稅務機關減稅降費落實指南與執(zhí)行規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為了確保稅務機關能夠準確、高效地落實減稅降費政策，規(guī)范執(zhí)行流程，提高管理水平，保障納稅人、繳費人充分享受政策紅利，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，特制定本落實指南與執(zhí)行規(guī)范管理制度。（二）適用范圍本制度適用于各級稅務機關及其工作人員在減稅降費政策落實過程中的各項工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)：嚴格按照國家法律法規(guī)和相關政策文件的規(guī)定執(zhí)行減稅降費政策，確保政策執(zhí)行的合法性和準確性。2.全面覆蓋：將所有符合條件的納稅人、繳費人納入減稅降費政策落實范圍，做到應享盡享，不漏一戶。3.精準施策：根據(jù)不同行業(yè)、不同類型納稅人、繳費人的特點，精準推送政策信息，提供個性化的納稅服務。4.協(xié)同配合：加強稅務機關內部各部門之間以及與其他相關部門的協(xié)同配合，形成工作合力，共同推進減稅降費政策落實。5.監(jiān)督考核：建立健全監(jiān)督考核機制，加強對減稅降費政策落實情況的監(jiān)督檢查和績效考核，確保政策執(zhí)行到位。二、政策宣傳與輔導（一）宣傳內容1.及時、全面地宣傳國家出臺的各項減稅降費政策，包括政策的具體內容、適用范圍、執(zhí)行期限、申請流程等。2.解讀政策的出臺背景和意義，幫助納稅人、繳費人理解政策的目的和作用。3.宣傳稅務機關為落實減稅降費政策所采取的措施和服務舉措，提高納稅人、繳費人的知曉度和滿意度。（二）宣傳方式1.線上宣傳利用稅務機關官方網(wǎng)站、微信公眾號、微博等新媒體平臺，及時發(fā)布減稅降費政策信息和解讀文章。開通減稅降費政策咨詢熱線，安排專人負責接聽納稅人、繳費人的咨詢電話，解答政策疑問。制作減稅降費政策宣傳視頻、動漫等多媒體資料，通過網(wǎng)絡平臺進行廣泛傳播。2.線下宣傳舉辦減稅降費政策專題培訓班，邀請專家學者或稅務業(yè)務骨干為納稅人、繳費人進行政策解讀和培訓。在辦稅服務廳、政務服務中心等場所設置減稅降費政策宣傳展板、宣傳欄，發(fā)放宣傳資料。組織稅務干部深入企業(yè)、社區(qū)、園區(qū)等開展政策宣傳和輔導活動，面對面為納稅人、繳費人講解政策。（三）輔導服務1.建立減稅降費政策輔導團隊，為納稅人、繳費人提供專業(yè)的政策咨詢和輔導服務。2.根據(jù)納稅人、繳費人的不同需求，提供個性化的輔導方案，幫助其準確理解和適用政策。3.對重點企業(yè)、困難企業(yè)進行上門輔導，了解其生產經(jīng)營情況和政策享受情況，幫助解決實際問題。三、政策落實流程（一）政策梳理與分析1.各級稅務機關要及時組織人員對國家出臺的減稅降費政策進行梳理和分析，明確政策的適用范圍、執(zhí)行標準和操作流程。2.結合本地實際情況，制定具體的落實方案和工作措施，確保政策能夠落地生根。（二）數(shù)據(jù)采集與核實1.利用稅收征管系統(tǒng)和其他相關信息系統(tǒng)，全面采集納稅人、繳費人的基礎信息和申報數(shù)據(jù)。2.對采集的數(shù)據(jù)進行核實和分析，篩選出符合減稅降費政策條件的納稅人、繳費人名單。3.建立減稅降費政策落實臺賬，對納稅人、繳費人的政策享受情況進行動態(tài)管理。（三）申報受理與審核1.優(yōu)化納稅申報流程，在納稅申報系統(tǒng)中設置減稅降費政策提示功能，提醒納稅人、繳費人及時享受政策。2.加強對納稅申報數(shù)據(jù)的審核，對申報數(shù)據(jù)異常的納稅人、繳費人進行重點核實和輔導。3.對于符合減稅降費政策條件的納稅人、繳費人，及時辦理申報手續(xù)，確保其能夠順利享受政策。（四）退稅辦理1.對于多繳稅款的納稅人、繳費人，及時辦理退稅手續(xù)。優(yōu)化退稅流程，縮短退稅時間，提高退稅效率。2.建立退稅跟蹤機制，及時掌握退稅辦理進度，確保退稅資金及時足額退還到納稅人、繳費人賬戶。（五）政策效應分析1.定期對減稅降費政策落實情況進行統(tǒng)計分析，評估政策的實施效果。2.分析政策對經(jīng)濟社會發(fā)展的影響，為政策的調整和完善提供參考依據(jù)。3.及時向上級稅務機關和政府部門報送政策落實情況和效應分析報告。四、服務保障（一）優(yōu)化辦稅服務1.進一步優(yōu)化辦稅服務廳布局，合理設置辦稅窗口，增加辦稅服務人員，提高辦稅效率。2.推行“一窗通辦”“一網(wǎng)通辦”“最多跑一次”等服務模式，方便納稅人、繳費人辦理涉稅業(yè)務。3.加強辦稅服務廳的管理和監(jiān)督，規(guī)范服務行為，提高服務質量。（二）強化技術支撐1.加大對稅收征管信息系統(tǒng)的投入和升級改造力度，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行，為減稅降費政策落實提供技術保障。2.開發(fā)和完善相關的應用程序和軟件，實現(xiàn)減稅降費政策的自動化計算和申報，提高工作效率和準確性。3.加強對稅務干部的信息技術培訓，提高其運用信息化手段開展工作的能力。（三）建立溝通協(xié)調機制1.加強稅務機關內部各部門之間的溝通協(xié)調，形成工作合力，共同推進減稅降費政策落實。2.建立與財政、社保、工信等相關部門的溝通協(xié)調機制，加強信息共享和工作協(xié)同，共同解決政策落實過程中遇到的問題。3.定期召開減稅降費政策落實工作聯(lián)席會議，研究解決工作中的重大問題。五、監(jiān)督檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，加強對減稅降費政策落實情況的日常監(jiān)督檢查。2.開展專項督查和審計，對政策執(zhí)行過程中的違規(guī)行為進行嚴肅查處。3.加強對稅務干部的廉政教育和紀律約束，防止出現(xiàn)以權謀私、吃拿卡要等違法違紀行為。（二）外部監(jiān)督1.主動接受人大、政協(xié)、審計等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.暢通納稅人、繳費人投訴舉報渠道，認真受理和處理納稅人、繳費人的投訴舉報，及時反饋處理結果。3.定期開展納稅人、繳費人滿意度調查，了解其對減稅降費政策落實情況的意見和建議，不斷改進工作。六、績效考核（一）建立考核指標體系1.圍繞減稅降費政策落實的各個環(huán)節(jié)，建立科學合理的績效考核指標體系。2.考核指標應包括政策宣傳、數(shù)據(jù)采集、申報受理、退稅辦理、政策效應分析等方面的內容。（二）明確考核方式和周期1.采取日?？己伺c年度考核相結合的方式，對各級稅務機關和稅務干部的工作進行考核。2.日常考核主要通過數(shù)據(jù)監(jiān)測、實地檢查等方式進行，年度考核主要根據(jù)全年工作完成情況進行綜合評價。（三）強化考核結果運用1.將減稅降費政策落實情況納入各級稅務機關和稅務干部的績效考核體系，與評先評優(yōu)、職務晉升等掛鉤。2.對在減稅降費政策落實工作中表現(xiàn)突出的單位和個人進行表彰和獎勵，對工作不力的單位和個人進行問責。七、檔案管理（一）檔案內容1.減稅降費政策文件、解讀材料、宣傳資料等。2.納稅人、繳費人的基礎信息、申報數(shù)據(jù)、退稅申請等相關資料。3.政策落實過程中的各類工作記錄、統(tǒng)計報表、分析報告等。4.監(jiān)督檢查、績效考核等相關資料。（二）檔案整理與歸檔1.按照檔案管理的有關規(guī)定，對減稅降費政策落實過程中形成的各類檔案資料進行整理和分類。2.及時將整理好的檔案資料歸檔保存，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案查閱與利用1.建立檔案查閱制度，明確查閱權限和程序。2.為稅務機關內部的政策研究、監(jiān)督檢查、績效考核等工作提供檔案資料支持。3.按照規(guī)定向社會公開相關檔案信息，接受社會監(jiān)督。八、應急處理（一）建立應急預案1.針對減稅降費政策落實過程中可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件，如系統(tǒng)故障、納稅人集體上訪等，制定應急預案。2.明確應急處理的組織機構、職責分工、處理流程和保障措施。（二）應急響應與處置1.一旦發(fā)生突發(fā)事件，立即啟動應急預案，迅速組織力量進行處理。2.及時向上級稅務機關和政府部門報告事件情況，積極爭取支持和指導。3.做好納稅人、繳費人的安