財(cái)務(wù)付款的制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于資金監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防控的總體要求，同時(shí)依據(jù)公司為強(qiáng)化財(cái)務(wù)支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控、提升資金使用效率、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程而提出的內(nèi)部管理需求，制定本制度。通過明確財(cái)務(wù)付款的操作標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)責(zé)分配及監(jiān)督機(jī)制，防范支付風(fēng)險(xiǎn)、舞弊行為及合規(guī)問題，保障公司資產(chǎn)安全與財(cái)務(wù)秩序穩(wěn)定。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工在執(zhí)行采購(gòu)付款、工程款結(jié)算、員工薪酬發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷、投資合作款支付等各類財(cái)務(wù)支付業(yè)務(wù)的全過程。業(yè)務(wù)場(chǎng)景覆蓋但不限于原材料采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、項(xiàng)目執(zhí)行、日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及對(duì)外投資等涉及資金支付的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第三條本制度中下列術(shù)語定義如下：（一）“XX專項(xiàng)管理”指公司針對(duì)財(cái)務(wù)付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、監(jiān)督及改進(jìn)的一體化管理體系，包括政策制定、流程設(shè)計(jì)、權(quán)限管理、執(zhí)行監(jiān)督及責(zé)任追究等環(huán)節(jié)，旨在實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)支付活動(dòng)的合規(guī)、高效與透明。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指在財(cái)務(wù)付款過程中可能引發(fā)資金損失、舞弊行為、違反法規(guī)或內(nèi)部規(guī)章、影響財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如授權(quán)不清、虛假交易、重復(fù)支付、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“XX合規(guī)”指財(cái)務(wù)付款活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、集團(tuán)母公司制度及本公司的內(nèi)部控制要求，確保操作合法、流程規(guī)范、信息真實(shí)、責(zé)任明確。第四條財(cái)務(wù)付款專項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：所有支付業(yè)務(wù)納入制度管控范圍，不留監(jiān)管空白；（二）責(zé)任到人原則：明確各級(jí)管理層、部門及崗位的付款審批與執(zhí)行責(zé)任；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)支付場(chǎng)景，實(shí)施差異化管控措施；（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評(píng)估制度有效性，優(yōu)化管理機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)付款的專項(xiàng)管理工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)最終決策與監(jiān)督責(zé)任；分管財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)相關(guān)的公司領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織落實(shí)、協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控。第六條設(shè)立財(cái)務(wù)付款專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部及法務(wù)合規(guī)部等關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組職能包括：統(tǒng)籌制定與修訂專項(xiàng)管理制度、協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)處置、審批重大支付事項(xiàng)、監(jiān)督制度執(zhí)行效果。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常工作推進(jìn)。第七條牽頭部門（財(cái)務(wù)部）職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度的建設(shè)、修訂與解釋；（二）組織開展財(cái)務(wù)付款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，制定防控措施；（三）監(jiān)督各部門支付業(yè)務(wù)合規(guī)性，開展專項(xiàng)檢查；（四）推動(dòng)支付流程優(yōu)化，推廣電子化、自動(dòng)化工具應(yīng)用。第八條專責(zé)部門（審計(jì)部、法務(wù)合規(guī)部）職責(zé)：（一）審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)付款全流程的合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，出具評(píng)估報(bào)告；（二）法務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)審核支付業(yè)務(wù)涉及的合同條款、法律風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)性，提供法律支持。第九條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）落實(shí)公司財(cái)務(wù)付款制度要求，開展本領(lǐng)域支付風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）確保支付申請(qǐng)材料真實(shí)完整，符合審批權(quán)限要求；（三）配合財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改問題。第十條基層執(zhí)行崗（如出納、審批人員）職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守授權(quán)審批規(guī)定，不得越權(quán)或代簽；（二）核對(duì)支付信息準(zhǔn)確無誤，確保資金流向合規(guī)；（三）發(fā)現(xiàn)異常情況立即上報(bào)，履行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告義務(wù)。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條供應(yīng)商選擇與盡職調(diào)查：所有采購(gòu)付款前必須完成供應(yīng)商資質(zhì)審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)許可、財(cái)務(wù)狀況及合規(guī)記錄，嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)方或無資質(zhì)供應(yīng)商支付款項(xiàng)。第十二條招標(biāo)與比選流程規(guī)范：金額X萬元以上的采購(gòu)項(xiàng)目必須通過公開招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性比選，確保過程透明、結(jié)果公正，招標(biāo)文件、開標(biāo)記錄等資料需存檔備查。第十三條支付授權(quán)與審批權(quán)限：根據(jù)金額大小設(shè)置分級(jí)審批權(quán)限，例如：X萬元以下由部門負(fù)責(zé)人審批，X-X萬元由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，X萬元以上由總經(jīng)理審批；特殊緊急支付需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組特別授權(quán)。第十四條票據(jù)管理與驗(yàn)真：嚴(yán)格審核發(fā)票真?zhèn)?、抬頭、稅號(hào)等信息，嚴(yán)禁使用偽造、作廢或非法票據(jù)；電子發(fā)票需與業(yè)務(wù)單據(jù)匹配，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)異常情況。第十五條支付時(shí)效與對(duì)賬機(jī)制：明確各類型款項(xiàng)的支付周期上限，如采購(gòu)付款應(yīng)在合同簽訂后X日內(nèi)完成；每月定期與供應(yīng)商、銀行開展對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)核查。第十六條關(guān)聯(lián)交易管控：關(guān)聯(lián)交易支付必須經(jīng)法務(wù)合規(guī)部預(yù)審，披露交易細(xì)節(jié)及定價(jià)公允性，非關(guān)聯(lián)交易不得優(yōu)于第三方條件。第十七條異常交易監(jiān)控：建立支付異常行為監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，識(shí)別大額尾數(shù)湊整、頻繁小額支付等疑似舞弊模式，觸發(fā)預(yù)警時(shí)暫停支付并啟動(dòng)調(diào)查。第十八條外幣支付風(fēng)險(xiǎn)管理：匯率變動(dòng)幅度超過X%的跨境支付需進(jìn)行壓力測(cè)試，選擇合適結(jié)匯方式，降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部每年度結(jié)合法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)案例，修訂完善本制度，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后發(fā)布實(shí)施。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每季度組織跨部門開展支付風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如工程建設(shè)、服務(wù)采購(gòu)）進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)布預(yù)警通報(bào)并跟蹤整改。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：將財(cái)務(wù)付款合規(guī)性審查嵌入業(yè)務(wù)流程，如采購(gòu)申請(qǐng)需附帶供應(yīng)商盡職調(diào)查報(bào)告、合同審核意見；未經(jīng)合規(guī)審查的支付申請(qǐng)一律不予處理。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行整改，重大風(fēng)險(xiǎn)（如發(fā)現(xiàn)舞弊線索）由領(lǐng)導(dǎo)小組成立專項(xiàng)組處置，涉及違法問題移交法務(wù)部門調(diào)查。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違規(guī)支付行為界定處罰標(biāo)準(zhǔn)：輕微違規(guī)通報(bào)批評(píng)，金額X萬元以上的直接追責(zé)至審批人，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同或移交司法機(jī)關(guān)。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年12月開展專項(xiàng)管理制度有效性評(píng)估，通過問卷調(diào)查、訪談、案例復(fù)盤等方式收集反饋，形成改進(jìn)計(jì)劃次年落實(shí)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：公司主要負(fù)責(zé)人每年聽取專項(xiàng)管理工作匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)每月召開協(xié)調(diào)會(huì)，確保制度執(zhí)行資源到位。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：將部門支付合規(guī)率、風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量納入績(jī)效考核，對(duì)突出貢獻(xiàn)者給予X%績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，連續(xù)三年不合格的取消評(píng)優(yōu)資格。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：每半年開展全員支付合規(guī)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)學(xué)習(xí)授權(quán)管理，基層員工重點(diǎn)掌握票據(jù)審核要點(diǎn)；通過內(nèi)網(wǎng)發(fā)布案例手冊(cè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二十八條信息化支撐：推廣電子支付平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商準(zhǔn)入自動(dòng)校驗(yàn)、審批流程線上流轉(zhuǎn)、支付記錄區(qū)塊鏈存證，提升監(jiān)控效率。第二十九條文化建設(shè)：發(fā)布《財(cái)務(wù)付款合規(guī)手冊(cè)》，要求新員工入職簽署合規(guī)承諾書；設(shè)立舉報(bào)專線，對(duì)有功舉報(bào)人給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。第三十條報(bào)告制度：每月10日前向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送支付風(fēng)險(xiǎn)事件匯總表，每季度提交專項(xiàng)管理季度報(bào)告，內(nèi)容涵蓋高風(fēng)險(xiǎn)案例、整改措施及制度優(yōu)化建議。第六章附則第