2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理練習題精選附答案詳解【鞏固】一、單項選擇題1.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法，不正確的是（）。A.資產(chǎn)風險管理模式階段，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險管理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性B.負債風險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搨鵆.資產(chǎn)負債風險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)風險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制D.全面風險管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風險管理答案：B詳解：負債風險管理模式階段，西方商業(yè)銀行變被動負債為積極性的主動負債，故B選項說法錯誤。A選項，資產(chǎn)風險管理模式階段，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險管理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，該說法正確。C選項，資產(chǎn)負債風險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)風險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制，說法無誤。D選項，全面風險管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風險管理，也是正確的表述。2.（）是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。A.信用風險B.市場風險C.操作風險D.流動性風險答案：B詳解：市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險，故B選項正確。信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險，A選項不符合題意。操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，C選項錯誤。流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風險，D選項也不正確。3.下列關(guān)于風險的說法，正確的是（）。A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源B.信用風險只存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于表外業(yè)務(wù)中C.對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產(chǎn)品的名義價值，因此其潛在風險可以忽略不計D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失答案：D詳解：從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失，D選項正確。對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，而不是存款，A選項錯誤。信用風險既存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中，B選項說法片面。對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然一般小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，潛在風險不容忽視，C選項錯誤。4.下列關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略基本內(nèi)容的說法，不正確的是（）。A.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑B.戰(zhàn)略目標可以分為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等C.戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑D.各家商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應(yīng)當是一致的答案：D詳解：各家商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標是不同的，這是因為它們所處的市場環(huán)境、自身的資源和能力等因素存在差異，所以不能一概而論地認為各家商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應(yīng)當一致，D選項說法錯誤。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑，A選項正確。戰(zhàn)略目標可以分為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等，B選項表述無誤。戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑，C選項也是正確的表述。5.下列關(guān)于先進的風險管理理念的說法，不正確的是（）。A.風險管理的目標是消除風險B.風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略C.風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段D.商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度答案：A詳解：風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡，A選項說法錯誤。風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，B選項正確。風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段，C選項表述正確。商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度，D選項也是正確的做法。二、多項選擇題1.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險管理策略的說法，正確的有（）。A.風險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風險B.商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況C.風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場具有的風險D.風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇E.風險轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風險答案：BCD詳解：風險分散可以完全消除非系統(tǒng)性風險，A選項錯誤。商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況，B選項正確。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場具有的風險，C選項正確。風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇，D選項正確。風險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)性風險，也可以降低系統(tǒng)性風險，E選項錯誤。2.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險的說法，正確的有（）。A.某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險B.美元貶值使得銀行的資產(chǎn)價值下降，這反映了銀行的市場風險C.由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的信用風險D.央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的監(jiān)管風險E.結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結(jié)算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險答案：BDE詳解：某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的信用風險，而不是流動性風險，A選項錯誤。美元貶值使得銀行的資產(chǎn)價值下降，這是市場價格波動導致的，反映了銀行的市場風險，B選項正確。由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的流動性風險，而不是信用風險，C選項錯誤。央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的監(jiān)管風險，D選項正確。結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結(jié)算失敗，造成交易成本上升，這是由內(nèi)部程序或系統(tǒng)問題導致的，反映了銀行的操作風險，E選項正確。3.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)的說法，正確的有（）。A.風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效B.風險管理信息系統(tǒng)需要明確的、基于業(yè)務(wù)的規(guī)范標準和操作規(guī)程C.風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有高度的獨立性D.風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備必要的容量和靈活性E.風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置災(zāi)難恢復以及應(yīng)急操作程序答案：ABCDE詳解：風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效，以確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性，A選項正確。需要明確的、基于業(yè)務(wù)的規(guī)范標準和操作規(guī)程，保證系統(tǒng)的有序運行，B選項正確。應(yīng)具有高度的獨立性，避免受到其他系統(tǒng)或部門的干擾，C選項正確。具備必要的容量和靈活性，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，D選項正確。還應(yīng)設(shè)置災(zāi)難恢復以及應(yīng)急操作程序，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的系統(tǒng)故障或災(zāi)難，E選項正確。4.下列關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的說法，正確的有（）。A.戰(zhàn)略風險管理是一種全面、預(yù)防性的風險管理方法B.戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值C.戰(zhàn)略風險管理的流程包括戰(zhàn)略風險識別、戰(zhàn)略風險評估、戰(zhàn)略風險控制D.戰(zhàn)略風險管理最有效辦法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正E.戰(zhàn)略風險管理的最有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，不必進行修正答案：ABCD詳解：戰(zhàn)略風險管理是一種全面、預(yù)防性的風險管理方法，A選項正確。它能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值，B選項正確。戰(zhàn)略風險管理的流程包括戰(zhàn)略風險識別、戰(zhàn)略風險評估、戰(zhàn)略風險控制，C選項正確。戰(zhàn)略風險管理最有效辦法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和內(nèi)部情況，D選項正確，E選項中說不必進行修正的說法錯誤。5.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風險控制的說法，正確的有（）。A.貸款定價可以使銀行在貸款損失發(fā)生時獲得補償B.推行貸款五級分類管理是我國商業(yè)銀行控制信用風險的基本方法之一C.銀行在貸款發(fā)放過程中，通常應(yīng)要求借款人提供第三方信用擔保D.限額管理是商業(yè)銀行信用風險控制的重要手段E.經(jīng)濟資本配置是商業(yè)銀行信用風險控制的重要手段答案：ABCDE詳解：貸款定價可以使銀行在貸款損失發(fā)生時獲得補償，通過合理的定價將風險成本納入貸款價格中，A選項正確。推行貸款五級分類管理是我國商業(yè)銀行控制信用風險的基本方法之一，有助于及時識別和評估貸款風險，B選項正確。銀行在貸款發(fā)放過程中，通常應(yīng)要求借款人提供第三方信用擔保，以增加還款的保障，C選項正確。限額管理可以對信用風險進行有效的約束和控制，是商業(yè)銀行信用風險控制的重要手段，D選項正確。經(jīng)濟資本配置能夠根據(jù)風險狀況合理分配資本，也是商業(yè)銀行信用風險控制的重要手段，E選項正確。三、判斷題1.與市場風險相比，信用風險具有系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。（）答案：錯誤詳解：與市場風險相比，信用風險具有非系統(tǒng)性風險特征，而非系統(tǒng)性風險可以通過分散化投資降低甚至消除，所以該說法錯誤。2.商業(yè)銀行的風險管理部門應(yīng)當與合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門共同制定并執(zhí)行風險管理策略。（）答案：錯誤詳解：風險管理部門主要負責組織、協(xié)調(diào)、推進風險管理政策在全行內(nèi)的有效實施，而制定并執(zhí)行風險管理策略是董事會和高級管理層的職責，并非與合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門共同完成，所以該說法錯誤。3.商業(yè)銀行的流動性風險通常是信用、市場、操作等風險長期積聚、惡化的綜合結(jié)果。（）答案：正確詳解：商業(yè)銀行的流動性風險通常不是孤立存在的，而是信用、市場、操作等風險長期積聚、惡化的綜合結(jié)果，當其他風險導致銀行資金緊張或資產(chǎn)質(zhì)量下降時，就可能引發(fā)流動性風險，所以該說法正確。4.商業(yè)銀行風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。（）答案：正確詳解：如前文所述，風險管理的目標不是消除風險，因為風險是客觀存在且在一定程度上不可避免的，而是通過主動的風險管理過程，在承擔一定風險的情況下實現(xiàn)風險與收益的平衡，所以該說法正確。5.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理流程應(yīng)當定期通過外部審計部門的審核。（）答案：錯誤詳解：商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理流程應(yīng)當定期通過內(nèi)部審計部門的審核，而不是外部審計部門，內(nèi)部審計部門對銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)和管理情況更為熟悉，能夠更好地對戰(zhàn)略風險管理流程進行監(jiān)督和評估，所以該說法錯誤。四、案例分析題某商業(yè)銀行近期面臨一系列風險事件。首先，其貸款客戶A企業(yè)由于市場環(huán)境變化，經(jīng)營陷入困境，可能無法按時足額償還貸款本息，涉及貸款金額5000萬元。其次，由于國際金融市場波動，該行持有的外幣債券價值大幅下跌，造成賬面損失3000萬元。另外，在一次內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)，該行某分行存在操作失誤，導致一筆金額為2000萬元的資金未能及時到賬，影響了業(yè)務(wù)正常開展。1.請分析上述案例中涉及了哪些風險類型，并簡要說明理由。答：上述案例中涉及了信用風險、市場風險和操作風險。信用風險：貸款客戶A企業(yè)由于市場環(huán)境變化經(jīng)營陷入困境，可能無法按時足額償還貸款本息，這體現(xiàn)了債務(wù)人信用質(zhì)量下降導致銀行面臨損失的可能性，符合信用風險的定義，即債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。市場風險：國際金融市場波動導致該行持有的外幣債券價值大幅下跌，造成賬面損失，這是市場價格波動引起的資產(chǎn)價值變化，屬于市場風險，即金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。操作風險：某分行存在操作失誤，導致一筆金額為2000萬元的資金未能及時到賬，影響了業(yè)務(wù)正常開展，這是由內(nèi)部程序或員工操作問題導致的損失，符合操作風險的定義，即由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。2.針對上述風險事件，該商業(yè)銀行可以采取哪些應(yīng)對措施？答：針對不同的風險事件，該商業(yè)銀行可以采取以下應(yīng)對措施：對于信用風險：加強對A企業(yè)的貸后監(jiān)控，密切關(guān)注其經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的變化，及時了解其還款能力的動態(tài)。與A企業(yè)進行溝通協(xié)商，根據(jù)其實際情況，考慮是否可以調(diào)整還款計劃，如展期、分期還款等，以幫助企業(yè)緩解資金壓力，同時也降低銀行的信用風險。評估是否需要追加擔保或抵押物，以增加還款的保障。如果企業(yè)有其他可用于擔保的資產(chǎn)，可以要求企業(yè)提供，以提高債權(quán)的安全性。若A企業(yè)違約可能性較大，提前做好資產(chǎn)保全措施，如凍結(jié)企業(yè)的相關(guān)賬戶、處置抵押物等，以減少損失。對于市場風險：加強市場風險的監(jiān)測和預(yù)警，建立完善的市場風險監(jiān)測體系，及時掌握市場動態(tài)，提前發(fā)現(xiàn)潛在的風險。調(diào)整投資組合，根據(jù)市場情況合理調(diào)整外幣債券的持有比例和結(jié)構(gòu)，降低市場波動對資產(chǎn)價值的影響。可以增加一些與市場相關(guān)性較低的資產(chǎn)，實現(xiàn)