2026年資源回收公司客戶信用評級管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司客戶信用評級管理，科學評估客戶信用狀況，防控應(yīng)收賬款風險，保障公司資金安全，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提升合作質(zhì)量與效率，結(jié)合資源回收行業(yè)客戶特點及公司經(jīng)營實際，特制定本制度。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國民法典》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《應(yīng)收賬款管理暫行辦法》等國家法律法規(guī)及行業(yè)管理標準，結(jié)合公司資源回收業(yè)務(wù)流程、客戶合作模式制定。（三）適用范圍本制度適用于公司所有客戶信用評級相關(guān)活動，涵蓋各類合作客戶（含資源回收供貨客戶、銷售客戶、長期合作伙伴等）的信用評級申請、審核、評定、結(jié)果應(yīng)用及動態(tài)調(diào)整等全流程；參與評級的銷售部門、財務(wù)部門、風控部門等所有部門及人員，均需遵守本制度。（四）術(shù)語定義客戶：指與公司建立合作關(guān)系，開展資源回收、物資銷售等業(yè)務(wù)往來的法人、其他組織或個體工商戶。2.客戶信用評級：指依據(jù)客戶資質(zhì)、財務(wù)狀況、履約記錄、經(jīng)營實力等指標，對客戶信用風險進行綜合評估，確定信用等級的活動。3.信用等級：指反映客戶信用狀況的等級標識，分為優(yōu)秀、良好、合格、限制四級，作為合作政策制定、信用額度授予的核心依據(jù)。（五）基本原則客戶信用評級遵循“公平公正、數(shù)據(jù)支撐、客觀精準、動態(tài)調(diào)整、風險可控”的原則，嚴格按照評級標準開展工作，杜絕主觀臆斷、人情評級，確保評級結(jié)果真實反映客戶信用狀況。二、職責分工（一）銷售部門（業(yè)務(wù)部門）負責組織制定、修訂本制度，牽頭開展客戶信用評級全流程工作，受理客戶信用評級申請。2.負責收集客戶信用評級資料（含資質(zhì)文件、財務(wù)數(shù)據(jù)、履約記錄等），核實資料真實性、完整性，提報評級申請。3.負責跟蹤客戶合作履約情況，及時反饋客戶信用異常信息，為信用評級調(diào)整、復核提供依據(jù)。4.負責向客戶解讀評級標準及結(jié)果，協(xié)助落實信用評級相關(guān)合作政策，處理客戶評級異議。5.建立客戶信用評級檔案，記錄評級過程、結(jié)果及合作履約情況，確保檔案完整可追溯。（二）財務(wù)部門負責審核客戶財務(wù)狀況，包括財務(wù)報表、納稅證明、應(yīng)收賬款回款記錄等，評估客戶資金實力及償債能力。2.統(tǒng)計客戶歷史付款周期、回款率、逾期付款情況等數(shù)據(jù)，量化履約財務(wù)指標，出具財務(wù)審核意見。3.參與客戶信用評級評審，從資金風險角度提出評級建議，把控應(yīng)收賬款風險。4.跟蹤客戶信用額度使用及回款情況，及時預(yù)警逾期風險，為信用等級調(diào)整提供財務(wù)數(shù)據(jù)支撐。（三）風控部門負責審核客戶信用記錄，通過信用中國等平臺查詢客戶失信、違法違規(guī)等不良信息，評估客戶信用風險。2.負責制定信用評級風險評估標準，參與客戶信用評級評審，對評級結(jié)果進行風險復核。3.建立客戶信用風險預(yù)警機制，監(jiān)控客戶信用狀況變化，及時提出等級調(diào)整、風險防控建議。4.參與信用評級爭議處理，對評級過程中的風險疑點進行核查，確保評級結(jié)果合規(guī)可控。（四）評級小組由銷售、財務(wù)、風控等部門負責人及專業(yè)人員組成臨時評級小組，負責召開評級評審會議，匯總各部門審核意見，對客戶進行綜合打分評估，確定信用等級；處理評級過程中的重大爭議事項，出具評級結(jié)論。（五）管理層負責審批客戶信用評級結(jié)果及重大信用事項（如高信用等級客戶準入、信用額度調(diào)整等）。2.監(jiān)督本制度執(zhí)行情況，審批評級流程優(yōu)化及制度修訂事項。3.裁決評級過程中的重大異議，確保評級工作公平合規(guī)，把控整體信用風險。三、客戶信用評級標準客戶信用評級采用百分制打分方式，總分100分，根據(jù)得分確定信用等級，具體標準如下：（一）信用等級劃分AAA級（優(yōu)秀）：得分90分及以上，信用狀況極佳，無不良信用記錄，履約能力強，資金實力雄厚。2.AA級（良好）：得分80-89分，信用狀況良好，無重大不良信用記錄，履約能力較強，資金狀況穩(wěn)定。3.A級（合格）：得分70-79分，信用狀況一般，無嚴重不良信用記錄，履約能力基本達標，資金狀況尚可。4.B級（限制）：得分70分以下，信用狀況較差，存在不良信用記錄或履約異常，履約能力較弱，存在一定信用風險。（二）評級指標及權(quán)重客戶資質(zhì)（20分）：具備有效營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)經(jīng)營許可證，經(jīng)營年限3年及以上得10分，1-3年得5分，1年以下得2分；資質(zhì)范圍覆蓋合作業(yè)務(wù)得10分，未完全覆蓋得5分，資質(zhì)過期或缺失得0分。2.財務(wù)狀況（30分）：近1年無虧損、資產(chǎn)負債率低于50%得15分；納稅信用良好、無欠稅記錄得8分；應(yīng)收賬款回款率95%以上得7分，每降低5%扣2分，扣完為止。3.履約記錄（30分）：近2年合作中無逾期付款、違約行為得20分，每出現(xiàn)1次逾期付款（30天內(nèi)）扣5分，逾期超過30天扣10分；合同履約率100%得10分，每降低10%扣2分，扣完為止。4.信用與經(jīng)營實力（20分）：信用中國查詢無不良記錄得10分，存在失信、違法違規(guī)記錄得0分；行業(yè)口碑良好、經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)定得10分，經(jīng)營波動大、口碑較差得3-5分。（三）特殊加分與扣分項加分項：長期合作（3年及以上）且履約優(yōu)秀加5分；提前回款、超額完成合作量加3分；行業(yè)知名企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)加2-3分。2.扣分項：存在虛假資料、違約欺詐行為扣10-20分；逾期付款累計3次及以上額外扣10分；涉及重大訴訟、仲裁且未結(jié)案扣15分。四、信用評級流程（一）評級申請新客戶合作前，由銷售部門向評級小組提交信用評級申請，同時提交以下資料（加蓋公章）：營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)經(jīng)營許可證、近1-2年財務(wù)報表、納稅證明、信用報告、合作意向書、過往合作證明（如有）等。老客戶年度復核時，銷售部門結(jié)合合作履約情況，補充提交年度履約記錄、回款數(shù)據(jù)等資料，提報復核申請。（二）資料初審銷售部門收到申請資料后，3個工作日內(nèi)完成初審，核查資料完整性、資質(zhì)有效性，剔除資料缺失、資質(zhì)過期或存在明顯虛假信息的申請，對符合要求的客戶，整理資料并分發(fā)至財務(wù)部門、風控部門進行專項審核。（三）專項審核各部門收到資料后，5個工作日內(nèi)完成專項審核：財務(wù)部門審核財務(wù)狀況及回款數(shù)據(jù)，出具財務(wù)打分意見；風控部門審核信用記錄及風險情況，出具風險打分意見。各部門將審核意見及打分結(jié)果反饋至銷售部門。（四）綜合評審銷售部門匯總各部門審核意見及打分結(jié)果，組織評級小組召開評審會議，進行綜合打分復核，確定客戶信用等級。評審過程中存在爭議的，由評級小組集體表決，形成評審結(jié)論；對打分異?；蛸Y料存疑的，退回相關(guān)部門重新核查。（五）審批與公示評審完成后，銷售部門整理評級結(jié)果及評審資料，報管理層審批。管理層在5個工作日內(nèi)完成審批，審批通過后，在公司內(nèi)部公示3個工作日，公示無異議的，正式確定客戶信用等級并通知客戶；公示有異議的，由評級小組核查處理，核查無誤后再確定等級。審批未通過的，由銷售部門向客戶反饋理由，待補充資料后重新申請。五、評級結(jié)果應(yīng)用（一）合作政策匹配AAA級客戶：可享受優(yōu)先合作、靈活結(jié)算（最長付款周期60天）、信用額度上浮20%、優(yōu)先供貨等政策，年度合作可給予一定優(yōu)惠。2.AA級客戶：可享受正常合作、常規(guī)結(jié)算（最長付款周期45天）、常規(guī)信用額度、優(yōu)先安排發(fā)貨等政策。3.A級客戶：需按常規(guī)合作流程執(zhí)行，結(jié)算周期不超過30天，信用額度按基準標準執(zhí)行，合作中需定期提交履約證明。4.B級客戶：限制合作規(guī)模，結(jié)算方式以預(yù)付款為主，無信用額度，合作前需繳納保證金，每筆業(yè)務(wù)單獨審核。（二）信用額度授予信用額度根據(jù)客戶信用等級、經(jīng)營規(guī)模、合作體量綜合確定：AAA級客戶信用額度不超過年度合作總額的30%，AA級不超過20%，A級不超過10%，B級無信用額度。信用額度有效期為1年，年度復核后根據(jù)等級調(diào)整情況更新額度。（三）合作準入與限制新客戶信用評級需達到A級及以上方可進入正式合作；B級客戶原則上不開展長期合作，特殊情況需報管理層特批。對存在重大不良信用記錄、違法違規(guī)經(jīng)營的客戶，直接列為禁止合作對象，永久不予準入。六、信用評級動態(tài)管理（一）年度復核銷售部門每年組織一次客戶信用評級年度復核，結(jié)合客戶年度履約記錄、財務(wù)狀況、信用變化等情況，重新進行綜合打分，更新信用等級。復核流程參照常規(guī)評級流程執(zhí)行，復核結(jié)果作為下一年度合作政策調(diào)整的依據(jù)。（二）等級調(diào)整客戶出現(xiàn)以下情況之一的，及時調(diào)整信用等級：1.履約良好，提前回款累計3次及以上，可上調(diào)1個信用等級（最高至AAA級）；2.出現(xiàn)1次逾期付款（超過30天）或違約行為，下調(diào)1個信用等級；3.財務(wù)狀況惡化、出現(xiàn)失信記錄或重大訴訟，直接下調(diào)至B級；4.逾期付款超過60天或累計逾期3次及以上，列為禁止合作對象，終止合作。等級調(diào)整需經(jīng)評級小組評審、管理層審批后執(zhí)行，并及時通知客戶。（三）風險預(yù)警與處置風控部門建立客戶信用風險預(yù)警機制，對信用等級接近降級標準、回款逾期超過15天的客戶，發(fā)出風險預(yù)警通知，銷售部門及時跟進溝通，采取催收、調(diào)整結(jié)算方式等防控措施。對出現(xiàn)重大信用風險的客戶，立即暫停合作，啟動應(yīng)收賬款催收流程，追究違約責任。七、評級檔案與監(jiān)督管理（一）檔案管理銷售部門按“一戶一檔”原則，建立客戶信用評級檔案，檔案內(nèi)容包括評級申請、資質(zhì)資料、審核意見、評審記錄、評級結(jié)果、履約記錄、等級調(diào)整文件等。檔案采用電子檔與紙質(zhì)檔雙重留存，電子檔定期備份，紙質(zhì)檔分類歸檔，保存期限不少于3年。檔案查閱需履行審批手續(xù)，嚴禁私自查閱、復制或外傳。（二）監(jiān)督檢查銷售部門每季度對信用評級流程執(zhí)行情況開展專項檢查，重點核查資料真實性、評級標準執(zhí)行一致性、是否存在違規(guī)評級等；風控部門聯(lián)合財務(wù)部門每年開展一次全面監(jiān)督檢查，排查評級過程中的風險漏洞，形成檢查報告，提出整改要求并跟蹤落實。對違規(guī)評級、隱瞞客戶信用風險的，追究相關(guān)人員責任。八、培訓與改進銷售部門每半年組織一次客戶信用