市政工程公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強市政工程公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門、項目部。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負責(zé)。2.公司財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。（3）負責(zé)公司資金籌集、使用、調(diào)配和管理，確保公司資金安全。（4）進行成本費用核算和控制，提高公司經(jīng)濟效益。（5）做好財務(wù)分析和財務(wù)報表編制工作，為公司決策提供依據(jù)。（6）負責(zé)公司固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整。（7）對公司所屬各部門、項目部的財務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。三、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集渠道主要包括股東投入、銀行貸款、發(fā)行債券等。2.資金使用（1）公司資金實行預(yù)算管理，各部門、項目部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和實際需要，編制資金預(yù)算，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。（2）資金使用必須嚴格按照預(yù)算和審批程序進行，不得擅自改變資金用途。（3）公司對重大資金支出實行集體決策制度，確保資金使用安全、合理。3.資金結(jié)算（1）公司設(shè)立銀行賬戶，統(tǒng)一辦理資金收付業(yè)務(wù)。（2）嚴格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得出租、出借銀行賬戶。（3）加強現(xiàn)金管理，嚴格控制現(xiàn)金使用范圍和限額，確?，F(xiàn)金安全。四、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，進行成本費用核算。成本費用核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。2.成本費用項目（1）工程成本：包括直接材料、直接人工、機械使用費、其他直接費和間接費用。（2）期間費用：包括管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。3.成本費用控制（1）建立成本費用控制體系，制定成本費用控制標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。（2）加強對工程成本的控制，嚴格控制工程材料、人工和機械費用的支出。（3）嚴格控制期間費用的支出，加強對管理費用、銷售費用和財務(wù)費用的管理。五、財務(wù)預(yù)算管理1.財務(wù)預(yù)算編制原則（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃為依據(jù)，確保預(yù)算與公司發(fā)展目標(biāo)相一致。（2）堅持實事求是、科學(xué)合理的原則，確保預(yù)算具有可行性和可操作性。（3）實行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟活動。2.財務(wù)預(yù)算編制程序（1）公司各部門、項目部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和實際情況，編制本部門、項目部的財務(wù)預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門、項目部的財務(wù)預(yù)算草案進行審核、匯總，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報公司董事會審批。3.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行與控制（1）公司各部門、項目部嚴格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（2）財務(wù)部門加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（3）對確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。六、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.財務(wù)報表編制公司按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注。2.財務(wù)分析（1）財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。（2）財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、成本費用分析、資金使用分析等。（3）財務(wù)分析方法主要有比較分析法、比率分析法、因素分析法等。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的范圍和分類公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)的購置與驗收（1）固定資產(chǎn)的購置必須按照公司規(guī)定的審批程序進行。（2）固定資產(chǎn)購置后，必須進行驗收，驗收合格后方可入賬。3.固定資產(chǎn)的折舊與攤銷公司按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，對固定資產(chǎn)計提折舊和攤銷。4.固定資產(chǎn)的清查與處置（1）公司定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保資產(chǎn)安全完整。（2）對閑置、報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行處置。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.財務(wù)監(jiān)督公司建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：資金管理、成本費用管理、財務(wù)預(yù)算管理、財務(wù)報表編制等。2.內(nèi)部審計公