2026年基金從業(yè)資格科目二重點(diǎn)解析試題及答案考試時(shí)長(zhǎng)：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格科目二重點(diǎn)解析試題及答案考核對(duì)象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金份額持有人信息管理制度，但無(wú)需對(duì)持有人信息進(jìn)行保密。2.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、誠(chéng)實(shí)信用的原則，但可以適當(dāng)收取與銷售業(yè)績(jī)掛鉤的傭金。3.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)等，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。4.基金信息披露中，招募說明書屬于基金合同的一部分。5.開放式基金的申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)由基金管理人負(fù)責(zé)辦理，但基金托管人需對(duì)資金進(jìn)行復(fù)核。6.基金投資顧問業(yè)務(wù)是指為客戶提供基金投資建議，但無(wú)需對(duì)建議承擔(dān)責(zé)任。7.基金管理人變更持有基金份額5%以上的股東，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。8.基金估值方法應(yīng)當(dāng)保持一致性，但特殊情況下可以臨時(shí)調(diào)整。9.基金合同應(yīng)當(dāng)明確基金運(yùn)作方式、投資范圍、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)等關(guān)鍵信息。10.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但無(wú)需對(duì)基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金銷售費(fèi)用的類型？A.申購(gòu)費(fèi)B.贖回費(fèi)C.交易傭金D.基金管理費(fèi)2.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資行為違反基金合同，應(yīng)當(dāng)采取哪種措施？A.立即停止投資行為B.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告C.要求基金管理人糾正D.以上均正確3.基金信息披露中，哪項(xiàng)屬于臨時(shí)信息披露？A.招募說明書B.基金季度報(bào)告C.基金份額持有人大會(huì)決議D.基金凈值公告4.基金投資顧問業(yè)務(wù)中，投資顧問機(jī)構(gòu)的主要責(zé)任是？A.直接管理基金資產(chǎn)B.提供投資建議C.承擔(dān)投資損失D.辦理基金申購(gòu)贖回5.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送備案？A.5日B.10日C.15日D.20日6.基金估值中，非交易性債權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照哪種方法計(jì)量？A.成本法B.市價(jià)法C.公允價(jià)值法D.折現(xiàn)法7.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循哪種原則？A.利益沖突原則B.客戶利益優(yōu)先原則C.收入最大化原則D.透明度原則8.基金管理人變更基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)多少比例的基金份額持有人同意？A.1/3B.1/2C.2/3D.3/49.基金信息披露中，哪項(xiàng)屬于定期信息披露？A.基金份額持有人大會(huì)通知B.基金年度報(bào)告C.基金招募說明書D.基金凈值公告10.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立哪種制度，確?；鸱蓊~持有人信息的安全？A.信息披露制度B.信息保密制度C.風(fēng)險(xiǎn)管理制度D.投資決策制度三、多選題（每題2分，共20分）1.基金銷售費(fèi)用的類型包括哪些？A.申購(gòu)費(fèi)B.贖回費(fèi)C.交易傭金D.基金管理費(fèi)E.基金托管費(fèi)2.基金托管人的主要職責(zé)包括哪些？A.資金保管B.估值核算C.投資監(jiān)督D.信息披露E.風(fēng)險(xiǎn)管理3.基金信息披露的禁止行為包括哪些？A.虛假記載B.誤導(dǎo)性陳述C.遺漏重要信息D.夸大宣傳E.利益沖突披露不充分4.基金投資顧問業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)包括哪些？A.提供投資建議B.承擔(dān)投資責(zé)任C.收取服務(wù)費(fèi)用D.限制投資范圍E.獨(dú)立性原則5.基金合同的主要內(nèi)容有哪些？A.基金運(yùn)作方式B.投資范圍C.業(yè)績(jī)基準(zhǔn)D.收益分配原則E.管理人職責(zé)6.基金估值的特殊處理方法包括哪些？A.權(quán)益法B.成本法C.公允價(jià)值法D.折現(xiàn)法E.非交易性債權(quán)投資處理7.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括哪些？A.公平、公正B.誠(chéng)實(shí)信用C.客戶利益優(yōu)先D.收入最大化E.透明度8.基金管理人變更事項(xiàng)包括哪些？A.變更持有基金份額5%以上的股東B.變更基金管理人C.變更基金托管人D.變更基金運(yùn)作方式E.變更基金名稱9.基金信息披露的要素包括哪些？A.基金募集信息B.基金運(yùn)作信息C.基金財(cái)務(wù)信息D.基金投資信息E.基金風(fēng)險(xiǎn)信息10.基金投資顧問業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括哪些？A.建立合規(guī)制度B.定期評(píng)估C.利益沖突管理D.信息披露E.投資監(jiān)督四、案例分析（每題6分，共18分）案例一：某基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售一只股票型基金時(shí)，宣傳該基金“過去三年收益率達(dá)30%，未來將繼續(xù)增長(zhǎng)”，但未披露基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和投資者適當(dāng)性匹配要求?？蛻鬉（風(fēng)險(xiǎn)承受能力低）在不知情的情況下購(gòu)買了該基金。問題：1.該銷售機(jī)構(gòu)的行為是否合規(guī)？為什么？2.若客戶A遭受損失，應(yīng)如何處理？案例二：某基金管理人發(fā)現(xiàn)其持有的某項(xiàng)非交易性債權(quán)投資無(wú)法按原估值方法計(jì)量，經(jīng)評(píng)估后決定采用折現(xiàn)法進(jìn)行估值。問題：1.該基金管理人是否需要披露估值方法變更？2.折現(xiàn)法適用于哪些情況？案例三：某基金托管人在復(fù)核基金管理人提交的投資指令時(shí)，發(fā)現(xiàn)其中一項(xiàng)投資違反了基金合同約定的投資范圍，但基金管理人聲稱“已獲得監(jiān)管批準(zhǔn)”。問題：1.基金托管人應(yīng)如何處理該投資指令？2.若基金托管人未按規(guī)定處理，可能面臨哪些法律責(zé)任？五、論述題（每題11分，共22分）1.試述基金信息披露的“三重身份”及其意義。2.結(jié)合實(shí)際，分析基金銷售機(jī)構(gòu)在投資者適當(dāng)性管理中應(yīng)如何履行職責(zé)。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.×（基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)持有人信息保密）2.×（基金銷售費(fèi)用不得與銷售業(yè)績(jī)掛鉤）3.√4.√5.√6.×（投資顧問機(jī)構(gòu)需對(duì)建議承擔(dān)責(zé)任）7.√8.×（估值方法不得臨時(shí)調(diào)整）9.√10.×（需定期評(píng)估基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)）二、單選題1.D2.D3.C4.B5.B6.C7.B8.C9.B10.B三、多選題1.A,B,C2.A,B,C3.A,B,C,D,E4.A,C,E5.A,B,C,D,E6.C,E7.A,B,C,E8.A,B,C,D,E9.A,B,C,D,E10.A,B,C,D,E四、案例分析案例一：1.不合規(guī)。根據(jù)《基金法》和《基金銷售管理辦法》，基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分揭示基金風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行投資者適當(dāng)性匹配。2.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，客戶可要求退回本金并賠償損失。案例二：1.需要披露。根據(jù)《基金信息披露管理辦法》，估值方法變更應(yīng)披露。2.折現(xiàn)法適用于無(wú)法按原方法計(jì)量的非交易性債權(quán)投資。案例三：1.基金托管人應(yīng)拒絕執(zhí)行違規(guī)指令，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。2.可能面臨監(jiān)管處罰、賠償損失等法律責(zé)任。五、論述題1.基金信息披露的“三重身份”及其意義基金信息披露具有“三重身份”：（1）法律義務(wù)：基金管理人必須依法披露信息，否則將承擔(dān)法律責(zé)任。（2）投資者決策依據(jù)：信息披露幫助投資者了解基金情況，做出投資決策。（3）市場(chǎng)監(jiān)督工具：監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過信息披露監(jiān)督基金運(yùn)作。意義：保障投資者知情權(quán)，促進(jìn)市