PAGE食品生產(chǎn)三票管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)食品生產(chǎn)管理，規(guī)范食品生產(chǎn)過(guò)程中的各類票據(jù)使用，確保食品質(zhì)量安全追溯體系的有效運(yùn)行，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司食品生產(chǎn)全過(guò)程中涉及的采購(gòu)票據(jù)、生產(chǎn)記錄票據(jù)、銷售票據(jù)等相關(guān)票據(jù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保各類票據(jù)的開(kāi)具、使用和保存合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：票據(jù)內(nèi)容必須真實(shí)反映食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，不得虛假開(kāi)具或篡改。3.完整性原則：各類票據(jù)應(yīng)包含完整的信息，確保能夠準(zhǔn)確追溯食品生產(chǎn)、流通等環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。4.可追溯性原則：通過(guò)票據(jù)管理，實(shí)現(xiàn)食品從原材料采購(gòu)到成品銷售全過(guò)程的信息追溯，便于在出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)能夠迅速查明原因，采取相應(yīng)措施。二、采購(gòu)票據(jù)管理（一）采購(gòu)票據(jù)的種類1.供應(yīng)商提供的發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等，作為采購(gòu)貨物的付款憑證和稅務(wù)核算依據(jù)。2.采購(gòu)訂單：明確采購(gòu)食品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等詳細(xì)信息，是采購(gòu)雙方交易的書面約定。3.送貨單：記錄供應(yīng)商送貨的食品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息，由供應(yīng)商隨貨提供，作為貨物交接的憑證。（二）采購(gòu)票據(jù)的開(kāi)具要求1.發(fā)票開(kāi)具供應(yīng)商應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，在銷售貨物時(shí)及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括：公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋供應(yīng)商發(fā)票專用章，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。2.采購(gòu)訂單開(kāi)具采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同或協(xié)議，及時(shí)開(kāi)具采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)編號(hào)連續(xù)，確保唯一性。采購(gòu)訂單應(yīng)包含以下內(nèi)容：采購(gòu)部門名稱、訂單編號(hào)、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)食品的詳細(xì)信息（品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等）、采購(gòu)訂單的簽訂日期、預(yù)計(jì)到貨日期、付款方式等。3.送貨單開(kāi)具供應(yīng)商應(yīng)在送貨時(shí)，隨貨提供送貨單。送貨單應(yīng)包含以下內(nèi)容：供應(yīng)商名稱、送貨日期、采購(gòu)訂單編號(hào)、食品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等。送貨單應(yīng)加蓋供應(yīng)商公章或業(yè)務(wù)專用章，并由送貨人員簽字確認(rèn)。（三）采購(gòu)票據(jù)的審核與歸檔1.采購(gòu)票據(jù)審核采購(gòu)部門收到供應(yīng)商提供的采購(gòu)票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：票據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性等。審核發(fā)票時(shí)，應(yīng)核對(duì)發(fā)票上的信息與采購(gòu)合同、送貨單等是否一致，發(fā)票的開(kāi)具日期、金額、稅率等是否符合規(guī)定。審核采購(gòu)訂單時(shí)，應(yīng)檢查訂單內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，與采購(gòu)合同的約定是否相符，訂單的審批流程是否合規(guī)。審核送貨單時(shí)，應(yīng)核對(duì)送貨單上的食品信息與采購(gòu)訂單、發(fā)票是否一致，送貨日期是否符合約定，批次、生產(chǎn)日期等信息是否清晰準(zhǔn)確。2.采購(gòu)票據(jù)歸檔經(jīng)審核無(wú)誤的采購(gòu)票據(jù)，應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行歸檔保存。采購(gòu)票據(jù)應(yīng)至少保存[X]年，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查、質(zhì)量追溯等需要。采購(gòu)票據(jù)的歸檔應(yīng)建立電子和紙質(zhì)檔案，電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。紙質(zhì)檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類存放，便于查找和查閱。三、生產(chǎn)記錄票據(jù)管理（一）生產(chǎn)記錄票據(jù)的種類1.生產(chǎn)計(jì)劃單：明確食品生產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)車間、生產(chǎn)班組等信息，是生產(chǎn)安排的依據(jù)。2.領(lǐng)料單：記錄從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取生產(chǎn)所需原材料、包裝材料等的品種、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息，由領(lǐng)料人員簽字確認(rèn)。3.生產(chǎn)過(guò)程記錄：包括各生產(chǎn)工序的操作記錄，如配料記錄、加工記錄、包裝記錄等，詳細(xì)記錄食品生產(chǎn)過(guò)程中的各項(xiàng)參數(shù)和操作情況。4.檢驗(yàn)記錄：對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的原材料、半成品、成品進(jìn)行檢驗(yàn)的記錄，包括檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)結(jié)果、檢驗(yàn)人員等信息。（二）生產(chǎn)記錄票據(jù)的開(kāi)具要求1.生產(chǎn)計(jì)劃單開(kāi)具根據(jù)銷售訂單、庫(kù)存情況等，生產(chǎn)部門應(yīng)提前制定生產(chǎn)計(jì)劃單。生產(chǎn)計(jì)劃單應(yīng)編號(hào)連續(xù)，確保唯一性。生產(chǎn)計(jì)劃單應(yīng)包含以下內(nèi)容：生產(chǎn)部門名稱、計(jì)劃單編號(hào)、食品名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)車間、生產(chǎn)班組、預(yù)計(jì)完工日期等。2.領(lǐng)料單開(kāi)具生產(chǎn)班組根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單的要求，填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)包含以下內(nèi)容：領(lǐng)料部門、領(lǐng)料日期、生產(chǎn)計(jì)劃單編號(hào)、原材料或包裝材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等。領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料人員簽字確認(rèn)，并經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員審核后，辦理領(lǐng)料手續(xù)。3.生產(chǎn)過(guò)程記錄開(kāi)具各生產(chǎn)工序操作人員應(yīng)按照規(guī)定的操作流程，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄生產(chǎn)過(guò)程中的各項(xiàng)參數(shù)和操作情況。生產(chǎn)過(guò)程記錄應(yīng)包含以下內(nèi)容：工序名稱、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)日期、操作時(shí)間、操作人員、操作參數(shù)（如溫度、壓力、時(shí)間等）、設(shè)備運(yùn)行情況等。生產(chǎn)過(guò)程記錄應(yīng)采用紙質(zhì)記錄或電子記錄的方式，確保記錄的真實(shí)性和完整性。電子記錄應(yīng)定期進(jìn)行備份存儲(chǔ)，防止數(shù)據(jù)丟失。4.檢驗(yàn)記錄開(kāi)具質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的原材料、半成品、成品進(jìn)行檢驗(yàn)，并及時(shí)開(kāi)具檢驗(yàn)記錄。檢驗(yàn)記錄應(yīng)包含以下內(nèi)容：檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)批次、生產(chǎn)日期、樣品編號(hào)、檢驗(yàn)方法、檢驗(yàn)結(jié)果、檢驗(yàn)人員等。檢驗(yàn)記錄應(yīng)加蓋質(zhì)量檢驗(yàn)部門公章或檢驗(yàn)專用章，并由檢驗(yàn)人員簽字確認(rèn)。（三）生產(chǎn)記錄票據(jù)的審核與歸檔1.生產(chǎn)記錄票據(jù)審核生產(chǎn)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)記錄票據(jù)進(jìn)行審核，確保記錄的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括：生產(chǎn)計(jì)劃單與銷售訂單、庫(kù)存情況的一致性，領(lǐng)料單與生產(chǎn)計(jì)劃單的匹配性，生產(chǎn)過(guò)程記錄的規(guī)范性，檢驗(yàn)記錄的準(zhǔn)確性等。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)對(duì)檢驗(yàn)記錄進(jìn)行審核，檢查檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)方法、檢驗(yàn)結(jié)果等是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的要求。2.生產(chǎn)記錄票據(jù)歸檔經(jīng)審核無(wú)誤的生產(chǎn)記錄票據(jù)，應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行歸檔保存。生產(chǎn)記錄票據(jù)應(yīng)至少保存[X]年，以備質(zhì)量追溯、產(chǎn)品召回等需要。生產(chǎn)記錄票據(jù)的歸檔應(yīng)建立電子和紙質(zhì)檔案，電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。紙質(zhì)檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類存放，可以按照生產(chǎn)批次或生產(chǎn)日期等進(jìn)行分類，便于查找和查閱。四、銷售票據(jù)管理（一）銷售票據(jù)的種類1.銷售發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等，作為銷售貨物的收款憑證和稅務(wù)核算依據(jù)。2.銷售訂單：明確銷售食品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等詳細(xì)信息，是銷售雙方交易的書面約定。3.發(fā)貨單：記錄向客戶發(fā)貨的食品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息，由發(fā)貨部門隨貨提供，作為貨物交接的憑證。4.銷售清單：詳細(xì)列出銷售食品的品種明細(xì)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及客戶信息等，用于財(cái)務(wù)核算和客戶對(duì)賬。（二）銷售票據(jù)的開(kāi)具要求1.銷售發(fā)票開(kāi)具銷售部門應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，在銷售貨物時(shí)及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括：公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。2.銷售訂單開(kāi)具銷售部門應(yīng)根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同或協(xié)議，及時(shí)開(kāi)具銷售訂單。銷售訂單應(yīng)編號(hào)連續(xù)，確保唯一性。銷售訂單應(yīng)包含以下內(nèi)容：銷售部門名稱、訂單編號(hào)、客戶名稱、銷售食品的詳細(xì)信息（品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等）、銷售訂單的簽訂日期、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、付款方式等。3.發(fā)貨單開(kāi)具發(fā)貨部門應(yīng)在發(fā)貨時(shí)，隨貨提供發(fā)貨單。發(fā)貨單應(yīng)包含以下內(nèi)容：發(fā)貨部門名稱、發(fā)貨日期、銷售訂單編號(hào)、食品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等。發(fā)貨單應(yīng)加蓋發(fā)貨部門公章或業(yè)務(wù)專用章，并由發(fā)貨人員簽字確認(rèn)。4.銷售清單開(kāi)具銷售部門應(yīng)定期開(kāi)具銷售清單，詳細(xì)列出銷售食品的品種明細(xì)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及客戶信息等。銷售清單應(yīng)編號(hào)連續(xù)，確保唯一性。銷售清單應(yīng)包含以下內(nèi)容：銷售部門名稱、清單編號(hào)、客戶名稱、銷售日期、食品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等。銷售清單應(yīng)加蓋銷售部門公章或業(yè)務(wù)專用章，并由制表人員簽字確認(rèn)。（三）銷售票據(jù)的審核與歸檔1.銷售票據(jù)審核銷售部門收到客戶支付的貨款后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具銷售發(fā)票，并進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：發(fā)票的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性等。審核銷售訂單時(shí)，應(yīng)檢查訂單內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，與銷售合同的約定是否相符，訂單的審批流程是否合規(guī)。審核發(fā)貨單時(shí)，應(yīng)核對(duì)發(fā)貨單上的食品信息與銷售訂單、發(fā)票是否一致，發(fā)貨日期是否符合約定，批次、生產(chǎn)日期等信息是否清晰準(zhǔn)確。審核銷售清單時(shí)，應(yīng)檢查清單內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整，與銷售發(fā)票、銷售訂單等是否一致。2.銷售票據(jù)歸檔經(jīng)審核無(wú)誤的銷售票據(jù)，應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行歸檔保存。銷售票據(jù)應(yīng)至少保存[X]年，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查、客戶對(duì)賬、質(zhì)量追溯等需要。銷售票據(jù)的歸檔應(yīng)建立電子和紙質(zhì)檔案，電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。紙質(zhì)檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類存放，可以按照客戶名稱或銷售日期等進(jìn)行分類，便于查找和查閱。五、票據(jù)的傳遞與交接（一）采購(gòu)票據(jù)的傳遞與交接1.供應(yīng)商將發(fā)票、送貨單等采購(gòu)票據(jù)交給采購(gòu)部門后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，并將審核后的發(fā)票復(fù)印件交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.采購(gòu)訂單由采購(gòu)部門留存，并按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行歸檔保存。采購(gòu)部門應(yīng)定期將采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況反饋給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等。3.送貨單由倉(cāng)庫(kù)管理部門留存，作為貨物驗(yàn)收的依據(jù)。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)在貨物驗(yàn)收后，將送貨單與采購(gòu)訂單、發(fā)票等進(jìn)行核對(duì)，并在送貨單上簽字確認(rèn)。核對(duì)無(wú)誤后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將送貨單的一聯(lián)交給采購(gòu)部門，作為采購(gòu)付款的依據(jù)；另一聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的原始憑證。（二）生產(chǎn)記錄票據(jù)的傳遞與交接1.生產(chǎn)計(jì)劃單由生產(chǎn)部門制定后，應(yīng)及時(shí)將生產(chǎn)計(jì)劃單的一聯(lián)交給倉(cāng)庫(kù)管理部門，作為領(lǐng)料的依據(jù)；另一聯(lián)交給質(zhì)量檢驗(yàn)部門，作為檢驗(yàn)計(jì)劃的參考。2.領(lǐng)料單由生產(chǎn)班組填寫后，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員審核簽字后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照領(lǐng)料單的要求發(fā)放原材料和包裝材料。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將領(lǐng)料單的一聯(lián)交給生產(chǎn)部門，作為生產(chǎn)記錄的一部分；另一聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為成本核算的依據(jù)。3.生產(chǎn)過(guò)程記錄由各生產(chǎn)工序操作人員填寫后，應(yīng)定期交給生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)將生產(chǎn)過(guò)程記錄的一聯(lián)交給質(zhì)量檢驗(yàn)部門，作為檢驗(yàn)的參考；另一聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為成本核算的依據(jù)。4.檢驗(yàn)記錄由質(zhì)量檢驗(yàn)部門填寫后，應(yīng)加蓋質(zhì)量檢驗(yàn)部門公章或檢驗(yàn)專用章，并由檢驗(yàn)人員簽字確認(rèn)。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)將檢驗(yàn)記錄的一聯(lián)交給生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人，表示產(chǎn)品檢驗(yàn)合格；另一聯(lián)交給倉(cāng)庫(kù)管理部門，作為產(chǎn)品入庫(kù)的依據(jù)；第三聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的原始憑證。（三）銷售票據(jù)的傳遞與交接1.銷售部門開(kāi)具銷售發(fā)票后，應(yīng)將發(fā)票的一聯(lián)交給客戶，作為收款憑證；另一聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的原始憑證。2.銷售訂單由銷售部門留存，并按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行歸檔保存。銷售部門應(yīng)定期將銷售訂單的執(zhí)行情況反饋給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等。3.發(fā)貨單由發(fā)貨部門填寫后，應(yīng)隨貨交給客戶。發(fā)貨部門應(yīng)將發(fā)貨單的一聯(lián)交給銷售部門，作為銷售記錄的一部分；另一聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的原始憑證。4.銷售清單由銷售部門定期開(kāi)具后，應(yīng)將銷售清單的一聯(lián)交給客戶，作為對(duì)賬依據(jù)；另一聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)核算的參考。六、票據(jù)的保管與銷毀（一）票據(jù)的保管1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，如檔案柜、保險(xiǎn)柜等，確保票據(jù)的安全存放。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行整理、核對(duì)，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.電子票據(jù)應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，備份存儲(chǔ)的介質(zhì)應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。電子票據(jù)的備份存儲(chǔ)應(yīng)采用多種方式，如磁帶備份、光盤備份、云存儲(chǔ)等，以防止數(shù)據(jù)丟失。（二）票據(jù)的銷毀1.票據(jù)保管期限屆滿后，需要銷毀的票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由票據(jù)保管人員會(huì)同財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行銷毀。2.票據(jù)銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞?，如粉碎、焚燒等，確保票據(jù)信息無(wú)法恢復(fù)。票據(jù)銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容包括：銷毀日期、銷毀票據(jù)的種類、數(shù)量、銷毀方式等，并由參與銷毀的人員簽字確認(rèn)。3.銷毀記錄應(yīng)至少保存[X]年，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查、審計(jì)等需要。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)食品生產(chǎn)三票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保制度的有效執(zhí)行。審計(jì)檢查內(nèi)容包括：采購(gòu)票據(jù)、生產(chǎn)記錄票據(jù)、銷售票據(jù)的開(kāi)具、審核、歸檔等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據(jù)的傳遞與交接是否順暢，票據(jù)的保管與銷毀是