PAGE生產(chǎn)企業(yè)付款制度規(guī)定一、總則（一）目的為規(guī)范生產(chǎn)企業(yè)的付款行為，加強財務管理，保障資金安全，維護企業(yè)與供應商、合作伙伴等各方的合法權益，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本付款制度規(guī)定。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及采購原材料、設備、服務等各類款項支付的相關部門及人員，以及與公司有業(yè)務往來的供應商、承包商、服務商等外部單位。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準的要求，確保每一筆款項支付都具備合法合規(guī)的依據(jù)。2.準確性原則：嚴格按照合同約定、業(yè)務流程及財務規(guī)定進行付款操作，確保付款金額、付款時間、付款方式等信息準確無誤。3.及時性原則：在滿足合同約定及審批流程的前提下，及時安排款項支付，避免因延遲付款給企業(yè)帶來不必要的損失或負面影響。4.審批制衡原則：建立健全付款審批機制，明確各層級審批權限，通過多環(huán)節(jié)的審批流程，實現(xiàn)對付款行為的有效監(jiān)督與制衡，防止違規(guī)付款行為的發(fā)生。5.風險可控原則：充分評估付款過程中可能存在的風險，采取有效措施進行風險防范與控制，保障企業(yè)資金安全，維護企業(yè)利益。二、付款流程（一）采購申請與審批1.需求部門發(fā)起：各生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃及實際需求，填寫采購申請表，詳細注明采購物資或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計金額、交貨時間等信息，并提交至部門負責人審批。2.部門負責人審核：部門負責人對采購申請的必要性、合理性進行審核，確認申請符合生產(chǎn)需求及部門預算安排后，簽字批準并提交至采購部門。3.采購部門審核：采購部門收到采購申請表后，對采購物資或服務的市場供應情況、價格合理性等進行審核。如涉及招標采購項目，應按照公司招標管理規(guī)定執(zhí)行。審核通過后，提交至財務部門進行預算審核。4.財務部門預算審核：財務部門根據(jù)公司預算安排，對采購申請的預算金額進行審核。如申請金額超出部門預算，應要求需求部門重新調(diào)整預算或提供相應的預算調(diào)整說明，經(jīng)公司相關領導審批后方可繼續(xù)執(zhí)行付款流程。預算審核通過后，采購申請表流轉至分管領導審批。5.分管領導審批：分管領導對采購申請進行全面審批，重點關注采購事項對公司整體業(yè)務的影響及資金安排的合理性。審批通過后，采購申請表進入采購執(zhí)行環(huán)節(jié)。（二）采購合同簽訂1.采購部門負責：采購部門依據(jù)審批通過的采購申請表，與選定的供應商進行商務談判，達成一致意見后起草采購合同。采購合同應明確雙方的權利義務、采購物資或服務的詳細內(nèi)容、價格條款、付款方式、交貨時間及地點、質量標準、違約責任等關鍵條款。2.合同審核與簽訂：采購合同初稿完成后，依次提交至法務部門、財務部門進行審核。法務部門重點審核合同條款的合法性、合規(guī)性及完整性，確保合同不存在法律風險；財務部門審核合同付款條款是否符合公司付款制度規(guī)定及資金安排計劃。經(jīng)審核無誤后，由公司法定代表人或授權代表簽字蓋章，并加蓋公司合同專用章，正式簽訂采購合同。（三）到貨驗收1.到貨通知：采購合同簽訂后，采購部門應及時跟蹤供應商的發(fā)貨情況。在物資或服務預計到貨前，采購部門應通知需求部門、倉庫管理部門等相關人員做好到貨驗收準備工作。2.驗收組織：需求部門負責組織到貨驗收工作，倉庫管理部門、質量檢驗部門等相關人員參與驗收。驗收人員應依據(jù)采購合同及相關標準要求，對到貨物資的數(shù)量、規(guī)格、質量、外觀等進行仔細檢查核對，并填寫驗收報告。3.驗收結果處理：如驗收合格，驗收人員在驗收報告上簽字確認；如發(fā)現(xiàn)到貨物資存在數(shù)量短缺、質量不合格等問題，驗收人員應及時與供應商溝通協(xié)商解決，并在驗收報告上詳細注明問題情況。對于驗收不合格的物資，需求部門應根據(jù)實際情況要求供應商補貨、換貨或采取其他補救措施，直至驗收合格為止。（四）付款申請與審批1.付款申請?zhí)峤唬候炇蘸细窈?，采購部門應根據(jù)采購合同約定的付款方式及時間要求，填寫付款申請表，并附上采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關證明文件，提交至財務部門。付款申請表應詳細注明付款金額、付款對象、付款事由、付款方式、預計付款日期等信息。2.財務部門初審：財務部門收到付款申請表后，對提交的證明文件進行初審，核對發(fā)票的真實性、合法性、完整性，以及合同與驗收報告等資料與付款申請的一致性。初審通過后，付款申請表流轉至相關審批人員進行審批。3.分級審批：金額較小的付款：對于單筆付款金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。財務部門負責人應重點審核付款事項是否符合公司財務規(guī)定及預算安排，付款資料是否齊全、合規(guī)。金額較大的付款：對于單筆付款金額在[X]元以上（含[X]元）的，需依次經(jīng)過財務部門負責人、分管領導、總經(jīng)理審批。審批人員應從公司整體資金狀況、業(yè)務風險、合同執(zhí)行情況等多方面進行綜合考量，確保付款決策的科學性與合理性。（五）付款執(zhí)行1.財務部門安排付款：經(jīng)各級審批通過后的付款申請表，由財務部門根據(jù)公司資金狀況及付款審批意見，安排具體的付款操作。2.付款方式選擇：公司可選擇的付款方式包括銀行轉賬、支票、匯票、電子支付等。財務部門應根據(jù)合同約定、業(yè)務實際情況及資金安全等因素，合理選擇付款方式。對于金額較大、風險較高的付款業(yè)務，優(yōu)先采用銀行轉賬方式，并要求收款方提供詳細的銀行賬戶信息。3.付款記錄與存檔：財務部門在完成付款操作后，應及時記錄付款日期、付款金額、付款對象、付款方式等相關信息，并將付款申請表、采購合同、驗收報告、發(fā)票等付款資料進行整理歸檔，以備后續(xù)查閱與審計。三、付款方式（一）預付款1.適用情形：預付款通常適用于以下情況：采購金額較大、供應商要求預付款以保障其生產(chǎn)或備貨的項目；首次合作且信用狀況不明的供應商；合同約定需要支付預付款的特定業(yè)務。2.預付款比例與額度：預付款比例一般根據(jù)合同性質、供應商信用狀況等因素綜合確定，原則上不超過合同總金額的[X]%。對于特殊情況確需提高預付款比例的，應經(jīng)公司相關領導審批，并充分評估由此帶來的風險。預付款額度不得超過公司相應業(yè)務預算安排及資金承受能力。3.預付款支付流程：預付款支付流程與一般付款流程一致，但在提交付款申請時，需額外提供經(jīng)審批的預付款申請說明，詳細闡述預付款支付的必要性、合理性及預計對項目進度的影響等內(nèi)容。財務部門在審核預付款申請時，應重點關注上述說明內(nèi)容及供應商信用情況，確保預付款支付風險可控。（二）貨到付款1.適用情形：貨到付款適用于大部分常規(guī)采購業(yè)務，尤其是交貨周期較短、質量風險相對較低的物資或服務采購。2.付款條件：貨到付款的前提是物資或服務已按照采購合同約定的時間、地點、質量標準等要求到貨，并經(jīng)公司驗收合格。驗收合格后，采購部門應及時提交付款申請，確保在合同約定的付款期限內(nèi)完成付款操作。3.注意事項：在貨到付款方式下，財務部門應加強對到貨驗收環(huán)節(jié)的監(jiān)督與跟蹤，確保驗收工作真實、準確、及時完成，避免因驗收延誤導致付款逾期，給公司帶來不必要的信用風險。（三）分期付款1.適用情形：分期付款適用于采購金額較大、一次性付款對公司資金流造成較大壓力的項目，如大型設備采購、長期服務合同等。2.付款期限與比例：分期付款的期限及各期付款比例應在采購合同中明確約定，原則上根據(jù)項目進度及實際需求合理安排付款節(jié)點。一般首付款比例不低于合同總金額的[X]%，后續(xù)各期付款比例應根據(jù)項目實際進展情況逐步支付，確保項目順利推進且公司資金風險可控。3.管理要求：財務部門應建立分期付款臺賬，詳細記錄每筆分期付款的金額、時間、付款對象等信息，并定期與采購部門核對項目進度及付款情況，確保分期付款與項目實際執(zhí)行情況相匹配。同時，在每次付款前，應嚴格按照付款審批流程進行審核，確保付款條件符合合同約定。（四）其他付款方式1.承兌匯票：承兌匯票是一種商業(yè)信用票據(jù)，在符合公司資金管理及業(yè)務需求的情況下，可作為付款方式之一。使用承兌匯票付款時，財務部門應確保承兌匯票的真實性、有效性及到期兌付風險可控。同時，應按照公司票據(jù)管理制度進行妥善保管與流轉，并在匯票到期前及時辦理托收手續(xù)，確保資金按時回籠。2.電子支付：隨著信息技術的發(fā)展，電子支付方式在企業(yè)付款中應用越來越廣泛。如網(wǎng)上銀行轉賬、第三方支付平臺等。采用電子支付方式時，財務部門應嚴格遵守相關支付平臺的操作規(guī)范與安全要求，確保支付信息準確無誤，資金安全流轉。同時，應及時下載并保存電子支付憑證，作為付款記錄的有效依據(jù)。四、付款審批權限（一）部門負責人審批權限部門負責人負責對本部門發(fā)起的采購申請進行初審，重點審核采購事項的必要性、合理性及是否符合部門預算安排。對于金額在[X]元以下的一般性費用報銷付款申請，部門負責人具有審批決定權。部門負責人應確保每一筆付款申請真實、合規(guī)，并對審批結果承擔相應責任。（二）財務部門負責人審批權限財務部門負責人負責對付款申請進行財務審核，包括預算審核、發(fā)票審核、付款資料完整性審核等。對于單筆付款金額在[X]元以下的付款申請，財務部門負責人具有最終審批權。在審批過程中，財務部門負責人應嚴格把關，確保付款行為符合公司財務制度及資金管理要求，防范財務風險。（三）分管領導審批權限分管領導負責對涉及本分管業(yè)務范圍內(nèi)的付款申請進行審批。對于金額較大、業(yè)務復雜或存在一定風險的付款申請，分管領導應從公司整體戰(zhàn)略、業(yè)務發(fā)展、資金狀況等多方面進行綜合考量，做出審慎決策。分管領導審批權限為單筆付款金額在[X]元以上（含[X]元）的付款申請。（四）總經(jīng)理審批權限總經(jīng)理作為公司的最高決策層，負責對公司重大付款事項進行審批。對于涉及公司戰(zhàn)略投資、重大采購項目、大額資金支出等影響公司整體運營的付款申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批權限為單筆付款金額在[X]元以上（含[X]元）的重大付款事項，以及其他經(jīng)公司領導班子集體研究決定需由總經(jīng)理審批的付款申請。五、逾期付款管理（一）逾期付款界定若公司未能在采購合同約定的付款期限內(nèi)完成付款操作，即構成逾期付款。逾期付款期限自合同約定的付款日次日起計算。（二）逾期付款原因分析與處理1.原因分析：財務部門應定期對逾期付款情況進行梳理分析，查找逾期付款原因，如資金周轉困難、審批流程延誤、供應商提供發(fā)票不及時等。針對不同原因，采取相應的解決措施。2.處理措施：對于因資金周轉困難導致的逾期付款，財務部門應及時與公司管理層溝通，制定資金調(diào)配計劃，優(yōu)先安排支付逾期款項，避免因逾期付款給公司帶來不良信用影響。對于因審批流程延誤造成的逾期付款，應優(yōu)化審批流程，明確各環(huán)節(jié)審批時間節(jié)點，加強部門之間的溝通協(xié)調(diào)，確保付款申請能夠及時、順利通過審批。對于因供應商原因導致的逾期付款，如發(fā)票提供不及時等，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)商，要求其盡快提供合規(guī)發(fā)票，以便公司及時安排付款。同時，可根據(jù)合同約定，對供應商逾期提供發(fā)票的行為采取相應的違約責任追究措施。（三）逾期付款風險防范1.建立預警機制：財務部門應建立逾期付款預警系統(tǒng)，根據(jù)采購合同約定的付款期限，提前設定預警時間節(jié)點。當付款期限臨近時，系統(tǒng)自動向相關部門及人員發(fā)出預警通知，提醒及時處理付款申請，避免逾期付款情況的發(fā)生。2.加強信用管理：將供應商的逾期付款情況納入公司供應商信用評價體系，對經(jīng)常出現(xiàn)逾期付款行為的供應商，采取降低信用等級、減少合作機會、提高預付款比例等措施，以約束供應商按時履行合同義務，同時降低公司逾期付款風險。3.完善合同條款：在簽訂采購合同時，應明確逾期付款的違約責任及賠償條款，如約定逾期付款違約金的計算方式、賠償范圍等。通過明確的合同條款約束雙方行為，確保在出現(xiàn)逾期付款情況時，公司能夠依法維護自身合法權益。六、特殊情況付款處理（一）緊急采購付款1.適用情形：在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，如遇突發(fā)設備故障、原材料短缺等緊急情況，需要進行緊急采購以保障生產(chǎn)的連續(xù)性。2.付款流程：緊急采購付款應遵循特事特辦的原則，簡化審批流程，但必須確保采購行為的必要性、合理性及合規(guī)性。需求部門應在緊急采購事項發(fā)生后，立即填寫緊急采購申請表，詳細說明緊急情況、采購物資或服務的名稱、數(shù)量、預計金額等信息，并提交至部門負責人審核。部門負責人審核通過后，直接提交至分管領導或總經(jīng)理審批（根據(jù)緊急采購金額大小按照相應審批權限執(zhí)行）。審批通過后，采購部門迅速組織采購，并通知財務部門在確保資金安全的前提下，優(yōu)先安排付款，以滿足緊急生產(chǎn)需求。3.事后補全手續(xù)：緊急采購完成后，采購部門應及時按照正常付款流程補全相關采購合同、驗收報告、發(fā)票等證明文件，并提交至財務部門進行后續(xù)處理，確保緊急采購付款行為符合公司付款制度規(guī)定。（二）供應商變更付款賬戶1.變更申請：供應商如需變更付款賬戶，應提前向公司采購部門提交書面申請，詳細說明變更原因、新付款賬戶信息等內(nèi)容，并加蓋供應商公章。2.審核與通知：采購部門收到供應商變更付款賬戶申請后，應及時與供應商核實情況，并提交至財務部門進行審核。財務部門重點審核變更賬戶的真實性、合法性及對公司付款操作的影響。審核通過后，采購部門應及時通知公司內(nèi)部相關部門及人員，確保后續(xù)付款操作能夠準確無誤地支付至供應商新賬戶。3.風險防范：在供應商變更付款賬戶期間，財務部門應加強對付款操作的監(jiān)控，要求采購部門與供應商保持密切溝通，確保資金支付安全。同時，應留存供應商變更付款賬戶的相關申請及審核資料，以備后續(xù)查閱與審計。（三）涉及訴訟或糾紛的付款1.情況核實：當公司涉及訴訟或糾紛且可能影響付款事項時，財務部門應及時與法務部門溝通，了解案件具體情況及法院判決、調(diào)解等相關法律文書要求。2.付款決策：根據(jù)法務部門提供的法律意見及公司實際情況，由公司管理層組織相關部門進行綜合評估，做出付款決策。如付款決策涉及重大資金支出或對公司財務狀況、經(jīng)營成果有重大影響的，應經(jīng)公司董事會審議通過。3.付款執(zhí)行：在確定付款決策后，財務部門應嚴格按照法院判決、調(diào)解協(xié)議或公司內(nèi)部決議執(zhí)行付款操作。付款過程中，應確保付款金額、付款方式及付款對象等信息準確無誤，并妥善保存相關付款憑