PAGE人大辦公室財務(wù)制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)人大辦公室財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障人大辦公室各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合人大辦公室實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于人大辦公室機(jī)關(guān)及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.堅持量入為出、收支平衡的原則，確保財務(wù)狀況穩(wěn)健。3.統(tǒng)籌兼顧，合理安排各項資金，保障重點(diǎn)支出。4.厲行節(jié)約，反對浪費(fèi)，提高資金使用效率。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）辦公室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.對人大辦公室財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和本制度。2.審批重大財務(wù)事項，確保財務(wù)管理符合辦公室整體工作目標(biāo)和要求。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制人大辦公室年度預(yù)算、決算草案，組織實施預(yù)算執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算、賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表。3.嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，審核各項費(fèi)用支出，確保合規(guī)性。4.負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。5.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。6.配合審計、財政等部門的監(jiān)督檢查工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人對本部門經(jīng)費(fèi)使用的真實性、合理性負(fù)責(zé)。2.嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。3.及時向財務(wù)部門提供有關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)人大辦公室年度工作計劃和工作任務(wù)，按照財政部門要求，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項工作的必要性和可行性，合理安排資金。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作實際，提出年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部門匯總。（二）預(yù)算審批1.年度預(yù)算草案經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報財政部門審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算，合理安排資金支出，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制經(jīng)費(fèi)支出，不得超預(yù)算支出。3.因工作需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。四、收入管理（一）收入范圍人大辦公室收入主要包括財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.財務(wù)部門應(yīng)及時足額收取各項收入，不得截留、坐支。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)。五、支出管理（一）支出審批1.日常費(fèi)用支出實行分級審批制度。一般費(fèi)用支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大費(fèi)用支出由辦公會研究決定，辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，對支出的真實性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。（二）支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)工資、津貼、補(bǔ)貼等按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。社會保障繳費(fèi)按照規(guī)定的比例和基數(shù)繳納。2.公用經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)：嚴(yán)格控制辦公用品采購，實行集中采購與分散采購相結(jié)合，降低采購成本，并建立辦公用品領(lǐng)用登記制度。印刷費(fèi)：根據(jù)工作需要，合理安排印刷任務(wù)，選擇資質(zhì)良好、價格合理的印刷企業(yè)，并簽訂印刷合同，明確印刷內(nèi)容、數(shù)量、價格等條款。郵電費(fèi)：按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍報銷，嚴(yán)格控制長途電話、傳真等費(fèi)用支出，提倡使用電子通訊方式，降低通訊成本。差旅費(fèi)：嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方有關(guān)差旅費(fèi)管理規(guī)定，明確出差審批流程、報銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍，加強(qiáng)對出差人員的管理和監(jiān)督，杜絕不合理的差旅費(fèi)支出。會議費(fèi)：按照簡約、高效的原則安排會議，嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會期和參會人員范圍，制定會議費(fèi)預(yù)算，明確各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對會議費(fèi)支出的審核和監(jiān)督，確保會議費(fèi)支出合規(guī)、合理。培訓(xùn)費(fèi)：根據(jù)工作需要和培訓(xùn)計劃安排培訓(xùn)，選擇具備資質(zhì)、信譽(yù)良好的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，簽訂培訓(xùn)合同，明確培訓(xùn)內(nèi)容、時間、費(fèi)用等條款，嚴(yán)格控制培訓(xùn)費(fèi)用支出，確保培訓(xùn)效果。公務(wù)接待費(fèi)：嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉、杜絕浪費(fèi)的原則，明確接待標(biāo)準(zhǔn)、范圍和審批程序，加強(qiáng)對公務(wù)接待費(fèi)支出的審核和監(jiān)督，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待和公款大吃大喝。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按照規(guī)定的編制、標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車購置和運(yùn)行費(fèi)用管理規(guī)定，加強(qiáng)對公務(wù)用車的日常管理和維護(hù)，建立健全公務(wù)用車油耗、維修、保險等費(fèi)用的核算和管理制度，降低公務(wù)用車運(yùn)行成本。其他費(fèi)用：按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制支出規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。（三）支出報銷1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，具備以下要素：發(fā)票必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明購買商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章。行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)應(yīng)符合財政部門規(guī)定的格式和要求，加蓋收費(fèi)單位財務(wù)專用章。報銷憑證上應(yīng)有經(jīng)辦人、證明人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.報銷手續(xù)應(yīng)齊全，按照規(guī)定的程序進(jìn)行報銷。經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時整理報銷憑證，填寫報銷單，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合理性、合規(guī)性，簽字確認(rèn)后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報銷單交財務(wù)部門審核報銷。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類人大辦公室資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.購置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，納入年度預(yù)算安排。2.大型設(shè)備、大宗物資采購應(yīng)按照政府采購規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)。（三）資產(chǎn)登記1.財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，定期與財務(wù)部門核對資產(chǎn)臺賬。（四）資產(chǎn)清查1.每年定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實相符。2.清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.審計部門應(yīng)定期對人大辦公室財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，出具審計報告。（二）外部監(jiān)督接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映人大辦