PAGE襄陽財(cái)務(wù)制度管理公司總則制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范襄陽財(cái)務(wù)制度管理公司（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保公司財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。5.效益性原則：合理配置資源，追求資金使用效益最大化。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、資金運(yùn)作等工作。2.制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程。3.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系。5.管理公司資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和預(yù)算計(jì)劃。監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)。協(xié)調(diào)內(nèi)外部財(cái)務(wù)關(guān)系。2.會計(jì)人員負(fù)責(zé)會計(jì)核算，編制記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。登記賬簿，保管會計(jì)檔案。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券。財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德與培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。2.定期組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提升專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。財(cái)務(wù)管理制度資金管理制度1.資金預(yù)算管理各部門應(yīng)于每年末編制下一年度資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門匯總審核后形成公司年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入、成本、費(fèi)用、投資等項(xiàng)目。2.資金收支管理收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用。費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行，確保合規(guī)。資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行。3.資金安全管理加強(qiáng)庫存現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金安全。定期核對銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。費(fèi)用報(bào)銷制度1.報(bào)銷范圍與公司經(jīng)營活動相關(guān)的合理費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。2.報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷單，并附上相關(guān)憑證。部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)真實(shí)性、合法性和報(bào)銷金額準(zhǔn)確性。總經(jīng)理審批。出納支付報(bào)銷款項(xiàng)。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)的住宿、交通標(biāo)準(zhǔn)等。固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司需求和預(yù)算，經(jīng)審批后購置固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法和年限計(jì)提折舊。3.固定資產(chǎn)清查：定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置：按規(guī)定程序處置固定資產(chǎn)，包括出售、報(bào)廢等。財(cái)務(wù)審批制度1.審批流程一般事項(xiàng)由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。重大事項(xiàng)需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.審批權(quán)限明確各級管理人員的審批權(quán)限，如費(fèi)用報(bào)銷金額上限等。會計(jì)核算制度會計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會計(jì)核算。2.遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度。會計(jì)科目設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)核算需要，合理設(shè)置會計(jì)科目。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門。稅務(wù)管理制度稅務(wù)登記與申報(bào)1.及時(shí)辦理稅務(wù)登記，確保稅務(wù)信息準(zhǔn)確。2.按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，不得逾期。稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)活動進(jìn)行自查。2.建立內(nèi)部審計(jì)制度，對重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。附則制度