網(wǎng)絡(luò)科技公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)是：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，做好財(cái)務(wù)決算工作。（3）組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，做好稅務(wù)籌劃工作。（5）參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。（6）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督，確保公司資金安全。（7）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)清查和核算工作。（8）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，與公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。（3）全面預(yù)算、全員參與、全程控制。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門(mén)的預(yù)算草案。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。（4）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的修改意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審議，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門(mén)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（3）公司對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效考核掛鉤。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、合理安排、確保安全。2.公司資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（2）資金籌集方案由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況提出，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3.公司資金使用：（1）公司資金的使用要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）公司重大資金支出項(xiàng)目，如投資、融資、資產(chǎn)購(gòu)置等，要經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。4.公司資金管理：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)公司資金的日常管理，建立健全資金管理制度，確保資金安全。（2）公司要嚴(yán)格控制資金存量，合理安排資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶(hù)，不得擅自開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶(hù)。五、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：厲行節(jié)約、合理開(kāi)支、嚴(yán)格控制、注重效益。2.公司成本費(fèi)用的核算：（1）公司要按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算，如實(shí)反映公司的成本費(fèi)用水平。（2）公司成本費(fèi)用的核算要堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，嚴(yán)格區(qū)分本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用、資本性支出和收益性支出的界限。3.公司成本費(fèi)用的控制：（1）公司要建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理。（2）公司要嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司要按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告和決策支持。4.財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、成本費(fèi)用、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率等。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的籌集和使用情況、成本費(fèi)用的開(kāi)支情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。3.公司要定