第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款行為，提高資金使用效率，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有施工項(xiàng)目，包括但不限于建筑工程、市政工程、水利工程等。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策執(zhí)行；（二）真實(shí)性原則：付款依據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）及時(shí)性原則：確保工程進(jìn)度與付款進(jìn)度相匹配；（四）安全性原則：加強(qiáng)資金安全管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。第二章付款管理職責(zé)第四條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定、修訂和解釋本制度，并對(duì)付款管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第五條項(xiàng)目部負(fù)責(zé)組織實(shí)施本制度，確保付款工作順利進(jìn)行。第六條采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)材料的詢(xún)價(jià)、比價(jià)、定標(biāo)和合同簽訂等工作。第七條施工部門(mén)負(fù)責(zé)施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的管理。第八條各部門(mén)應(yīng)相互配合，共同做好付款管理工作。第三章付款流程第九條付款申請(qǐng)：（一）施工部門(mén)根據(jù)工程進(jìn)度，提出付款申請(qǐng)，并附上相關(guān)證明材料；（二）項(xiàng)目部對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性和合理性；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保其符合國(guó)家法律法規(guī)和政策。第十條付款審批：（一）項(xiàng)目部對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽署意見(jiàn)；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確保其準(zhǔn)確無(wú)誤；（三）企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)復(fù)核通過(guò)的付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。第十一條付款執(zhí)行：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，辦理付款手續(xù)；（二）項(xiàng)目部對(duì)付款情況進(jìn)行跟蹤，確保資金到位。第四章付款方式第十二條付款方式包括：（一）銀行轉(zhuǎn)賬；（二）現(xiàn)金支付；（三）其他合法支付方式。第十三條付款方式的選擇應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和合同約定進(jìn)行。第五章付款憑證管理第十四條付款憑證包括：（一）付款申請(qǐng)；（二）審批意見(jiàn)；（三）付款憑證；（四）發(fā)票；（五）其他相關(guān)證明材料。第十五條付款憑證應(yīng)妥善保管，確保其完整、真實(shí)、有效。第六章付款監(jiān)督與檢查第十六條財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)付款工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保付款制度的有效執(zhí)行。第十七條項(xiàng)目部對(duì)付款工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)付款工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。第七章違規(guī)處理第十九條對(duì)違反本制度的行為，按照以下規(guī)定進(jìn)行處理：（一）對(duì)偽造、篡改付款憑證的，給予警告或記過(guò)處分；（二）對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行付款審批的，給予警告或記過(guò)處分；（三）對(duì)挪用、侵占、私分企業(yè)資金的，依法予以追繳，并追究相關(guān)責(zé)任；（四）對(duì)其他違反本制度的行為，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處分。第八章附則第二十條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十二條本制度如有未盡事宜，由企業(yè)負(fù)責(zé)人組織修訂。注：本模板僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款行為，提高資金使用效率，確保工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，特制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有工程項(xiàng)目及與之相關(guān)的付款活動(dòng)。第三條本制度遵循合法、合規(guī)、安全、高效的原則。第二章付款原則第四條付款必須遵循以下原則：1.合法性原則：付款必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部管理制度。2.合同性原則：付款必須依據(jù)合同約定進(jìn)行，確保合同條款的履行。3.實(shí)質(zhì)性原則：付款必須以實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)為依據(jù)，確保資金的真實(shí)性。4.安全性原則：付款必須采取有效措施，確保資金安全。5.高效性原則：付款必須簡(jiǎn)化流程，提高工作效率。第三章付款流程第五條付款流程如下：1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目需求提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)審批后，由采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。2.合同簽訂：采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂合同，明確付款條件、期限等。3.付款申請(qǐng)：供應(yīng)商根據(jù)合同約定，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交付款申請(qǐng)。4.審核審批：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括合同、發(fā)票、付款憑證等。5.付款執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核結(jié)果，辦理付款手續(xù)。6.付款憑證：財(cái)務(wù)部門(mén)將付款憑證歸檔，并通知相關(guān)部門(mén)。第四章付款方式第六條付款方式包括以下幾種：1.銀行轉(zhuǎn)賬：適用于大額付款，具有安全性、便捷性。2.現(xiàn)金支付：適用于小額付款，但需注意現(xiàn)金管理。3.支票支付：適用于大額付款，具有法律效力。4.信用卡支付：適用于小額付款，具有便捷性。第五章付款憑證管理第七條付款憑證包括以下內(nèi)容：1.付款申請(qǐng)單：包括付款人、收款人、付款金額、付款時(shí)間、付款用途等。2.發(fā)票：包括發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票日期、商品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等。3.合同：包括合同編號(hào)、合同簽訂日期、合同內(nèi)容等。4.付款憑證：包括付款憑證編號(hào)、付款日期、付款金額、付款方式等。第八條付款憑證管理要求：1.付款憑證應(yīng)真實(shí)、完整、規(guī)范。2.付款憑證應(yīng)分類(lèi)歸檔，便于查閱。3.付款憑證應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。第六章付款監(jiān)督與考核第九條付款監(jiān)督：1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保付款符合制度規(guī)定。2.各部門(mén)對(duì)付款活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保付款及時(shí)、準(zhǔn)確。3.定期對(duì)付款活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第十條付款考核：1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款活動(dòng)進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括付款及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。2.各部門(mén)對(duì)付款活動(dòng)進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括付款效率、服務(wù)質(zhì)量等。3.考核結(jié)果作為員工績(jī)效評(píng)價(jià)和薪酬調(diào)整的重要依據(jù)。第七章附則第十一條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第十三條本制度如有未盡事宜，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)修訂。（注：本模板僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有涉及付款的業(yè)務(wù)，包括但不限于工程款支付、材料款支付、勞務(wù)費(fèi)支付、設(shè)備租賃費(fèi)支付等。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：所有付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定；（二）真實(shí)性原則：付款依據(jù)必須真實(shí)、合法、有效；（三）合規(guī)性原則：付款程序必須符合內(nèi)部審批流程和財(cái)務(wù)管理制度；（四）及時(shí)性原則：付款時(shí)間應(yīng)符合合同約定或項(xiàng)目進(jìn)度要求；（五）安全性原則：確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章付款審批第四條付款審批權(quán)限分為以下幾個(gè)級(jí)別：（一）一般性付款：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；（二）較大金額付款：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（三）重大金額付款：由總經(jīng)理或董事會(huì)審批。第五條付款審批程序：（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定或項(xiàng)目進(jìn)度，提出付款申請(qǐng)；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括合同、發(fā)票、付款憑證等；（三）審批權(quán)限范圍內(nèi)的負(fù)責(zé)人對(duì)審核后的付款申請(qǐng)進(jìn)行審批；（四）審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。第六條特殊情況下的付款審批：（一）涉及多個(gè)部門(mén)的付款，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人共同會(huì)簽；（二）涉及法律訴訟或仲裁的付款，需經(jīng)法律顧問(wèn)審核；（三）涉及國(guó)家規(guī)定必須報(bào)批的付款，需按規(guī)定程序報(bào)批。第三章付款方式第七條付款方式包括以下幾種：（一）銀行轉(zhuǎn)賬；（二）支票；（三）現(xiàn)金；（四）其他合法付款方式。第八條付款方式的選擇：（一）根據(jù)合同約定和付款對(duì)象，選擇合適的付款方式；（二）優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金支付；（三）確保付款方式的安全性、便捷性和合規(guī)性。第四章付款憑證第九條付款憑證包括以下內(nèi)容：（一）付款申請(qǐng)單；（二）合同；（三）發(fā)票；（四）付款憑證；（五）審批文件；（六）其他相關(guān)資料。第十條付款憑證的審核：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款憑證進(jìn)行審核，確保其真實(shí)、合法、有效；（二）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款憑證進(jìn)行確認(rèn)；（三）審批權(quán)限范圍內(nèi)的負(fù)責(zé)人對(duì)付款憑證進(jìn)行審批。第五章付款時(shí)限第十一條付款時(shí)限：（一）一般性付款：在合同約定或項(xiàng)目進(jìn)度要求的時(shí)間內(nèi)支付；（二）較大金額付款：在分管領(lǐng)導(dǎo)審批后的十個(gè)工作日內(nèi)支付；（三）重大金額付款：在總經(jīng)理或董事會(huì)審批后的十五個(gè)工作日內(nèi)支付。第六章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十二條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施：（一）加強(qiáng)合同管理，確保合同條款明確、合法；（二）嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，防止違規(guī)付款；（三）加強(qiáng)對(duì)付款憑證的審核，確保其真實(shí)、合法、有效；（四）建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第七章監(jiān)督檢查第十三條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和