衛(wèi)生潔具公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實施。（2）負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。（3）組織公司的會計核算工作，編制和報送財務(wù)會計報告。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，確保公司資金安全。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)分析和監(jiān)督。（6）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理和核算。（7）對公司所屬部門的財務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行全面預(yù)算管理制度，財務(wù)預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)。（2）堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。（3）實行自上而下、自下而上、上下結(jié)合的編制程序。3.財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容包括：收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算安排各項經(jīng)濟(jì)活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（2）財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并提出調(diào)整建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集、統(tǒng)籌安排、有效使用、確保安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況，制定資金籌集計劃，并組織實施。3.資金使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）資金使用審批權(quán)限：根據(jù)公司授權(quán)審批制度，明確各級審批人員的資金審批權(quán)限。4.資金管理：（1）財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金管理制度，加強(qiáng)對資金的日常管理和核算，確保資金安全。（2）公司應(yīng)嚴(yán)格控制資金的收支，加強(qiáng)對現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等的管理，防止資金流失和挪用。（3）公司應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行分析和評價，提高資金使用效率。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)的購置：（1）公司固定資產(chǎn)的購置應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，按照公司審批程序進(jìn)行。（2）財務(wù)部門應(yīng)參與固定資產(chǎn)購置的決策，對固定資產(chǎn)的投資效益進(jìn)行分析和評價。3.固定資產(chǎn)的核算：（1）公司固定資產(chǎn)按照實際成本進(jìn)行初始計量，并采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計提折舊。（2）財務(wù)部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)的處置：（1）公司固定資產(chǎn)的處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照公司審批程序進(jìn)行。（2）財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行固定資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)的安全和完整。六、成本費用管理1.公司成本費用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本管理：（1）公司應(yīng)建立健全成本管理制度，加強(qiáng)對成本的核算和控制。（2）成本核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司內(nèi)部成本核算辦法進(jìn)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和真實性。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對原材料、燃料、動力、人工等成本要素的管理，降低產(chǎn)品成本。3.費用管理：（1）公司應(yīng)建立健全費用管理制度，嚴(yán)格控制費用開支。（2）費用報銷應(yīng)按照公司審批程序進(jìn)行，確保費用支出的合理性和合法性。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等的管理，降低費用水平。七、財務(wù)會計報告1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則的要求，編制和報送財務(wù)會計報告。2.財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。3.財務(wù)會計報告的編制應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得編制虛假財務(wù)會計報告。4.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報送財務(wù)會計報告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、成本費用的控制情況、固定資產(chǎn)的管理情況等。3.公司