PAGE瀝青拌合公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范瀝青拌合公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的規(guī)范化、科學化，提高公司經濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。4.及時性原則：及時記錄、處理財務事項，提供準確的財務信息。5.效益性原則：通過合理的財務決策和管理，提高公司經濟效益。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，編制財務報表，提供財務分析報告。2.制定和執(zhí)行公司財務管理制度和內部控制制度，防范財務風險。3.負責公司資金管理，合理籌集、調配和使用資金。4.參與公司重大經濟決策，提供財務支持和建議。5.負責稅務管理，依法納稅，合理降低稅負。6.管理公司財務檔案，確保檔案的完整和安全。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和計劃。組織實施財務管理制度和內部控制制度，監(jiān)督執(zhí)行情況。負責財務人員的管理和培訓，提高團隊素質。參與公司重大經濟決策，提供財務專業(yè)意見。協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計負責公司會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。定期編制財務報表，確保報表數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，為管理層提供決策支持。協(xié)助財務經理進行稅務申報和繳納工作。管理公司財務檔案，做好檔案的整理和歸檔。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。開具發(fā)票，辦理資金結算業(yè)務。協(xié)助會計做好財務報表的編制工作。定期盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。三、財務管理制度（一）資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)經營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式?；I集資金應符合國家法律法規(guī)和金融政策，確保資金來源合法、可靠。加強與金融機構的溝通與合作，爭取優(yōu)惠的融資條件。2.資金使用建立資金預算管理制度，嚴格按照預算安排資金使用。資金使用應遵循審批程序，確保資金使用合理、合規(guī)。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂風險。3.資金結算規(guī)范資金結算流程，確保資金收付安全、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額。嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，確保現(xiàn)金安全。（二）成本費用管理制度1.成本核算建立成本核算體系，明確成本核算對象和方法。準確核算原材料、人工、設備折舊等成本費用。定期進行成本分析，找出成本控制的關鍵點。2.費用控制制定費用預算，嚴格控制各項費用支出。明確費用報銷標準和審批程序，杜絕不合理費用支出。加強費用分析和考核，提高費用使用效益。（三）固定資產管理制度1.固定資產購置根據(jù)公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃。固定資產購置應進行可行性研究和論證，確保投資效益。按照規(guī)定程序辦理固定資產購置審批手續(xù)。2.固定資產折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和年限計提固定資產折舊。定期核對固定資產折舊計提情況，確保折舊計提準確。3.固定資產處置制定固定資產處置管理制度，明確處置程序和審批權限。固定資產處置應進行評估，確保資產處置價格合理。及時辦理固定資產處置手續(xù)，進行賬務處理。（四）應收賬款管理制度1.應收賬款管理職責銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬款。財務部門負責應收賬款的核算和分析，提供相關數(shù)據(jù)支持。2.應收賬款催收建立應收賬款催收臺賬，跟蹤催收進度。對于逾期賬款，采取有效措施進行催收，如發(fā)函、上門催收等。對于長期無法收回的應收賬款，應及時進行壞賬處理。（五）財務審批制度**1.審批原則嚴格執(zhí)行審批程序，確保財務事項審批合規(guī)、有效。審批應遵循分級負責、權責對等的原則。2.審批流程財務事項經辦人填寫審批申請表，詳細說明事項內容、金額等。部門負責人審核，簽署意見。財務經理審批，提出財務意見。總經理審批，最終決定是否同意該財務事項。四、會計核算制度（一）會計核算原則1.遵循國家統(tǒng)一的會計制度，采用權責發(fā)生制進行會計核算。2.會計核算應準確、及時、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行賬務處理。（二）會計憑證與賬簿1.會計憑證應真實合法、內容完整、手續(xù)齊全，按照規(guī)定的格式和要求填制。2.及時登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.定期核對賬簿，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）財務報表編制1.按照國家規(guī)定的財務報表格式和內容編制財務報表。2.財務報表應數(shù)據(jù)準確、內容完整、報送及時。3.定期對財務報表進行分析，為公司決策提供依據(jù)。五、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門定期進行財務自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司內部審計部門定期對財務工作進行審計，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.按照國家規(guī)定聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。2.配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料。3.根據(jù)外部審計意見，及時調整財務工作中的問題。六、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家規(guī)定辦理稅務登記，及時申報納稅。2.準確計算應納稅額，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準確。3.按時繳納稅款，避免逾期納稅產生的罰款和滯納金。（二）稅收籌劃1.合理利用稅收政策，進行稅收籌劃，降低稅負。2.稅收籌劃應在合法合規(guī)的前提下進行，避免稅務風險。七、財務檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證（原始憑證、記賬憑證）、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、財務審批文件等。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的保管設備。2.按照檔案保管期限進行分類整理，妥善保管財務檔案。3.定期對財務檔案進行清查，確保檔案安全完整。（三）檔案查閱與銷毀1.嚴格檔案查