征收管理的原則？()A.法律規(guī)定原則B.公平合理原則C.便民原則D.公開原則E.誠實信用原則12.稅務(wù)行政處罰的適用情形包括哪些？()A.納稅人未按照規(guī)定申報納稅B.納稅人偷稅、逃稅、騙稅、抗稅C.納稅人未按照規(guī)定報送有關(guān)資料D.納稅人未按照規(guī)定安裝和使用稅控裝置E.納稅人未按照規(guī)定使用稅務(wù)登記證件或者偽造、變造、擅自銷毀稅務(wù)登記證件13.以下哪些屬于稅務(wù)稽查工作的內(nèi)容？()A.檢查納稅人的納稅情況B.調(diào)查稅收違法行為C.審核納稅人的稅務(wù)申報D.檢查納稅人的會計憑證、賬簿、報表和其他有關(guān)資料E.檢查納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況14.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，稅務(wù)機關(guān)在稅收保全措施中可以采取以下哪些措施？()A.查封、扣押納稅人財物B.凍結(jié)納稅人的存款C.暫扣或者吊銷稅務(wù)登記證件D.暫停出口退稅權(quán)E.責令納稅人提供擔保15.以下哪些屬于稅收征收管理的監(jiān)督方式？()A.內(nèi)部監(jiān)督B.社會監(jiān)督C.納稅人權(quán)利救濟監(jiān)督D.稅務(wù)機關(guān)之間相互監(jiān)督E.稅務(wù)機關(guān)對納稅人的日常監(jiān)督三、填空題(共5題)16.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，納稅人、扣繳義務(wù)人必須在法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記。這里的期限通常為__天__。17.稅務(wù)機關(guān)對納稅人、扣繳義務(wù)人的稅收違法行為，應當自發(fā)現(xiàn)之日起__內(nèi)依法作出行政處理決定。18.《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)對納稅人的賬簿、記賬憑證、報表和其他有關(guān)資料進行檢查。在必要時，可以__查封、扣押__其財物。19.稅務(wù)機關(guān)在實施稅收保全措施時，可以書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構(gòu)凍結(jié)納稅人的__。20.稅務(wù)行政處罰決定書應當在作出之日起__日內(nèi)送達當事人。四、判斷題(共5題)21.稅收保全措施可以在任何情況下對納稅人的財產(chǎn)進行查封和扣押。()A.正確B.錯誤22.稅務(wù)行政處罰的時效為5年。()A.正確B.錯誤23.納稅人逾期申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)只能給予罰款的處罰。()A.正確B.錯誤24.稅務(wù)稽查工作由各級稅務(wù)機關(guān)自行組織實施。()A.正確B.錯誤25.納稅人可以自行選擇是否接受稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡述《中華人民共和國稅收征收管理法》中規(guī)定的納稅人義務(wù)有哪些？27.什么是稅收保全措施？其目的是什么？28.稅務(wù)稽查的主要任務(wù)是什么？29.什么是稅收違法行為？常見的稅收違法行為有哪些？30.稅務(wù)機關(guān)如何進行稅務(wù)檢查？稅務(wù)檢查的程序有哪些？

2025稅務(wù)數(shù)字人事兩測專業(yè)能力-征管評估知識題庫(含答案)一、單選題(共10題)1.【答案】B【解析】停業(yè)整頓不屬于稅務(wù)行政處罰的種類，而是屬于行政處罰中的一種行政強制措施。2.【答案】D【解析】稅務(wù)機關(guān)在征收稅款時，可以采取查封、扣押納稅人財物，凍結(jié)納稅人的存款，強制扣繳等措施。3.【答案】D【解析】暫停出口退稅權(quán)不屬于行政處罰，而是一種稅收管理措施。4.【答案】C【解析】根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務(wù)行政處罰的時效是3年。5.【答案】A【解析】納稅人逾期申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)可以采取罰款的措施。6.【答案】D【解析】檢查納稅人的銀行賬戶不屬于稅務(wù)稽查的職責，這通常涉及金融機構(gòu)的配合。7.【答案】A【解析】稅務(wù)機關(guān)在執(zhí)行稅收保全措施時，可以采取查封、扣押納稅人財物的措施。8.【答案】D【解析】暫停出口退稅權(quán)不屬于稅務(wù)違法行為的處罰種類，而是稅收管理措施。9.【答案】D【解析】稅務(wù)機關(guān)在調(diào)查稅收違法行為時，可以采取調(diào)查取證、詢問當事人、傳喚當事人等措施。10.【答案】D【解析】納稅人注冊資本不屬于稅務(wù)登記的內(nèi)容，這是企業(yè)登記的范疇。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCDE【解析】稅收征收管理的原則包括法律規(guī)定原則、公平合理原則、便民原則、公開原則和誠實信用原則。12.【答案】ABCDE【解析】稅務(wù)行政處罰的適用情形包括納稅人未按照規(guī)定申報納稅、偷稅、逃稅、騙稅、抗稅、未按照規(guī)定報送有關(guān)資料、未按照規(guī)定安裝和使用稅控裝置、未按照規(guī)定使用稅務(wù)登記證件或者偽造、變造、擅自銷毀稅務(wù)登記證件等行為。13.【答案】ABCDE【解析】稅務(wù)稽查工作的內(nèi)容包括檢查納稅人的納稅情況、調(diào)查稅收違法行為、審核納稅人的稅務(wù)申報、檢查納稅人的會計憑證、賬簿、報表和其他有關(guān)資料，以及檢查納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。14.【答案】ABE【解析】稅務(wù)機關(guān)在稅收保全措施中可以采取查封、扣押納稅人財物，凍結(jié)納稅人的存款，以及責令納稅人提供擔保等措施。暫扣或者吊銷稅務(wù)登記證件和暫停出口退稅權(quán)不屬于稅收保全措施。15.【答案】ABCDE【解析】稅收征收管理的監(jiān)督方式包括內(nèi)部監(jiān)督、社會監(jiān)督、納稅人權(quán)利救濟監(jiān)督、稅務(wù)機關(guān)之間相互監(jiān)督以及稅務(wù)機關(guān)對納稅人的日常監(jiān)督等多種方式。三、填空題(共5題)16.【答案】30【解析】《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，納稅人、扣繳義務(wù)人必須在法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記，通常這個期限為30天。17.【答案】60【解析】稅務(wù)機關(guān)對納稅人、扣繳義務(wù)人的稅收違法行為，應當自發(fā)現(xiàn)之日起60日內(nèi)依法作出行政處理決定，這是稅收征收管理法中規(guī)定的一個時限。18.【答案】查封、扣押【解析】根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，稅務(wù)機關(guān)在調(diào)查稅收違法行為時，對納稅人的相關(guān)資料進行檢查，必要時可以查封、扣押其財物。19.【答案】存款【解析】稅務(wù)機關(guān)在實施稅收保全措施時，可以書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構(gòu)凍結(jié)納稅人的存款，這是一種保護國家稅收的措施。20.【答案】7【解析】稅務(wù)行政處罰決定書應當在作出之日起7日內(nèi)送達當事人，這是確保當事人及時收到行政處罰決定，維護其合法權(quán)益的規(guī)定。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】稅收保全措施并非在任何情況下都可以對納稅人的財產(chǎn)進行查封和扣押，只有在特定情況下，如納稅人有逃避納稅義務(wù)的行為時，稅務(wù)機關(guān)才能采取這些措施。22.【答案】錯誤【解析】稅務(wù)行政處罰的時效一般為3年，而不是5年。如果超過3年，則不能再給予行政處罰。23.【答案】錯誤【解析】納稅人逾期申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)除了可以給予罰款的處罰外，還可以采取其他措施，如責令限期改正、加收滯納金等。24.【答案】正確【解析】稅務(wù)稽查工作由各級稅務(wù)機關(guān)自行組織實施，稅務(wù)機關(guān)負責對納稅人的納稅情況進行監(jiān)督檢查。25.【答案】錯誤【解析】納稅人必須接受稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查，這是納稅人的法定義務(wù)。稅務(wù)機關(guān)依法進行的稅務(wù)檢查，納稅人不得拒絕。五、簡答題(共5題)26.【答案】納稅人義務(wù)包括：依法辦理稅務(wù)登記；如實申報納稅；依法繳納稅款；接受稅務(wù)機關(guān)依法進行的稅務(wù)檢查；按時提供真實、準確的稅務(wù)資料；配合稅務(wù)機關(guān)完成其他依法應當辦理的稅務(wù)事項?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定了納稅人必須履行的多項義務(wù)，上述內(nèi)容是其中的一些主要義務(wù)。納稅人應當認真履行這些義務(wù)，以確保稅收征收管理的順利進行。27.【答案】稅收保全措施是指稅務(wù)機關(guān)在納稅人有逃避納稅義務(wù)的行為時，依法對其財產(chǎn)或者收入采取的查封、扣押等措施。其目的是防止納稅人逃避納稅義務(wù)，保障國家稅收不受損失?！窘馕觥慷愂毡Ｈ胧┦嵌悇?wù)機關(guān)為了防止納稅人逃避納稅義務(wù)而采取的一種強制措施，其目的在于保障國家稅收的安全，防止納稅人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，確保國家稅收能夠得到足額征收。28.【答案】稅務(wù)稽查的主要任務(wù)是檢查納稅人的納稅情況，查處稅收違法行為，確保稅收法律法規(guī)的正確執(zhí)行，維護稅收秩序，保障國家稅收安全。【解析】稅務(wù)稽查是稅務(wù)機關(guān)的一項重要職責，其主要任務(wù)是通過檢查納稅人的納稅情況，查處稅收違法行為，來確保稅收法律法規(guī)的嚴格執(zhí)行，保障國家稅收收入。29.【答案】稅收違法行為是指納稅人、扣繳義務(wù)人違反稅收法律法規(guī)，未按規(guī)定履行納稅義務(wù)的行為。常見的稅收違法行為包括偷稅、逃稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票、未按規(guī)定申報納稅等?！窘馕觥慷愂者`法行為是違反稅收法律法規(guī)的行為，會