第1篇第一章總則第一條為加強中國國旅（以下簡稱“公司”）的資金管理，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及各級分支機構(gòu)、子公司（以下簡稱“各單位”）的資金收支、管理、監(jiān)督等工作。第三條公司資金管理遵循以下原則：1.集中管理原則：公司資金實行統(tǒng)一管理，各單位不得設(shè)立資金賬戶，所有資金收支均通過公司總部統(tǒng)一賬戶進行。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，嚴格執(zhí)行資金管理制度。3.效益性原則：提高資金使用效益，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度，規(guī)范資金收支行為。第二章資金管理制度第四條資金預(yù)算管理1.各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和資金需求，編制年度資金預(yù)算，經(jīng)公司總部審核批準后執(zhí)行。2.各單位應(yīng)按月度、季度、年度對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時調(diào)整預(yù)算，確保資金合理使用。第五條資金收支管理1.各單位應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和公司制度進行資金收支，不得違規(guī)操作。2.資金收支應(yīng)實行“收支兩條線”，即收入直接上繳公司總部，支出由公司總部審批后支付。3.各單位應(yīng)建立健全資金收支臺賬，確保資金收支的真實、準確、完整。第六條資金結(jié)算管理1.各單位應(yīng)使用公司指定的銀行賬戶進行資金結(jié)算，不得使用其他賬戶。2.資金結(jié)算應(yīng)遵循“及時、準確、安全”的原則，確保資金結(jié)算的順利進行。3.各單位應(yīng)定期與銀行核對賬戶余額，確保資金結(jié)算的準確性。第七條資金審批管理1.各單位資金支出應(yīng)按照公司審批權(quán)限進行審批，審批流程如下：（1）各單位提出資金支出申請，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。（2）財務(wù)部門對資金支出申請進行審核，提出意見后報公司總部審批。（3）公司總部審批通過后，財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。2.資金審批權(quán)限如下：（1）一般性支出：由部門負責(zé)人審批。（2）較大金額支出：由公司總部審批。（3）重大支出：由公司董事會審批。第八條資金監(jiān)督與檢查1.公司總部設(shè)立資金監(jiān)督管理部門，負責(zé)對公司資金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.各單位應(yīng)定期對資金管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司總部定期對各單位資金管理情況進行抽查，對違規(guī)行為進行查處。第三章資金風(fēng)險防范第九條資金風(fēng)險識別1.各單位應(yīng)定期對資金風(fēng)險進行識別，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.資金風(fēng)險識別應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點、市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素進行。第十條資金風(fēng)險控制1.各單位應(yīng)建立健全資金風(fēng)險控制體系，包括風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險防范、風(fēng)險處置等。2.資金風(fēng)險控制措施包括：（1）嚴格執(zhí)行資金管理制度，規(guī)范資金收支行為。（2）加強資金結(jié)算管理，確保資金結(jié)算的安全性。（3）加強資金審批管理，嚴格控制資金支出。（4）加強資金監(jiān)督與檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險。第十一條資金風(fēng)險處置1.各單位應(yīng)建立健全資金風(fēng)險處置機制，對發(fā)生的資金風(fēng)險進行及時處置。2.資金風(fēng)險處置措施包括：（1）采取有效措施，降低資金風(fēng)險損失。（2）及時報告公司總部，尋求解決方案。（3）對責(zé)任人進行追責(zé)，追究相關(guān)責(zé)任。第四章附則第十二條本制度由公司總部財務(wù)部門負責(zé)解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行，原有資金管理制度與本制度不一致的，以本制度為準。第十四條各單位應(yīng)根據(jù)本制度制定具體實施辦法，并報公司總部備案。第十五條本制度如有未盡事宜，由公司總部負責(zé)解釋和修訂?！咀ⅰ恳陨蟽?nèi)容為示例性文字，實際制度內(nèi)容應(yīng)根據(jù)公司具體情況和法律法規(guī)進行調(diào)整。第2篇一、引言中國國旅（以下簡稱“公司”）作為我國旅游行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，始終堅持合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的原則。為了加強公司資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，公司制定了本資金管理制度。本制度旨在規(guī)范公司資金收支、結(jié)算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，確保公司資金安全、高效、合規(guī)地運作。二、資金管理制度的原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保資金管理合法合規(guī)。2.安全性原則：加強資金安全管理，確保資金安全無風(fēng)險。3.效率性原則：提高資金使用效率，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。4.透明性原則：加強資金管理信息的公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場環(huán)境變化，及時調(diào)整資金管理制度。三、資金管理制度的主要內(nèi)容1.資金預(yù)算管理（1）公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃，編制年度資金預(yù)算，明確資金來源、使用范圍、支出額度等。（2）各部門應(yīng)按照公司預(yù)算要求，合理編制月度資金預(yù)算，并報財務(wù)部門審核。（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時調(diào)整預(yù)算，確保資金預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.資金收支管理（1）公司收支業(yè)務(wù)應(yīng)遵循“收支兩條線”原則，確保資金收支的規(guī)范性和透明性。（2）收入管理：各部門應(yīng)加強收入管理，確保收入及時、準確、完整地入賬。（3）支出管理：各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行支出，加強支出審批，確保支出合規(guī)、合理。3.資金結(jié)算管理（1）公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，明確結(jié)算方式、結(jié)算流程、結(jié)算責(zé)任等。（2）公司應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為結(jié)算銀行，確保結(jié)算安全、高效。（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進行審核，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性。4.資金監(jiān)督與檢查（1）公司應(yīng)設(shè)立專門的資金管理部門，負責(zé)資金管理的監(jiān)督與檢查工作。（2）資金管理部門應(yīng)定期對資金管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（3）公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，對資金管理進行定期審計，確保資金管理的合規(guī)性。5.資金風(fēng)險防范（1）公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險管理體系，明確風(fēng)險識別、評估、控制和應(yīng)對措施。（2）公司應(yīng)加強資金風(fēng)險監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。（3）公司應(yīng)制定資金應(yīng)急預(yù)案，確保在發(fā)生資金風(fēng)險時能夠迅速應(yīng)對。6.資金信息化管理（1）公司應(yīng)積極應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高資金管理效率。（2）公司應(yīng)建立健全資金信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的自動化、智能化。（3）公司應(yīng)加強資金信息化系統(tǒng)的安全防護，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。四、資金管理制度執(zhí)行與監(jiān)督1.公司各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行本制度，確保資金管理的合規(guī)性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。3.公司應(yīng)定期對資金管理制度執(zhí)行情況進行檢查，對違反制度的行為進行嚴肅處理。4.公司應(yīng)建立健全激勵機制，對在資金管理工作中表現(xiàn)突出的個人和部門給予表彰和獎勵。五、附則1.本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。3.本制度如需修改，由公司財務(wù)部門提出修改意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后予以實施。本制度旨在規(guī)范中國國旅的資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，為公司穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。各部門應(yīng)高度重視，認真貫徹執(zhí)行。第3篇第一章總則第一條為加強中國國旅（以下簡稱“公司”）的資金管理，確保資金安全、高效、合規(guī)使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及各級分支機構(gòu)、子公司（以下簡稱“各級單位”）的資金管理活動。第三條公司資金管理遵循以下原則：（一）安全性原則：確保資金安全，防范風(fēng)險；（二）流動性原則：保證資金合理流動，滿足業(yè)務(wù)需求；（三）效益性原則：提高資金使用效率，實現(xiàn)資金價值最大化；（四）合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。第二章資金管理組織架構(gòu)第四條公司設(shè)立資金管理委員會，負責(zé)制定資金管理制度，審批資金使用計劃，監(jiān)督資金管理執(zhí)行情況。第五條資金管理委員會下設(shè)資金管理部門，負責(zé)日常資金管理工作，包括資金預(yù)算、收支管理、結(jié)算、監(jiān)督等。第六條各級單位應(yīng)設(shè)立資金管理崗位，負責(zé)本單位的資金管理工作。第三章資金預(yù)算管理第七條公司資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資金狀況編制，經(jīng)資金管理委員會審批后執(zhí)行。第八條資金預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）資金收入預(yù)算；（二）資金支出預(yù)算；（三）資金結(jié)余預(yù)算；（四）資金風(fēng)險預(yù)算。第九條各級單位應(yīng)根據(jù)公司資金預(yù)算，結(jié)合本單位實際情況，編制本單位資金預(yù)算，經(jīng)本單位負責(zé)人審批后報送公司資金管理部門。第四章資金收支管理第十條公司資金收支管理應(yīng)遵循以下原則：（一）收入管理：確保收入真實、準確、及時；（二）支出管理：嚴格執(zhí)行預(yù)算，合理控制支出；（三）結(jié)算管理：確保結(jié)算及時、準確、合規(guī)。第十一條公司收入管理包括：（一）銷售收入的確認和核算；（二）其他收入的確認和核算；（三）收入核算的審核和監(jiān)督。第十二條公司支出管理包括：（一）支出預(yù)算的編制和審批；（二）支出憑證的審核和報銷；（三）支出核算的審核和監(jiān)督。第十三條公司結(jié)算管理包括：（一）銀行賬戶管理；（二）支付結(jié)算方式的選擇；（三）支付結(jié)算的審核和監(jiān)督。第五章資金結(jié)算管理第十四條公司資金結(jié)算應(yīng)遵循以下原則：（一）及時性原則：確保資金結(jié)算及時、準確；（二）安全性原則：確保資金結(jié)算安全、合規(guī)；（三）便利性原則：確保資金結(jié)算便利、高效。第十五條公司資金結(jié)算方式包括：（一）銀行轉(zhuǎn)賬；（二）現(xiàn)金支付；（三）其他支付方式。第十六條公司銀行賬戶管理包括：（一）銀行賬戶的開設(shè)、變更和注銷；（二）銀行賬戶的授權(quán)和審批；（三）銀行賬戶的監(jiān)督和檢查。第六章資金風(fēng)險控制第十七條公司資金風(fēng)險控制包括以下內(nèi)容：（一）信用風(fēng)險控制；（二）市場風(fēng)險控制；（三）操作風(fēng)險控制；（四）流動性風(fēng)險控制。第十八條公司應(yīng)建立健全信用風(fēng)險管理體系，對供應(yīng)商、客戶等信用風(fēng)險進行評估和控制。第十九條公司應(yīng)建立健全市場風(fēng)險管理體系，對匯率、利率等市場風(fēng)險進行監(jiān)測和控制。第二十條公司應(yīng)建立健全操作風(fēng)險管理體系，對內(nèi)部操作流程、信息系統(tǒng)等進行風(fēng)險評估和控制。第二十一條公司應(yīng)建立健全流動性風(fēng)險管理體系，確保資金流動性滿足業(yè)務(wù)需求。第七章監(jiān)督檢查第二十二條公司資金管理部門應(yīng)定期對各級單位的資金管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第二十三條公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管