2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理練習題精選【基礎題】附答案詳解1.關于預期損失（EL）與非預期損失（UL）的區(qū)別，下列說法正確的是（）。A.預期損失通過計提撥備覆蓋，非預期損失通過經(jīng)濟資本覆蓋B.預期損失是未來損失的最大可能值，非預期損失是平均損失C.預期損失通常大于非預期損失D.預期損失和非預期損失均由監(jiān)管資本覆蓋答案：A解析：預期損失是銀行在正常經(jīng)營過程中預計會發(fā)生的平均損失，通過計提貸款損失準備（撥備）進行會計處理；非預期損失是超出預期損失的部分，反映損失的波動性，需用經(jīng)濟資本（內(nèi)部資本）覆蓋，以應對極端情況。選項B錯誤，預期損失是平均損失，非預期損失是波動性部分；選項C錯誤，非預期損失通常大于預期損失；選項D錯誤，監(jiān)管資本是監(jiān)管要求的最低資本，經(jīng)濟資本是內(nèi)部測算的，非預期損失由經(jīng)濟資本覆蓋，而非監(jiān)管資本直接覆蓋。2.某銀行一筆貸款的違約概率（PD）為2%，違約損失率（LGD）為40%，違約風險暴露（EAD）為1000萬元，該筆貸款的預期損失（EL）為（）萬元。A.2B.4C.8D.10答案：C解析：預期損失計算公式為EL=PD×LGD×EAD。代入數(shù)據(jù)：2%×40%×1000=0.02×0.4×1000=8萬元。因此正確答案為C。3.某交易組合的日收益率標準差為1.5%，當前價值為2000萬元，假設收益率服從正態(tài)分布，95%置信水平下的單尾VaR（即單日最大損失不超過VaR的概率為95%）為（）萬元。（注：95%置信水平下的Z值為1.645）A.49.35B.58.20C.61.50D.72.00答案：A解析：VaR（在險價值）的計算通常使用公式：VaR=Z×σ×P，其中Z為置信水平對應的分位數(shù)，σ為標準差，P為組合當前價值。本題中，Z=1.645，σ=1.5%（即0.015），P=2000萬元。代入計算：VaR=1.645×0.015×2000=1.645×30=49.35萬元。因此正確答案為A。4.某銀行員工利用職務便利，偽造客戶簽名辦理信用卡并惡意透支，導致銀行損失。該操作風險事件屬于（）。A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.就業(yè)制度和工作場所安全事件D.執(zhí)行、交割和流程管理事件答案：A解析：根據(jù)巴塞爾協(xié)議，操作風險分為七類：內(nèi)部欺詐（員工故意欺騙、盜用資產(chǎn)或違反監(jiān)管）、外部欺詐（第三方故意欺騙、盜用資產(chǎn)）、就業(yè)制度與工作場所安全、客戶產(chǎn)品與業(yè)務操作、實物資產(chǎn)損壞、執(zhí)行交割與流程管理、系統(tǒng)缺陷。本題中員工利用職務便利偽造簽名，屬于內(nèi)部人員的故意欺詐行為，因此屬于內(nèi)部欺詐，選A。5.關于流動性覆蓋率（LCR），下列說法錯誤的是（）。A.LCR=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30天現(xiàn)金凈流出量×100%B.優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)包括現(xiàn)金、國債、央行票據(jù)等C.未來30天現(xiàn)金凈流出量=現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量，且最大不超過現(xiàn)金流出量的75%D.監(jiān)管要求LCR應不低于100%答案：C解析：流動性覆蓋率（LCR）的分子是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，分母是未來30天的現(xiàn)金凈流出量（現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量，但現(xiàn)金流入量最多可抵扣現(xiàn)金流出量的75%，即凈流出量=現(xiàn)金流出量（現(xiàn)金流入量×75%））。選項C錯誤，正確表述應為“未來30天現(xiàn)金凈流出量=現(xiàn)金流出量（現(xiàn)金流入量×75%）”，而非“最大不超過現(xiàn)金流出量的75%”。其他選項均正確，因此選C。6.某銀行一級資本為800億元，二級資本為200億元，風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）為10000億元。該銀行的資本充足率（CAR）和一級資本充足率分別為（）。A.10%，8%B.8%，10%C.10%，10%D.8%，8%答案：A解析：資本充足率（CAR）=（一級資本+二級資本）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%=（800+200）/10000×100%=10%；一級資本充足率=一級資本/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%=800/10000×100%=8%。因此正確答案為A。7.關于壓力測試，下列說法正確的是（）。A.壓力測試是對正常市場情況下風險的計量B.壓力測試主要用于評估極端事件下銀行的風險承受能力C.壓力測試屬于回顧性分析，基于歷史數(shù)據(jù)D.壓力測試的結(jié)果不會影響銀行的資本規(guī)劃答案：B解析：壓力測試是一種前瞻性風險評估方法，通過模擬極端但可能發(fā)生的事件（如經(jīng)濟衰退、利率驟升），評估銀行在這些情景下的風險承受能力。其目的是識別潛在風險，幫助銀行制定資本和流動性規(guī)劃。選項A錯誤，正常情況用VaR等常規(guī)方法；選項C錯誤，壓力測試是前瞻性的；選項D錯誤，壓力測試結(jié)果是資本規(guī)劃的重要依據(jù)。因此選B。8.風險偏好是銀行在（）層面設定的愿意承擔的風險水平。A.業(yè)務部門B.分支機構(gòu)C.董事會D.客戶經(jīng)理答案：C解析：風險偏好是銀行董事會在戰(zhàn)略層面設定的關于風險承擔的總體目標和約束，明確銀行愿意承擔哪些風險、承擔多少風險。業(yè)務部門和分支機構(gòu)根據(jù)風險偏好制定具體政策，客戶經(jīng)理執(zhí)行。因此選C。9.關于久期，下列說法錯誤的是（）。A.久期是衡量債券價格對利率變動敏感性的指標B.久期越長，債券價格對利率變動的敏感性越低C.零息債券的久期等于其到期期限D(zhuǎn).附息債券的久期小于其到期期限答案：B解析：久期越長，債券價格對利率變動的敏感性越高。例如，久期為5年的債券，利率上升1%，價格約下降5%；久期為10年的債券，利率上升1%，價格約下降10%。因此選項B錯誤，其他選項均正確。10.客戶評級主要用于評估（），債項評級主要用于評估（）。A.違約概率（PD），違約損失率（LGD）B.違約損失率（LGD），違約概率（PD）C.違約風險暴露（EAD），違約概率（PD）D.違約概率（PD），違約風險暴露（EAD）答案：A解析：客戶評級是對客戶信用狀況的整體評估，主要輸出是違約概率（PD）；債項評級是對具體債項（如貸款、債券）在客戶違約后損失程度的評估，主要輸出是違約損失率（LGD）。違約風險暴露（EAD）是指違約時的風險敞口，與債項的具體條款（如額度、剩余期限）相關。因此選A。11.根據(jù)巴塞爾協(xié)議，下列哪項屬于違約事件（）。A.客戶因臨時資金周轉(zhuǎn)困難，未按時支付利息30天B.客戶已破產(chǎn)清算C.客戶信用評級從AA級下調(diào)至A級D.客戶提前償還部分貸款答案：B解析：巴塞爾協(xié)議定義的違約事件包括：①債務人對銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上；②銀行認定債務人無法全額償還債務（如破產(chǎn)、重組）。選項A逾期30天未達90天；選項C是評級下調(diào)，非實質(zhì)違約；選項D是提前還款，不屬于違約。選項B客戶破產(chǎn)清算，屬于違約事件，因此選B。12.某銀行發(fā)放了一筆固定利率貸款，同時吸收了一筆浮動利率存款，當市場利率上升時，銀行的凈利息收入會下降。這種利率風險屬于（）。A.重新定價風險B.收益率曲線風險C.基準風險D.期權(quán)性風險答案：A解析：重新定價風險（期限錯配風險）是由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的到期期限（重新定價期限）不一致所產(chǎn)生的風險。本題中，貸款是固定利率（到期前不重新定價），存款是浮動利率（會隨市場利率重新定價），當市場利率上升時，存款成本增加，而貸款收入不變，導致凈利息收入下降，屬于重新定價風險。收益率曲線風險是指收益率曲線形狀變化（如陡峭化、平坦化）帶來的風險；基準風險是不同參考利率（如LIBOR與SHIBOR）變動不一致導致的風險；期權(quán)性風險是含權(quán)工具（如可提前還款貸款）帶來的風險。因此選A。13.下列操作風險資本計量方法中，對銀行風險管理能力要求最高的是（）。A.基本指標法B.標準法C.高級計量法（AMA）D.替代標準法答案：C解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的操作風險資本計量方法從簡單到復雜依次為基本指標法、標準法（包括替代標準法）、高級計量法（AMA）?；局笜朔ㄗ詈唵危瑑H用總收入乘以固定比例；標準法將業(yè)務線分類，分別計算；AMA允許銀行使用內(nèi)部模型（如損失分布法）計量操作風險資本，對數(shù)據(jù)、模型和管理能力要求最高。因此選C。14.某銀行未來7天的現(xiàn)金流入為5000萬元，現(xiàn)金流出為6000萬元，流動性缺口為（）萬元。A.+1000（資金盈余）B.1000（資金缺口）C.+5000D.6000答案：B解析：流動性缺口=未來一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出。本題中，50006000=1000萬元，負缺口表示資金流出大于流入，存在1000萬元的資金缺口，需要通過融資或變現(xiàn)資產(chǎn)彌補。因此選B。15.根據(jù)投資組合理論，下列說法正確的是（）。A.投資組合的風險等于各資產(chǎn)風險的加權(quán)平均B.風險分散只能降低系統(tǒng)性風險C.當資產(chǎn)間相關性為負時，風險分散效果更好D.風險分散可以完全消除所有風險答案：C解析：投資組合的風險（標準差）不僅取決于各資產(chǎn)的風險，還取決于資產(chǎn)間的相關性。相關性越低（尤其是負相關），分散效果越好，可降低非系統(tǒng)性風險，但無法消除系統(tǒng)性風險（如市場風險）。選項A錯誤，組合風險小于等于各資產(chǎn)風險的加權(quán)平均；選項B錯誤，分散降低的是非系統(tǒng)性風險；選項D錯誤，無法消除系統(tǒng)性風險。因此選C。16.下列屬于信用風險緩釋工具的是（）。A.貸款損失準備B.經(jīng)濟資本C.抵押品D.市場風險VaR答案：C解析：信用風險緩釋工具是指通過抵押、質(zhì)押、保證、信用衍生工具等方式降低信用風險的手段。抵押品屬于抵押緩釋，可減少違約損失。貸款損失準備是會計處理，經(jīng)濟資本是內(nèi)部資本覆蓋，VaR是市場風險計量工具，均不屬于緩釋工具。因此選C。17.下列屬于一級資本的是（）。A.次級債B.優(yōu)先股（符合條件）C.貸款損失準備缺口D.一般風險準備答案：B解析：一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。核心一級資本包括實收資本/普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分；其他一級資本包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。次級債屬于二級資本；貸款損失準備缺口是扣減項；一般風險準備屬于核心一級資本。但選項中B是優(yōu)先股（符合條件），屬于其他一級資本，因此選B。18.根據(jù)巴塞爾協(xié)議，市場風險資本要求為（）。A.一般市場風險資本要求+特定風險資本要求B.信用風險資本要求+操作風險資本要求C.VaR值D.壓力VaR值答案：A解析：市場風險資本要求分為一般市場風險（利率、匯率、股票、商品價格波動的總體風險）和特定風險（單一金融工具因發(fā)行人信用狀況變化產(chǎn)生的風險，如債券的違約風險），兩者之和為市場風險資本要求。因此選A。19.操作風險損失數(shù)據(jù)收集應遵循的原則不包括（）。A.重要性B.及時性C.全面性D.保密性答案：D解析：操作風險損失數(shù)據(jù)收集原則包括重要性（收集重大損失）、